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    5° Caso GF. Flujo Caja

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    Eloy Palomino Benavente
    El documento presenta tres casos de estudio para elaborar flujos de caja trimestrales y mensuales para diferentes empresas. El primer caso solicita elaborar el flujo de caja del tercer trimestre para la empresa Tele 2010 basado en información sobre ingresos, compras, gastos e impuestos. El segundo caso pide elaborar el flujo de caja mensual para mayo, junio y julio de la empresa INK S.A. considerando ventas, compras, gastos y pagos de intereses. Finalmente, el tercer caso solicita elaborar el flujo de caja de junio

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    5° Caso GF. Flujo Caja

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    El documento presenta tres casos de estudio para elaborar flujos de caja trimestrales y mensuales para diferentes empresas. El primer caso solicita elaborar el flujo de caja del tercer trimestre para la empresa Tele 2010 basado en información sobre ingresos, compras, gastos e impuestos. El segundo caso pide elaborar el flujo de caja mensual para mayo, junio y julio de la empresa INK S.A. considerando ventas, compras, gastos y pagos de intereses. Finalmente, el tercer caso solicita elaborar el flujo de caja de junio

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    UNIVERSIDAD RICARDO PALMA ESCUELA DE POST GRADO

    SEMINARIO I: Profesor: GESTIN FINANCIERA Pedro Arroyo G.

    SEPARATA N 5
    PLANEAMIENTO FINANCIERO: FLUJO DE CAJA

    1) Elabore el Flujo de Caja del tercer trimestre del ao 20xx , para la empresa TELE 2010 sobre la base de la informacin planificada y cuyo pronstico precisa que en dicho perodo se ejecutarn las operaciones siguientes : a) b) c) d) e) f) g) h) Ingresos por Ventas del trimestre: $ 36,000 de los cuales se cobrar el 60% Compras: $ 22,000 se pagar solo el 55% Gastos de Publicidad: $ 4,000 Intereses por deuda: $ 2,000 Impuestos: $ 6,480 (no se pagar en trim. proyectado) Pago de Dividendos: $ 2,000 Al 31.08.xx, el saldo de caja ser: $ 3,000 Se recuperan las cuentas por cobrar del 2 trimestre por $ 1,200

    2) La empresa INK. S.A. proyecta preparar el Flujo de Caja mensual para Mayo, Junio y Julio con la informacin siguiente: a) b) c) d) e) El saldo mnimo de caja a mantener en los meses proyectados es $ 2,000 Al 30 de Abril, el saldo de caja ser de $ 12,000 Las compras representan el 65% de las ventas, el mismo se paga el mes siguiente Los gastos de Administracin y Ventas ascienden a $ 5,000 mensual En Mayo se realiza un adelanto de haberes al personal para gastos escolares por $ 25,000 y se comprar un terreno por $ 85000 (contado) f) En Junio se pagarn intereses por $ 40000 y en Julio se pagarn dividendos en efectivo por $ 10000 g) El cuadro de Ingresos por ventas se presenta como sigue: Enero $ 20,000 May. $ 20,000 Feb. $ 20,000 Jun. $ 40,000 Mar. $0 Jul. $ 35,000 Abril $30,000 Ago. $ 35,000 Al respecto, el 75% de las ventas es al contado y el 25% se cobra en partes iguales en los dos meses siguientes a las ventas. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja, para los meses indicados Determinar si es necesario solicitar prstamos durante el perodo, en qu mes y cuantifique el monto e indique acciones y polticas que realizara para mejorar el flujo de caja obtenido. 3) Usted ha recibido el encargo como analista de la Unidad de Presupuestos en la Empresa Beta S.A., en preparar el Flujo de Caja mensual para el perodo de Junio a Agosto especificando el monto necesario de financiamiento al 31.08. para finalizar dicho perodo con un monto de caja de 30,000 nuevos soles. Asimismo, debe considerar la informacin siguiente para elaborar sus proyecciones: a) Ingreso por Ventas:

    Junio 100,000

    Julio 120,000

    Agosto 180,000

    b) Costo de Ventas, est representado por las compras que constituye el 40% del ingreso por ventas. El 20% al contado, 40% en 30 das (mes siguiente) y el 40% en 60 das. No considera movimientos de inventarios y depreciacin. c) Gastos de Administracin y Ventas, representa el 30% del ingreso por ventas. 80% al contado y el saldo en 30 das (mes siguiente). d) Intereses, se desembolsa S/.5,000 en cada mes proyectado. e) Impuesto a la Renta, 3,600 ; 4,500 y 6,300 nuevos soles para los meses Junio, Julio y Agosto respectivamente. f) Activo Fijo, un terreno se vender al contado en Julio: S/. 150,000 g) Cuentas por Cobrar: Ingreso por ventas 50% al contado y 50% en 30 das. (poltica de comercializacin). h) En Agosto, pago de deuda bancaria por S/. 300,000 y desembolso de S/. 12,000 como prstamo al accionista mayoritario. i) Los siguientes rubros contables que se registran en los EE. FF. al 31.05. se cancelarn (liquidarn) al mes siguiente: CAJA Y BANCOS: S/. 17,000 (Saldo de Caja al 31.05.) CUENTAS POR COBRAR: 50,000 CUENTAS POR PAGAR: 12,000 RETENCION IMP. POR PAGAR: 2,800.

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