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    Caso Presupuesto de Caja

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    Alex Garcia
    El resumen presenta los ingresos y egresos proyectados para la empresa INVESIONES ROSALES Y CHAVEZ, C.A. para el año presupuestado. Los ingresos incluyen un saldo inicial de caja de $9,820, el 45% de las ventas presupuestadas de $175,000 y una recuperación de cuentas por cobrar de $2,150. Los egresos incluyen los costos de compras de $80,500, los gastos de administración y ventas del 12% de las ventas, y los costos indirectos de fabric

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    El resumen presenta los ingresos y egresos proyectados para la empresa INVESIONES ROSALES Y CHAVEZ, C.A. para el año presupuestado. Los ingresos incluyen un saldo inicial de caja de $9,820, el 45% de las ventas presupuestadas de $175,000 y una recuperación de cuentas por cobrar de $2,150. Los egresos incluyen los costos de compras de $80,500, los gastos de administración y ventas del 12% de las ventas, y los costos indirectos de fabric

    Descripción original:

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    El resumen presenta los ingresos y egresos proyectados para la empresa INVESIONES ROSALES Y CHAVEZ, C.A. para el año presupuestado. Los ingresos incluyen un saldo inicial de caja de $9,820, el 45% de las ventas presupuestadas de $175,000 y una recuperación de cuentas por cobrar de $2,150. Los egresos incluyen los costos de compras de $80,500, los gastos de administración y ventas del 12% de las ventas, y los costos indirectos de fabric

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    El resumen presenta los ingresos y egresos proyectados para la empresa INVESIONES ROSALES Y CHAVEZ, C.A. para el año presupuestado. Los ingresos incluyen un saldo inicial de caja de $9,820, el 45% de las ventas presupuestadas de $175,000 y una recuperación de cuentas por cobrar de $2,150. Los egresos incluyen los costos de compras de $80,500, los gastos de administración y ventas del 12% de las ventas, y los costos indirectos de fabric

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    Saldo inicial de efectivo en caja xxxxxx

    (Mas) Ingresos o entradas xxxxxx


    =Disponibilidad de efectivo xxxxxx
    (Menos) Egresos o salidas (total salidas) (xxxxxx)
    Saldo final de efectivo en caja xxxxxx

    PRESUPUESTO DE CAJA

    La Empresa INVESIONES ROSALES Y CHAVEZ, C.A. se prepara para realizar el


    presupuesto de caja. Dado que para estas estimaciones, se requiere de lo calculado en
    los dems presupuestos; considere la informacin que a continuacin se muestra,
    extrada de todos los departamentos relacionados con el proceso presupuestario, para
    calcular dicho presupuesto.

    Saldo Inicial de caja para comenzar el ao 9.820


    Las Ventas se cobran 75% estrictamente de Contado, siendo el monto del presupuesto de
    ventas de 175.000,00.
    Se estima que solo se cobrar en el ao el 45%.
    Se espera una recuperacin de las Cuentas por Cobrar de 2.150,00.
    Las Compras se Cancelan a 45 das. El Presupuesto de Compras anual es de 80.500.
    La Mano de Obra Directa es 4,50% del monto del presupuesto de ventas.
    Los Gastos de Administracin y Ventas 12% del monto del presupuesto de ventas.
    Los Costos Indirectos de Fabricacin 9.260
    Amortizacin de Obligaciones Bancarias 1,80% del monto del presupuesto de ventas.
    Cancelacin de sueldos y Prestaciones por Pagar 2.980,00
    Cancelacin de Intereses 3,50% del monto del presupuesto de ventas.
    PRESUPUESTO DE CAJA

    La Compaa LINE RON, S.A, necesita presentar un presupuesto


    de Caja para lo cual se pide a todos los departamentos la
    siguiente informacin expresada en miles de Bolvares para el
    segundo semestre del ao 2009:
    a) Las compras se cancelan 65% de contado y 35% a 30 das.

    b) Los gastos de Administracin y de ventas incluyen cada uno


    de ellos 800 mensuales por concepto de mantenimiento a
    una maquina troqueladora.

    c) La comisin sobre las ventas, no incluidos en los gastos, es


    del 3%, a ser pagada en el mes de la venta.

    d) Para el 30 de septiembre se estima un saldo en el efectivo


    de Bsf. 16.500

    e) En el mes de diciembre se comprar un mobiliario de


    exhibicin por Bsf. 22.500

    f) Las ventas de acuerdo a la experiencia se cobran 70% de


    contado, 20% a 30 das y el resto a 60 das.

    Entre los conceptos presupuestados estn:

    CONCEPTOS
    COMPR OTROS OTROS GAST GASTO VENT M.O. GSTO
    MESES AS EGRES INGRES OS S AS D S
    OS OS ADM DE FABRI
    N VENTA C.
    S
    AGOSTO 20.780 2.820 1.500 3.820 2.860 68.53 2.73 1.850
    0 0
    SEPTIEM 25.890 3.560 2.860 4.960 4.630 73.95 3.80 1.950
    BRE 0 3
    OCTUBR 42.890 4.590 3.820 5.750 6.820 86.38 4.90 2.813
    E 4 0
    NOVIEM 58.780 5.280 5.820 8.600 12.370 102.8 6.78 3.500
    BRE 00 0
    DICIEMB 88.270 6.050 7.450 15.84 14.690 138.5 8.35 5.852
    RE 0 90 0

    Prepare el presupuesto de caja para el cuarto trimestre,


    considerando la informacin antes sealada.

    PRESUPUESTO DE CAJA

    La empresa LOS TALAPA, C.A. necesita presentar un presupuesto de Caja para lo cual se
    presenta la siguiente informacin expresada en miles de Bolvares para el tercer trimestre del
    ao 2007.
    1. Entre los conceptos presupuestados estn:

    CONCEPTO MAY JUN JUL AGO SEP


    Ventas 70.000 100.000 105.000 120.000 130.000
    Otras Entradas 9.000 9.500 20.000 12.000 22.000
    Otras Salidas 5.000 5.500 6.000 7.000 7.000
    Gtos distribucin 4.000 4.500 10.000 19.500 19.000
    Gtos. Administ. 3.000 3.500 9.000 19.000 18.000
    Compras 45.000 30.000 63.500 91.500 106.000

    2. Las ventas de acuerdo a la experiencia se cobran 50% de contado, 30% a 30 das y el


    resto a 60 das.

    3. Para el 30 de Junio se estima un saldo en el efectivo de 10.000

    4. Las compras se cancelan 50% de contado, 20% a 30 das y el resto a 60 das.

    5. Los gastos de Distribucin y de Administracin incluyen cada uno de ellos 1.000 mensuales
    por concepto de depreciacin.
    6. La comisin sobre las ventas, no incluidos en los gastos, es del 2%, a ser pagada en el
    mes de la venta.
    7. En el mes de julio se comprar un vehculo de reparto por 35.000

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