Presupuesto Maestro
Presupuesto Maestro
Presupuesto Maestro
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Presupuesto de Venta Unid. 197,000 198,500 199,400 213,000
(+) Inventario Final 7,634 7,670 8,192 8,604
Sub-Total 204,634 206,170 207,592 221,604
(-) Inventario Inicial 0 7,634 7,670 8,192
Total Producción 204,634 198,536 199,922 213,412
Año 5 Año 6
223,700 225,900
111.00 111.00
24,830,700 25,074,900
Año 5 Año 6
223,700 225,900
8,688 0
232,388 225,900
8,604 8,688
223,784 217,212
PRESUPUESTO DE Compra MATERIAL TELA
Año 1
Presupuesto de Producción 204,634
Requerimiento por Unidad 1.75 1.75
Total Materiales A Requeridos 358,109.50
(+)Inventario Final 29,842
Sub-Total 387,951.96
(-)Inventario Inicial 0.00
Total de Materiales a Comprar 387,951.96
Ajuste Inventario Final 48.04
Total de Compra de Materiales en yardas 388,000.00
Total Compra DE MATERIAL en piezas 100 3,880.00
Precio de Compra 20 20.00
Total de Compra de Material tela 7,760,000.00
PRESUPUESTO DE CIF
Año 1 Año 2 Año 3
MOI 417,211.60 429,727.95 442,619.79
Servicios Generales 175,440.00 175,440.00 175,440.00
Total Pago de CIF 592,651.60 605,167.95 618,059.79
Consumo Materiales Indirectos Hilo 153,475.50 148,902.00 149,941.50
Consumo Materiales Indirectos Empaque 306,951.00 297,804.00 299,883.00
Depreciación de Edificio 59,400.00 59,400.00 59,400.00
Depreciación de Producción 59,400.00 59,400.00 59,400.00
Total de los CIF 1,171,878.10 1,170,673.95 1,186,684.29
PRESUPUESTO DE GASTOS
Año 1 Año 2 Año 3
Gastos de Venta
Comisiones 1.25% 258,562.50 260,531.25 261,712.50
Viaticos 1.50% 310,275.00 312,637.50 314,055.00
Publicidad 2.00% 413,700.00 416,850.00 418,740.00
Salarios 581,393.20 598,835.00 616,800.05
Servicios Generales 85,608.00 85,608.00 85,608.00
Total pagos de Gastos Venta 1,649,538.70 1,674,461.75 1,696,915.55
Depreciación de Edificio 11,880.00 11,880.00 11,880.00
Depreciación de Venta 29,700.00 29,700.00 29,700.00
Depreciación Equipo de Reparto 69,300.00 69,300.00 69,300.00
Amortización de Venta 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Total de Gastos de Venta 1,770,418.70 1,795,341.75 1,817,795.55
Gastos de Admon.
Salarios 1,218,069.80 1,254,611.89 1,292,250.25
Servicios Generales 108,552.00 108,552.00 108,552.00
Total pagos de Gastos Admon 1,326,621.80 1,363,163.89 1,400,802.25
Depreciación de Edificio 27,720.00 27,720.00 27,720.00
Depreciación de Admon 49,500.00 49,500.00 49,500.00
Amortización de Admon 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Total de Gastos de Admon 1,410,841.80 1,447,383.89 1,485,022.25
Año 4 Año 5
455,898.38 469,575.33
175,440.00 175,440.00
631,338.38 645,015.33
160,059.00 167,838.00
320,118.00 335,676.00
59,400.00 59,400.00
59,400.00 59,400.00
1,230,315.38 1,267,329.33
Año 4 Año 5
295,537.50 310,383.75
354,645.00 372,460.50
472,860.00 496,614.00
635,304.05 654,363.17
85,608.00 85,608.00
1,843,954.55 1,919,429.42
11,880.00 11,880.00
29,700.00 29,700.00
69,300.00 69,300.00
10,000.00 10,000.00
1,964,834.55 2,040,309.42
1,331,017.76 1,370,948.29
108,552.00 108,552.00
1,439,569.76 1,479,500.29
27,720.00 27,720.00
49,500.00 49,500.00
7,000.00 7,000.00
1,523,789.76 1,563,720.29
Año 4 Año 5
333,269.81 130,194.82
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
Año 1 Año 2 Año 3
Presupuesto de Consumo Material Tela 7,162,190.00 6,948,760.00 6,997,270.00
Presupuesto de Consumo Material Pelun 716,219.00 694,876.00 699,727.00
Presupuesto de Consumo material Botones 230,213.25 223,353.00 224,912.25
Presupuesto de Mano de Obra Directos 509,893.20 525,190.00 540,945.70
Presupuesto de Cif 1,171,878.10 1,170,673.95 1,186,684.29
Total de Producción 9,790,393.55 9,562,852.94 9,649,539.23
Presupuesto de Producción Unidades 204,634 198,536 199,922
Costo Unitario 47.84 48.17 48.27
Inventario Inicial - 367,705.70 369,439.71
Disponible para la Venta 9,790,393.55 9,930,558.65 10,018,978.94
Inventario Final 365,236.79 369,439.71 395,399.33
Costo de venta 9,425,156.76 9,561,118.94 9,623,579.61
PRESUPUESTO DE RESULTADO
Año 1 Año 2 Año 3
Presupuesto de Venta 20,685,000.00 20,842,500.00 20,937,000.00
Costo de venta 9,425,156.76 9,561,118.94 9,623,579.61
Utilidad Bruta 11,259,843.24 11,281,381.06 11,313,420.39
Gastos Operativos:
Gastos de venta 1,770,418.70 1,795,341.75 1,817,795.55
Gastos de Admon. 1,410,841.80 1,447,383.89 1,485,022.25
Utilidad Operativa: 8,078,582.74 8,038,655.42 8,010,602.59
Gastos Financieros 712,304.96 615,637.10 491,831.52
Utilidad Gravable 7,366,277.78 7,423,018.32 7,518,771.07
Impuesto sobre la Renta 25% 1,841,569.44 1,855,754.58 1,879,692.77
Utilidad del periodo 5,524,708.33 5,567,263.74 5,639,078.31
Año 4 Año 5
7,469,420.00 7,832,440.00
746,942.00 783,244.00
240,088.50 251,757.00
557,174.07 573,889.29
1,230,315.38 1,267,329.33
10,243,939.95 10,708,659.62
213,412 223,784
48.00 47.85
395,399.33 412,998.61
10,639,339.28 11,121,658.23
412,998.61 415,743.91
10,226,340.67 10,705,914.32
Año 4 Año 5
23,643,000.00 24,830,700.00
10,226,340.67 10,705,914.32
13,416,659.33 14,124,785.68
1,964,834.55 2,040,309.42
1,523,789.76 1,563,720.29
9,928,035.02 10,520,755.97
333,269.81 130,194.82
9,594,765.22 10,390,561.15
2,398,691.30 2,597,640.29
7,196,073.91 7,792,920.86
PRESUPUESTO DE CAJA
Año 0 Año 1
Saldo inicial
Préstamo
Aportación
Total de Ventas
Venta de Contado
Ventas al Crédito
Recuperación 1 mes
Recuperación 2 mes
Recuperación 3 mes
Total de Entradas
Disponible
Salidas
Terrenos
Edificios
Activos de Producción
Activos de Administración
Activos de Venta
Equipo de Reparto
Gastos de Constitución
Publicidad Preoperativa
Total de Compras
Compras de Contado
Compras al Crédito
Pagos 1 mes
Pagos 2 mes
MOD
CIF
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Gastos Financieros
Abono a Capital Principal
Dividendos
Impuestos Sobre la Renta del año
Impuestos Sobre la Renta del año anterior ABRIL
Total de salidas
Saldo de Efectivo
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PRÉSTAMO
TOTAL DE PASIVO CORTO PLAZO
TOTAL DE PASIVO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL PERIODO
UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL DE CAPITAL
TÉCNICAS DE EVALUACIÓN
COSTO DE CAPITAL Costo Participación
PRÉSTAMO
APORTACIÓN
Árbol de de decisión
Precio
Periodo de Recuperación Normal
Periodo de Recuperación Descontado
VPN
Tir
TCR
IR
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Año 0
Año 0
2,597,640.29
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Ponderado
Años
Meses
Días
Acumulada
Años
Meses
Días
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Razón Circulante AC
PC
RAZONES DE MERCADO
Razón Precio / Utilidad (P/U) Precio de mercado por acción
Utilidad por Acción