Fabricadora de Palitos Helados
Fabricadora de Palitos Helados
Fabricadora de Palitos Helados
2014
ndice
Introduccin ........................................................................................................................................ 3
Diagnostico de la situacin actual de los recursos de la planta ...................................................... 4
Investigacin de mercado ............................................................................................................... 8
Competidor ................................................................................................................................. 9
Consumidor ................................................................................................................................. 9
Determinacin de la capacidad de produccin necesaria ............................................................ 10
Seleccin de recursos .................................................................................................................... 10
Anlisis de la inversin .................................................................................................................. 16
ANEXO ............................................................................................................................................... 18
2
1
Depsito de envases
1
4
Pozo de frio
Bacha de limpieza
Frezzer depsito
Deposito de
azcar
En las fotografas siguientes se pueden apreciar las principales mquinas que integran la fbrica,
faltando solo la continua 150 l/h.
Fotografa 3 Pasteurizador de 70 l.
Los recursos humanos, estn conformados por 4 personas, siendo dos dueos de la Empresa y
dos empleados encargados de la produccin. Uno de los dueos es el que se encarga de la
administracin, de las ventas y compras. El otro del mantenimiento y correcto funcionamiento de
la planta.
La actividad se desarrolla en dos turnos, uno a la maana de 08 a 13 hs y el otro por la tarde de
17 a 21 hs.
Desarrollar el proceso productivo
El proceso productivo se puede dividir en dos etapas principales, la elaboracin del mix, que es
un producto en proceso comn a todos los sabores helados, y luego la fabricacin del helado,
segn el producto que corresponda.
La primera etapa de elaboracin del MIX, comienza con la recepcin y almacenamiento de la
leche fluida trada directamente del tambo. Aqu se utiliza el Enfriador/Madurador donde se
vierte la totalidad de la materia prima recibida. Se contina con la etapa de pasterizacin y
obtencin del MIX, el cual es un cuello de botella ya que el pasteurizador dispone de una
capacidad de 70 l y las recepciones de leche fluida son superiores a dicha capacidad. Cada vez que
finalizada una parte del pasterizado se vierte al mix en uno de los maduradores de 70 l. Debido a
la limitacin del pasteurizador esta etapa se debe realizar hasta vaciar la leche fluida del
enfriador/madurador, por lo tanto una vez que se pasteriz y se elabor el mix con toda la leche
fluida que se encontraba en el Enfriador, el mismo se limpia y se utiliza como madurador principal,
vertiendo la totalidad de los mix que se encuentran en los maduradores de 70 l y el ltimo lote
pasterizado. De esta manera se logra la produccin del MIX comn para todos los sabores, que se
Recepcion y
Almacenamietno de
leche fluida
Leche fluida
Pausterizador 60
Ingredientes para el
Mix
Pasterizacin
Mix
Madurador 70
Ingredientes para
el sabor deseado
Maduracion
Mezcla de sabor
Fabricadora
Envases
Fabricacion y
envasado
Helado fabricado
Cmara de fro
Endurecimiento
Producto termiando
La parte de produccin del helado, es un proceso cuya secuencia cambia segn el producto que
se desee obtener, por eso es importante el acopie del mix en el enfriador/madurador, ya que el
mismo permite la flexibilidad de produccin. Un ejemplo de esta situacin es la produccin de
baldes de 3 l, los cuales son conformados por tres sabores distintos, lo que requiere de etapas de
maduracin con los ingredientes correspondientes a cada sabor.
Anlisis de diagramas de flujos
Al analizar los tiempos de demora en el diagrama de flujo del proceso de elaboracin del mix
(figura 3), notamos que ocupan un 50 % del tiempo del operario. El tiempo de demora se destina
para realizar actividades imprevistas, como limpieza etiquetados o mantenimiento, si es que existe
la necesidad de realizar dichas actividades, de lo contrario el mismo es ocioso.
Investigacin de mercado
Anlisis de las ventas del periodo 2012/2013
Durante el periodo 2012/2013, la mayor cantidad de ventas se produjeron en las pocas de
clases, alcanzando 2000 unidades semanales. El resto de la temporada solo se llegaba a 1500
unidades, logrndose la mayor cantidad de las mismas en sectores de turismo, como
Hernandarias, Santa Elena y Piedras Blancas, que recibieron por fin de semana 3000 visitantes
entre ambos.
Definicin del producto investigado
Heladera Can Pay se dedica a abastecer la demanda impulsiva y planificada. A la compra
impulsiva se la define cuando el consumidor no tiene voluntad previa de comprar del producto
pero lo termina adquiriendo por alguna motivacin especial provocada en el punto de venta,
mientras que, la compra planificada implica que el consumidor tiene definido el producto y la
cantidad a adquirir.
En nuestro trabajo analizaremos a los consumidores y competidores en ambos puntos de ventas
y veremos cul es el rol de los palitos helados en los mismos
Competidor
Los principales proveedores del mercado de Heladeras CAN PAY en Entre Ros, son los grandes
mayoristas, ARCOR, MONTEVIDIANA FRIGOR, ALOHA.
La Montevideana es uno de los ms organizados en la logstica de distribucin. Se encuentra en
recuperacin ya que en el 2006 fue comprada por UNILEVER e incorporaron nuevas polticas de
trabajo, logrando una perfecta difusin de sus objetivos con sus clientes y distribuidores, esto se
puede apreciar con claridad en su pgina web. En la actualidad no se encuentra masivamente en
la mayora de los comercios de la zona.
Arcor y Frigor (Nestle) disponen de ms llegada al mercado ya que tienen una gran cartera de
productos alimenticios variados, alcanzando al mercado a travs de sus vendedores, los cuales
frecuentan a los locales de venta ofreciendo los distintos productos que dispone, lo que le permite
mantener un stock de ventas actualizado.
El resto de los competidores como son ALOHA y VENETO son pequeos proveedores de este tipo
de productos en comparacin con los descriptos anteriormente y no disponen de fuerte presencia
en la regin. Es de destacar que VENETO comenz a incursionar en el mercado de productos
impulsivos en el ao 2012.
Consumidor
Al investigar el mercado consumidor se segment dos sectores de potenciales consumidores de
palitos helados. Estos quedaron determinados por puestos de ventas que se encuentran en las
cercanas de espacios en los que frecuenta gran cantidad de nios y jvenes, como escuelas
institutos o clubes, y en los principales centros tursticos de la provincia, en ambos son donde se
desarrollan mayoritariamente las compras impulsivas. Por otro lado analizamos puestos de ventas
que se encuentran en barrios de las diferentes ciudades, donde se desarrolla una compra
planificada.
Santa Elena: 6306 habitantes entre 5 y 19 aos Teniendo una participacin de escolaridad del
86,7 % del total de jvenes en este rango de edad
Mara Grande: 2111 habitantes entre 5 y 19 aos Teniendo una participacin de escolaridad
del 89,65% del total de jvenes en este rango de edad
Cerrito: 1354 habitantes entre 5 y 19 aos Teniendo una participacin de escolaridad del
96,56% del total de jvenes en este rango de edad
Hasenkamp: 1290 habitantes entre 5 y 19 aos Teniendo una participacin de escolaridad del
88,84% del total de jvenes en este rango de edad
Hernandarias: 1688 habitantes entre 5 y 19 aos Teniendo una participacin de escolaridad del
84,61% del total de jvenes en este rango de edad
Coln: 5808 habitantes entre 5 y 19 aos Teniendo una participacin de escolaridad del 87,2%
del total de jvenes en este rango de edad.
Por lo tanto, la poblacin total de nios y jvenes que pueden ser clientes potenciales es de
18557 habitantes.
Los puntos tursticos que comprenden a las playas de Piedras Blancas, Santa Elena y
Hernandarias, recibieron en enero y febrero del 2013, 3000 visitantes por fin de semana, teniendo
mayor convocatoria la primera. Por otro lado analizaremos a Coln como el principal punto
turstico de la provincia, en la temporada 12/13 recibi 250.000 turistas. Esto representa un valor
significativo en la provincia que a su vez, en los ltimos aos se ha ido incrementando por las
polticas de estado que han implementado.
Los supermercados o puntos de ventas en los que se pueden provocar compras planificadas, son
cinco, en los cuales disponemos de frezzers para expendio de este tipo de productos.
Seleccin de recursos
En esta etapa se identificarn todos los recursos que se requerirn en la obtencin de la lnea de
produccin, se comenzar con la presentacin del proceso productivo de una lnea de produccin
de palitos helados y luego una diagramacin de los recursos utilizados.
10
El proceso productivo se puede ver en la figura 4, el mismo est compuesto de ocho etapas en
las cuales permiten la obtencin del producto terminado. Tambin vemos los recursos necesarios
en cada una de las mismas.
En la figura 5 se observan diagramados todos los recursos del proceso, en el mismo se resaltan
aquellos que demandan de mayor dificultad en su obtencin, por su importancia en el proceso y
por su costo de inversin, como son la palitera y la envasadora. El madurador de 70 l se podra
considerar igual de importante, pero se emplear uno de los que se tienen en la fbrica.
Se proseguir con la investigacin para la obtencin de la palitera y la envasadora.
Madurador 70
Materia prima
Operario 1
Palitera
Operario 1
Palitera
Moldes
Operario 1
Elaboracin de Mix
Puesta en marcha
de la palitera
Llenado de moldes y
palitera
Alineador
Extractor
Insumo
Operario 1
Colocacin de
palitos de madera
Recipiente de
extraccin
Operario 1
Extraccin de
palitos congelados
Envasadora
flow pack
Operario 1 y 2
Envasado
Insumos
Operario 1 y 2
Conformado de
packaging
Frezzers
Operario 2
Almacenamiento
11
Madurador 70
Frezzer
Mano de obra
Operario 1
Palitera
Operario 2
Insumos
Lnea de
produccin
Alcohol
Extractor
Alineador
Maquinaria
Palitos de madera
Servicios Bsicos
Film de packaging
Film de envase
Materia Prima
Azucar
Envasadora
Agua
Electicidad
Esencia
Neutro
Solido de maiz
Palitera
En el mercado se encuentran mquinas continuas y artesanales, las primeras producen desde
3000 a 10000 unidades por hora, el resto van de 300 hasta 1200 unidades por hora. Existe
diferencia entre ambas, ya que una produce de manera continua y en la otra se debe llenar y
esperar que el producto se encuentre finalizado y pueda ser retirado.
Se analizar la obtencin de un equipo artesanal, que permite adaptarse a la flexibilidad del
mercado que dispone la Empresa. Al determinar el tamao ptimo del equipo, se considerar que
la produccin a alcanzar es de 3000 unidades semanales, por otro lado se sabe que la elaboracin
del mix, se realiza 3 veces a la semana, por lo que en una semana se disponen de 7,5 hs ociosas,
durante este proceso en el cual tiene espacios de 50 min. Esto permitir lograr dicha produccin
es un equipo de 400 unidades por hora como mnimo.
Es de destacar que existe la posibilidad de la construccin propia de la mquina, por lo cual no se
necesita abonar mano de obra, ya que el entorno familiar dispone de los conocimientos apropiado
para su construccin. Se debe considerar el cdigo alimentario argentino, el mismo exige en las
maquinarias que su material estructural sea en su totalidad de acero inoxidable, no se utilice
amoniaco como lquido refrigerante, ni glicol en el evaporador por inmersin.
12
Equipo
Palitera
P-600
Pingino 500/800
PP-500
Turbo 25
Turbo 8
Usada
Usada/ chocolatera
Produccion propia
Marca
YANIS
ZUNIS
TecnoMecal
Finamac
Finamac
TecnoMecal
TecnoMecal
13
Capacidad
600 u/h
500/800 u/h
500 u/h
750/900 u/h
300 u/h
1000 u/h
800 u/h
600 u/h
Costo
Desmolde
$
$
$
$
$
$
$
$
si
si
no
no
no
si
si
si
71.428
152.000
87.500
84.000
65.555
130.000
60.000
30.750
Produccin propia
Componentes
Compresor hermtico 5 hp
Condesador contracorriente 5 hp
Vlvula de laminacion
Evaporador de serpentines de
cobre
Elementos elctricos de comando
Accesorios de montajes
Estructura de acero inoxidable
Motor agitador
Gas refrigerante R404A - 10 kg
Costo
$
8.000,00
$
6.000,00
$
1.000,00
$
$
$
$
$
$
$
3.500,00
2.000,00
3.000,00
5.000,00
1.000,00
1.250,00
30.750,00
P-600
+
+
+
+
0+
Turbo 8
0+
+
1
1
3
2
2
0
2
0
2
0
2
0
1
2
2
1
Turbo 25
Usada
-
3
0
2
-1
Usada/
Produccin
chocolatera propia
+
+
0+
+
+
0
0
0
4
1
0
-4
1
2
2
2
1
1
3
2
Criterios
Ponderacin
Costo
30%
Garanta
20%
Produccin
25%
Desmolde
10%
Consumo
15%
P-600
3
4
3
4
2
2
0,9
0,8
0,75
0,4
0,3
3,15
14
La matriz de visualizacin permite una primera aproximacin de los equipos disponibles a los
criterios de seleccin, en la misma se aprecia solo la aprobacin de cuatro de ellos, la palitera p600, Pingino 500/800, usada con chocolatera y la de produccin propia.
En la matriz de puntuacin se establecieron la ponderacin a cada uno de los criterios y luego la
puntuacin a cada uno de los equipos. El resultado obtenido fue optar por la produccin propia
del equipo, destacando que este resultado es superior pero por la mnima diferencia sobre la
obtencin de la palitera P-600.
Envasadora
En el mercado se encontraron las mquinas enlistadas en la figura 10, se comenz con la
bsqueda priorizando que la capacidad de envasado debe ser acorde a la produccin de palitos
helados deseada, sin embargo encontramos equipos demasiado grandes con capacidad de 7200
unidades por hora, exceptuando un solo equipo detectado de 2400 unidades/hora. Por lo tanto no
se realiz un anlisis en la seleccin del equipo ms adecuado, se opt directamente por la
adquisicin del equipo B-100. Esta envasadora se puede ver en las fotografas 8 y 9. (Ver
presupuestos en anexo)
Equipo
Marca
Evasadora Flowpack
Minipack E Fripack
AG-500
Servpack
B-100
Benepack
Capacidad
15
Costo
Anlisis de la inversin
Al momento de efectuar un anlisis de la inversin necesaria para la implementacin de la lnea
de produccin, se elabor un estado de resultado, a partir del cual se prepar el flujo de fondo
proyectado, sobre el cual se calcula el VAN y la TIR del proyecto. Se comenz estimando el costo
de materia prima e insumos por unidad de palitos helados, considerndose la utilizacin de solo
un operario. En la figura 11 se puede ver la estimacin del costo por palito helado y en la 12 se ve
la liquidacin de sueldo del operario, el la liquidacin se considera solo las horas frente a la lnea,
estando el mismo dispuesto para otros trabajos dentro de la fbrica que no fueron cuantificados
en el anlisis. En el caso de la inversin inicial se efecta en un solo pago previo al comienzo de la
temporada por un monto total de $96.120, sumndole el capital de trabajo destinado a poner en
funcionamiento estos nuevos equipos incorporados. Las amortizaciones solo son de los equipos
adquiridos en este proyecto.
Hay que destacar que no se analiz una financiacin del proyecto ni se consider el impacto que
pueda tener la inflacin sobre el mismo.
En el caso de pago de impuestos, se consider un 35 % del impuesto a las ganancias y solo un
1 % de ingresos brutos por efectuar ventas en mayoristas.
Bajo estas condiciones se efectu el anlisis en 3 temporadas de 8 meses cada una, que va desde
agosto hasta marzo del ao siguiente.
Al finalizar las tres temporadas consideramos una liquides de los recursos adquiridos por un
valor del 30 % del precio adquirido.
16
De esta manera y tomando un precio de venta de $1,8 cada unidad y un costo de oportunidad
del capital del 2 % obtenemos un VAN positivas. Luego procedemos a obtener la TIR del proyecto
la cual nos arroj un 3, 61% mensual siendo superior al costo de oportunidad del capital, lo que
nos permite asegurar una viabilidad del proyecto (figura 13).
El costo de oportunidad del capital se estim en base a la tasa para inversiones libre de riesgo de
19 % anual, mas una prima de riesgo de 5 % anual. As llegamos a una tasa del 24 % anual lo que
sera 2 % mensual. (Ver anexo flujo de fondo completo).
750 u
Frmula 60 lt
30 g neutro
18 kg azcar
150 gr esencia
800 gr slido de maz
TOTAL MP
unidad MP
Palito
Envase
TOTAL Insumos
Total unidad
Costo de lote
$
3,00
$
108,00
$
19,50
$
32,00
$
162,50
$
0,22
$
0,15
$
0,20
$
0,35
$
0,57
Operarios
TIR
VAN
Precio de venta
Tasa interna de retorno
i
3,06%
$ 13.172,00
$
1,80
2%
17
ANEXO
18
Presupuestos