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    Plan de Auditoria de Cumplimiento Final Seda Ayacucho

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    SergioBarbozaTorres
    Este documento presenta el plan de auditoría de cumplimiento en la adquisición de bienes y servicios de la EPS SEDA Ayacucho S.A.C. para el periodo 2016. El objetivo es determinar la conformidad con la normativa y los controles internos en los procesos de contratación. La auditoría revisará procesos como la planificación anual de contrataciones, las especificaciones técnicas y la documentación que sustenta las adquisiciones. Se identifican como áreas críticas la unidad de logística y los procesos de

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    RGANO DE

    CONTROL
    EPS SEDA Ayacucho
    INSTITUCIONAL
    S.A.C.

    PLAN DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO EN LA


    ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS DE LA EPS SEDA
    AYACUCHO S.A.C.
    ENTIDAD

    : EPS SEDA AYACUCHO S.A.C.

    FECHA

    : 2016

    MOTIVO DEL EXAMEN

    : Auditoria de Cumplimiento

    AUDITOR RESPONSABLE

    : Lapa Ochoa Yeltsin Rebelino

    AUDITOR SUPERVISOR

    : Dvila Auqui, Rossy Guiliana

    1. ORIGEN DE LA AUDITORIA
    La auditora de cumplimiento a la Empresa Prestadora de Servicios SEDA Ayacucho
    S.A.C., en adelante entidad, corresponde a un servicio de control posterior programado
    en el Plan Anual de Control 2016 del rgano de Control Institucional, aprobado mediante
    Resolucin de Contralora N 546-2014-CG de 12 de noviembre de 2014, registrado en el
    Sistema de Control Gubernamental (SCG) con el cdigo N 2-2167-2016-001. La
    comisin auditoria comunic el inicio de la auditoria con oficio N 63-2016-OCI/SEDA de
    25 de octubre de 2016.
    2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
    2.1 NATURALEZA
    El propsito de una auditoria de cumplimiento es determinar si el auditado est
    cumpliendo con algn procedimiento, reglas o reglamentos especficos que fije alguna
    autoridad superior.
    2.2 OBJETIVOS

    RGANO DE
    CONTROL
    EPS SEDA Ayacucho
    INSTITUCIONAL
    S.A.C.

    Determinar la conformidad en la aplicacin de la normativa, disposiciones internas


    y las estipulaciones contractuales establecidas, en la materia a examinar de la

    entidad sujeta a control.


    Determinar el nivel de confiabilidad de los controles internos implementados para
    la entidad en los procesos, sistemas administrativos y de gestin vinculados a la
    materia a examinar.

    3. ALCANCE DEL EXAMEN


    El desarrollo del presente Auditoria de Cumplimiento se llevara a cabo de acuerdo a lo
    establecido en el Manual de Auditoria de Cumplimiento aprobada con la Resolucin de
    Contralora N 473-2014-CG, segn las Normas Generales de Control Gubernamental.
    Asimismo, comprender la revisin selectiva de la documentacin que sustenten los
    procesos de contratacin de bienes, servicios y obras de periodo 2016 efectuado por la
    EPS SEDA AYACUCHO.

    Criterios tcnicos

    La Auditoria de Cumplimiento se realizara de a la directiva N 007-2014-CG/GCSII


    denominada Auditoria de Cumplimiento y el Manual de Auditoria de Cumplimiento
    los cuales orientaran el normal desarrollo de las labores de auditoria.

    Periodo a examinar

    La Auditoria de Cumplimiento abarcara el periodo comprendido entre el 01 de enero de


    2016 al 31 diciembre de 2016, incluyendo periodos anteriores y posteriores a dichas fechas
    en caso de eventos relevante incidencia en la gestin de la entidad, que sean de
    conocimiento de la Comisin Auditora.
    4. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDASDES DE LA ENTIDAD
    4.1 CREACIN DE LA ENTIDAD

    RGANO DE
    CONTROL
    EPS SEDA Ayacucho
    INSTITUCIONAL
    S.A.C.
    En el ao 1993 se constituye el Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado
    Huamanga y Huanta S.A. (EMAPA), en cumplimiento a lo dispuesto por el D.S. 030-91PCM
    y dems normas.
    El 27 de diciembre de 1996, se modifica la razn social de la empresa a Entidad Prestadora
    de Servicios de Saneamiento Ayacucho S.A. (E.P.S. Ayacucho S.A.) en cumplimiento a lo
    dispuesto por el art. 18 y 3ra Disposicin complementaria de la Ley General de Servicios de
    Saneamiento Ley 26338 y el 21 de diciembre de 1998, en sesin ordinaria de la Junta General
    de Accionistas se acuerda modificar el estatuto de la EPS Ayacucho S.A. en cumplimiento a la
    nueva Ley de Sociedades, cambiando sus siglas a EPSASA como era conocida anteriormente.
    SEDA Ayacucho, es una Entidad Prestadora Municipal de derecho privado, con autonoma
    tcnica, administrativa y econmica; normada por la ley N 26338 Ley General de
    Saneamiento y su Reglamento aprobado con D.S N 09-95-PRES y la Ley N 26887 Ley
    General de Sociedades, y presupuestalmente est comprendida dentro de las Empresas de
    tratamiento empresarial, bajo el mbito de la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico del
    Ministerio de Economa y Finanzas.
    Tiene como objetivo principal brindar los servicios de agua potable y alcantarillado a las
    localidades de Huamanga y Huanta, su actividad principal es la captacin, tratamiento,
    almacenamiento y distribucin del agua potable para uso domstico, comercial e industrial en
    su mbito de jurisdiccin. De igual manera programa y ejecuta obras y proyectos referidos al
    sector como son ampliacin y mejoramiento del sistema de saneamiento; la entidad que regula
    principalmente las tarifas cobradas a los usuarios es la Superintendencia Nacional de Servicios
    de Saneamiento (SUNASS).
    De conformidad con el Acta de Sesin de la Junta General Extraordinaria de Accionistas del
    20 de octubre de 2014, los accionistas de ese entonces, acordaron cambiar de razn social. Es
    as que, ya no se denominar Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Ayacucho S.A.
    sino SEDA AYACUCHO, la misma que qued asentada mediante Escritura Pblica N710 e
    inscrito ante la SUNARP con fecha 14 de agosto de 2015.

    RGANO DE
    CONTROL
    EPS SEDA Ayacucho
    INSTITUCIONAL
    S.A.C.
    El Estatuto de la EPSASA, en su Artculo 1 indica que, La Sociedad es una Entidad
    Prestadora de Servicios de Saneamiento (EPS) Denominada Servicio de Agua Potable y
    Alcantarillado de Ayacucho S.A.- y en forma abreviada es SEDA AYACUCHO- que es una
    Sociedad Annima con personera Jurdica debidamente inscrita en los Registros Pblicos de
    Ayacucho. SEDA Ayacucho se encuentra ubicado en el Jr. Manco Capac N 342 de provincia
    de Huamanga departamento de Ayacucho y la sucursal de Huanta es Jr. Julio C. Tello N 155
    del distrito de Huanta.
    4.2 ACTIVIDADES QUE REALIZA
    Las actividades generales de la EPS SEDA Ayacucho, en el mbito de su jurisdiccin y en el
    marco legal que le compete son las siguientes:
    a) Prestar servicios de agua potable, mediante su sistema de produccin que comprende la
    captacin, almacenamiento, conduccin de agua cruda, y tratamiento de la misma; con la
    finalidad de asegurar el acceso y disponibilidad de los servicios bsicos sanitarios en la
    poblacin.
    b) Prestar servicios de alcantarillado sanitario y pluvial a travs de su sistema de recoleccin
    que comprende conexiones domiciliarias, suministro de redes y emisores; sistema de
    tratamiento y disposicin final de aguas servidas; y los sistemas de recoleccin y
    disposicin de aguas pluviales; con el fin de asegurar el acceso y disponibilidad de los
    servicios bsicos sanitarios en la poblacin.
    c) Brindar los servicios de saneamiento de acuerdo a los niveles de calidad, cantidad,
    continuidad y dems aspectos establecidos en el Reglamento de Prestacin de Servicios,
    con el fin de asegurar el cumplimiento de lo normado.
    d) Ejecutar la operacin, mantenimiento y renovacin de las instalaciones y equipos utilizados
    para la prestacin de los servicios de saneamiento, con el fin de asegurar la calidad,
    cantidad y continuidad de los servicios brindados.
    4.3 MISIN:
    Brindar servicios de agua potable y alcantarillado de calidad a la poblacin, contribuyendo a
    la preservacin del ambiente.

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    CONTROL
    EPS SEDA Ayacucho
    INSTITUCIONAL
    S.A.C.

    4.4 VISIN:
    Ser una empresa lder en servicio de agua potable y alcantarillado, con capacidad tcnica y
    operativa.
    4.5 VALORES INSTITUCIONALES

    Honestidad

    Actuar con total transparencia en cada una de las actividades que realiza la empresa en sus
    diferentes reas que la conforman.

    Servicio al cliente

    Tener la completa disposicin para atender de manera eficiente y eficaz a los usuarios de la
    empresa.

    Puntualidad

    Cumplir con los planes establecidos en su debido momento tanto en reuniones y el entorno
    laboral.

    Identificacin Institucional

    Actuar identificados con la empresa y desempear sus funciones de manera proactiva en cada
    uno de los niveles.
    4.6 ESTRUCTURA ORGNICA:

    AREA A EXAMINAR

    RGANO DE
    CONTROL
    EPS SEDA Ayacucho
    INSTITUCIONAL
    S.A.C.

    4.7 UBICACIN DE LA ENTIDAD:

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    EPS SEDA Ayacucho
    INSTITUCIONAL
    S.A.C.
    5. NORMATIVA APLICABLE AL REA DE ABASTECIMIENTO

    Ley N 30225 - Ley de Contrataciones del Estado


    Directiva N 001-2016-MPH/24-28

    6. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA


    La auditora de cumplimiento a la adquisicin de bienes y servicios de la EPS SEDA
    AYACUCHO, corresponde a los periodos 01 de enero al 31 de diciembre del 2016, se
    efectuara de acuerdo Normas Generales de Control Gubernamental NGCG.
    Culminndose la Accin de Control despus de 30 das tiles de haber acreditado a la
    comisin de auditara y aprobado el presente Plan y Programa de Auditoria.
    7. IDENTIFICACIN DE REAS CRITICAS Y PUNTOS DE ATENCION
    Sobre la base del estudio preliminar efectuado a la documentacin obtenida de la
    Municipalidad Provincial de Huamanga, as como de las denuncias y solicitudes de
    auditoria presentadas ante este Organismo Superior de Control, se identificaron las
    reas crticas y puntos de atencin que se detallan a continuacin:
    ADQUISICIN DE BIENES
    a) reas Crticas:
    El Departamento de Logstica y Servicios Generales, respecto a su
    participacin en la elaboracin del PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES
    2016 y en los PROCESOS DE SELECCIN efectuados con recursos para
    gastos corrientes en la Adquisicin de Bienes y Servicios.
    b) Puntos de Atencin:
    Elaboracin del Plan Anual de Contrataciones 2016.
    Programacin de adquisiciones de bienes y servicios, en funcin al

    presupuesto y logro de los objetivos institucionales.


    Comprobar que la compra de cloro haya sido requerido por el rea

    usuaria para el cumplimiento de sus objetivos especficos.


    Adquisiciones efectuadas de bienes y servicios con las caractersticas

    establecidas en las especificaciones tcnicas.


    Documentacin que sustenta las adquisiciones efectuadas.

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    CONTROL
    EPS SEDA Ayacucho
    INSTITUCIONAL
    S.A.C.

    Destino de los bienes adquiridos.


    Revisar la planificacin de las contrataciones

    8. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS
    Los Procedimientos de Auditoria, se detallan en el Anexo.
    9. PERSONAL
    9.1 Equipo de Auditores
    9.2 Funcionarios de la Entidad

    N
    1

    NOMBRES Y
    APELLIDOS
    Ing. Csar Ral Palacios
    Sulca
    Ing. Roder Tulio Baltazar
    Crdova
    CPCC. Edwar Enciso
    Huillca

    CARGO

    PERIOD
    O

    CONDICI
    N

    Gerente General

    2016

    Contina

    Gerente Operacional

    2016

    Contina

    Gerente Comercial

    2016

    Contina

    CPCC. Salomn Jurez La


    Rosa

    Gerente de
    Administracin y
    Finanzas

    2016

    Contina

    Ing. Angel Palomino Sulca

    Gerente de Ingeniera

    2016

    Contina

    Blgo. Hugo Matta Villacres

    Gerente Sucursal
    Huanta

    2016

    Contina

    2
    3

    9.3 PRESUPUESTO DE TIEMPO


    a. Cronograma de tiempo:

    b. Asignacin de tiempo al personal:

    c. Costo del examen:

    RGANO DE
    CONTROL
    EPS SEDA Ayacucho
    INSTITUCIONAL
    S.A.C.

    10. PARTICIPACIN DE OTROS PROFESIONALES Y/O ESPECIALISTAS


    No se requerir la participacin de especialistas para desarrollar el proceso de auditora.

    Ayacucho, 20 de octubre del 2016

    .
    Lapa Ochoa, Yeltsin Rebelino
    Supervisor de Auditoria

    .
    Dvila Auqui, Rossy Guiliana
    Responsable de Auditoria

    10

    SOCIEDAD AUDITORA DAGOLACH S.C.R.Ltda

    SOCIEDAD AUDITORA DAGOLACH S.C.R.Ltda

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