Ejercicio 29
Ejercicio 29
Ejercicio 29
DEBE
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
HABER
800.00
132,985.50
138,800.00
28,000.00
15,800.00
86,360.00
37,000.00
90,000.00
5,300.00
80,000.00
57,600.00
3,120.00
2,080.00
Q
2,800.00
28,000.00
Q
Q
Q
150,000.00
96,000.00
513,813.83
2,140.00
Q
801,678.83 Q
8,925.00
801,678.83
Q
Q
2,000.00
5,600.00
4,600.00
Q
Q
Q
3,900.00
400.00
22,000.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
16,950.00
6,000.00
11,083.33
18,400.00
7,500.00
5,400.00
20,000.00
F___________________________
F_____________________
Alexander Perez Perez
Propietario
PARTIDA NO:2
PARTIDA NO:3
PARTIDA NO:4
PARTIDA NO:5
PARTIDA NO:6
PARTIDA NO:7
PARTIDA NO:8
12/31/2013
Depreciacin equipo de reparto
Depreciacin Mob. Y Equipo sala de ventas
Depreciacin Mob. Y Equipo de admon
Amortizacin Gasto de organisacin
Deprec. Acum. Equipo de reparto
Deprec. Acum. Mobiliario y equipo
Amort. Acum. Gasto de organisacin
Depreciacin y amortizacin de presente ejercicio
de ao 2013
31|/12/2013
Caja y bancos
Clientes
Recibo de caja No.36
12/31/2013
Gastos miselanes de admon
Gastos miselanes sala de ventas
IVA por Acreditar
Caja chica
Factura No. 876,879,910,925, y 939 de Piz
12/31/2013
Cuentas incobrables
recerva para cuentas incobrables
recerva de cuentas incobrables
12/31/2013
Material de empaque consumido
Material de empaque consumido
Compras de material de empaque
De lo consumido
12/31/2013
Prestaciones Laborales de admon
Prestaciones laborales sala de veyntas
Recerva para indemisacines
Sumas iguales
12/31/2013
Prestamos bancarios a corto plazo
Intereses gasto
Caja y bancos
Recibo de caja No. 185
12/31/2013
Alquileres sala de ventas
Alquileres de oficina
Alquileres
Q
Q
Q
Q
16,381.18
2,200.00
1,466.67
2,106.67
22,154.52
3,000.00
3,000.00
Q
Q
Q
390.00
260.00
78.00
728.00
1,020.00
1,020.00
Q
Q
4,800.00
800.00
5,600.00
Q
Q
7,774.66
5,597.76
13,372.42
Q
Q
8,000.00
1,141.48
9,141.48
Q
Q
10,222.22
8,177.78
PARTIDA NO:9
PARTIDA NO:10
18,400.00
12,500.00
12,500.00
2,140.00
2,140.00
F___________________________
Enrique Ismael leja chal
F_____________________
Alexander Perez Perez
Propietario
jercicio del
Q
Q
Q
16,381.18
3,666.67
2,106.67
22,154.52
Q
Q
3,000.00
3,000.00
Q
Q
728.00
728.00
Q
Q
1,020.00
1,020.00
Q
Q
5,600.00
5,600.00
Q
Q
13,372.42
13,372.42
Q
Q
9,141.48
9,141.48
18,400.00
18,400.00
Q
Q
Q
2,500.00
10,000.00
12,500.00
Q
Q
2,140.00
2,140.00
_____________________
smael leja chal
SALDOS
DEUDOR
ACCREEDOR
Q
800.00
Q 132,985.50
Q 138,800.00
Q
28,000.00
Q
15,800.00
Q
86,360.00
Q
37,000.00
Q
90,000.00
Q
5,300.00
Q
80,000.00
Q
57,600.00
Q
3,120.00
Q
2,080.00
Q
2,800.00
Q
2,000.00
Q
5,600.00
Q 28,000.00
Q
4,600.00
Q 150,000.00
Q 96,000.00
Q 513,813.83
Q
3,900.00
Q
400.00
Q
22,000.00
Q
2,140.00
Q
16,950.00
Q
6,000.00
Q
11,083.33
Q
18,400.00
Q
7,500.00
Q
5,400.00
Q
20,000.00
Q
8,925.00
AJUSTES
DEBE
Q
15,500.00
78.00
Q
Q
390.00
260.00
800.00
8,000.00
2,140.00
1,141.48
Q
Q
7,774.66
5,597.76
Q
Q
Q
Q
16,381.18
2,200.00
1,466.67
2,106.67
1,110.00
4,800.00
Q
Q
10,222.22
8,177.78
801,678.83 Q 801,678.83 Q
88,146.42
PERDIDA
RESULTADO
GANANCIA
86,360.00 Q
90,000.00
Q
Q
Q
Q
BALANCE GENERAL
ACTIVO
Q
72.00
Q 139,344.02
Q 138,800.00
Q 28,000.00
Q 15,800.00
64,870.00 Q 64,870.00
Q 34,000.00
Q
3,238.00
2,800.00
12,000.00
Q
Q
16,950.00
6,000.00
80,000.00
57,600.00
3,510.00
2,340.00
Q
4,600.00
Q
Q
3,900.00
400.00
12,224.81
Q
Q
Q
15,274.66
10,997.76
20,000.00
Q
Q
Q
Q
16,381.18
2,200.00
1,466.67
2,106.67
1,110.00
2,800.00
513,813.83
Q
Q
Q
Q
Q
4,800.00
13,372.42
2,500.00
10,222.22
8,177.78
Q
4,800.00
Q
Q
10,222.22
8,177.78
13,372.42
2,500.00
Q 433,671.75 Q
Q 147,812.08
88,146.42 Q 830,675.77 Q
830,675.77 Q 581,483.83 Q
581,483.83
581,483.83 Q 461,874.02
BALANCE GENERAL
PASIVO
28,000.00
Q 150,000.00
Q 88,000.00
8,925.00
Q
Q
Q
16,381.18
3,666.67
2,106.67
1,110.00
13,372.42
2,500.00
Q 45,821.74
Q
4,429.83
Q 97,560.51
Q 461,874.02
(-)
INGRESOS DE OPERACIN
Ventas
Devolusiones y rebajas sobre ventas
(+)
Ventas netas
COSTO DE VETAS
Inventario inicaial de mercaderias
Compras
Gasto sobre compras
Q
Q
90,000.00
4,600.00
(-)
Compras brutas
Devolusiones y rebajas sobre compras
Q
Q
94,600.00
2,800.00
(-)
86,360.00
Compras netas
91,800.00
Mercaderia disponible
Inventario final de mercaderias
Q
Q
178,160.00
64,870.00
Costo de ventas
Margen bruto
GASTO DE OPERACIN
DISTRIBUCIN
Suleldo sala de ventas
Gastos miselanes sala de ventas
Gasto sobre compras de Mat. De empaque
Prestasiones laborales sala de Vtas
Depreciacin Mobiliario y equipo Sala de vtas
Material de empaque consumido
Alquileres sala de ventas
Depreciacin Euipo de reparto
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
57,600.00
2,340.00
400.00
10,997.76
2,200.00
4,800.00
10,222.22
16,381.18 Q
104,941.16
ADMINISTRACIN
Sueldo de administracin
Gastos Miselanes De ofocina
Prestasiones Laborales de Admn
Depreciacin Mobiliario y equipo de Admon
Amortizacin Gasto de organizcin
Alquileres de admon
Cuentas incobrables
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
80,000.00
3,510.00
15,274.66
1,466.67
2,106.67
8,177.78
1,110.00 Q
111,645.78
(-)
Diferencia positiva
OTROS GASTOS
Donativos
OTROS INGRESOS
Ganancia antes de impuesto y recerva
(-)
(-)
Recerva legal
Ganancia despues del impuesto y recerva
F___________________________
Enrique Ismael leja chal
F_____________________
Alexander Perez Perez
Propietario
del 1
Q
Q
513,813.83
3,900.00
509,913.83
113,290.00
396,623.83
216,586.94
180,036.89
12,224.81
167,812.08
20,000.00
147,812.08
45,821.74
Q
Q
4,429.83
97,560.51
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(+)
(+)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja chica
caja y bancos
IVA por acreditar
Material de empaque
Deudores empleados
Mercaderias
Clientes
Recerva para cuentas incobrables
NO CORRIENTE
Equipo de reparto
Deprec.Acum Equipo de reparto
Mobiliario y equipo
Deprec. Acum. Mobiliario y equipo
gasto de organizacin
Amort. Acum. Gasto de organizacin
Suma del activo
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
Prstamos bancarios a corto plazo
ISR tretenido sobre compras por pagar
Premisas sobre acciones
ISR por pagar
ISR trimestral
NO CORRIENTE
Recerva para indeminisacines
Suma del pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado
Acciones por susucribir
Capital Pagado
Recerva legal
Ganancia despues de impuesto y recerva
Suma del pasivo y el patrimonio neto
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
72.00
139,344.02
3,238.00
2,800.00
6,000.00
64,870.00 Q
34,000.00
1,110.00 Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
138,800.00
16,381.18 Q
28,000.00
3,666.67 Q
15,800.00
2,106.67 Q
Q
Q
Q
Q
216,324.02
32,890.00
122,418.82
24,333.33
13,693.33
Q
Q
Q
Q
28,000.00
88,000.00
8,925.00
2,500.00
45,821.74
16,950.00 Q
28,871.74
150,000.00
12,000.00
Q
Q
Q
138,000.00
4,429.83
97,560.51
F___________________________
F_____________________
Alexander Perez Perez
Propietario
409,659.50
156,296.74
Q
Q
13,372.42
169,669.16
Q
Q
239,990.34
409,659.50
PARTIDA NO:12
12/31/2013
Perdida y ganancia
Mercaderias
Compras
Sueldo de administracin
Suleldo sala de ventas
Gastos Miselanes De ofocina
Gastos miselanes sala de ventas
Gasto sobre compras
Devolusiones y rebajas sobre ventas
Gasto sobre compras de Mat. De empaque
Intereses gasto
Prestasiones Laborales de Admn
Prestasiones laborales sala de Vtas
Depreciacin Euipo de reparto
Depreciacin Mobiliario y equipo Sala de vtas
Depreciacin Mobiliario y equipo de Admon
Amortizacin Gasto de organizcin
Cuentas incobrables
Material de empaque consumido
Alquileres sala de ventas
Alquileres de admon
Liquidacin de las cuentas de resultado de saldo
deudor
433,671.75
Q
Q
Q
64,870.00
2,800.00
513,813.83
581,483.83
147,812.08
147,812.08
Q
Q
Q
Q
Q
28,000.00
150,000.00
88,000.00
8,925.00
16,381.18
12/31/2013
Perdida y ganancia
ISR por pagar
Recerva legal
Ganancia despues de impuesto y recerva
Liquidacin de las cuentas que acreditan
PARTIDA NO:14
433,671.75
12/31/2013
Mercaderias
Devolusiones y rebajas sobre compras
Ventas
Perdida y Ganancia
Liquidacin de las cuentas de resutado de saldo
acreedor
PARTIDA NO:13
12/31/2013
Proveedores
Capital Autorizado
Prstamos bancarios a corto plazo
ISR tretenido sobre compras por pagar
Deprec.Acum Equipo de reparto
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
3,666.67
2,106.67
1,110.00
13,372.42
2,500.00
45,821.74
4,429.83
97,560.51
461,874.02
F___________________________
Enrique Ismael leja chal
F_____________________
Alexander Perez Perez
Propietario
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
86,360.00
90,000.00
80,000.00
57,600.00
3,510.00
2,340.00
4,600.00
3,900.00
400.00
12,224.81
15,274.66
10,997.76
16,381.18
2,200.00
1,466.67
2,106.67
1,110.00
4,800.00
10,222.22
8,177.78
413,671.75
581,483.83
581,483.83
Q
Q
Q
Q
45,821.74
4,429.83
97,560.51
147,812.08
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
72.00
139,344.02
138,800.00
28,000.00
15,800.00
64,870.00
34,000.00
3,238.00
2,800.00
12,000.00
16,950.00
6,000.00
461,874.02
___________________
ael leja chal