CONCEPTO SBS

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la

regulacin y supervisin de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema
Privado de Pensiones, as como de prevenir y detectar el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses
de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.

La SBS es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est

reconocida por la Constitucin Poltica del Per. Sus objetivos, funciones y
atribuciones estn establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (Ley 26702).

FUNCIN REGULADORA
Es aplicar o interpretar las leyes
Principios de regulacin
Concepto- es la conviccin de la sbs, es crear un sistema de incentivos que las
decisiones que tomen las empresas sean consistentes con el objetivo de lograr
que los sistemas bajo supervisin que adquieran la solidez e integridad
necesario
Principios reguladores
Principio de idoneidad-si se desea que los sistemas gocen de solidez e
integridad entonces es necesario asegurar que quienes operen en el mercado
sean personas con solvencia moral
Principio de prospeccin este principio se enfoca en el nfasis esta puesto
en la necesidad de aplicar sistemas que les permita identificar, medir, controlar
y monitorear sus riesgos de una manera eficiente.
Principio de transparencia se requiere de una informacin proporcionada
por las empresas supervisadas para poder tomar decisiones , para que las
decisiones sean optimas y fomenten una disciplina en el mercado que requiere
que la informacin sea correcta sea confiable y oportuna
Principio de ejecutividad- en este principio se persigue las normas dictadas
por la sbs que sean fcil de comprender, exigibles y que puedan ser
supervisadas.
 FUNCION SUPERVISORA
AREAS DE SUPERVISION:
Extra situ: Informacin que la propia empresa proporciona acerca de la forma
como asume sus riesgos.
Intra situ: Supervisin dentro de la empresa sobre la base de la informacin
prestada, con el fin de comprobar autenticidad.
REPORTES OBLIGATORIOS ANTE LA SBS:
Las empresas supervisadas debern presentar a la SBS reportes de
cmo van declara los dividendos.
La SBS podr determinar el patrimonio real y requerir los ajustes
patrimoniales: con cargo a las reservas y al capital social.
VISITA DE INSPECCION:
La SBS realiza inspecciones generales o especiales, directa o por medio
de sociedades de auditoria.
Su finalidad es determinar y evaluar la situacin de la empresa.
El informe segn la SBS dar a conocer a la empresa evaluada, BCR o
ministerio publico
La SBS tomara medidas necesarias para ser subsanadas.
SUPERVISIN ESPECIALIZADA:
Supervisin por tipo de riesgo: Implica contar con un personal
especializado en evaluacin de diversos tipos de riesgo tales como riesgo
crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal
Supervisin integral: Enfocada a la administracin de riesgo en las empresas
supervisadas
Supervisin discrecional-este principio nos hace referencial contenido y alcance
y que debe estar en funcin del diagnstico de los riegos presentados

PRINCIPIOS DE REGULACIN Y SUPERVISIN

REGULACIN

El enfoque de la SBS es crear, a travs de la regulacin, un sistema de incentivos

que propicie que las decisiones privadas de las empresas sean consistentes con
el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisin adquieran la solidez e
integridad necesarios para mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo.

Principios de Regulacin.
La SBS confa en el mercado como mecanismo de organizacin y asignacin de
recursos, siempre que los incentivos dados por la regulacin orienten a las
empresas a internalizar los costos sociales en sus decisiones.
Para que este enfoque se pueda desarrollar en la prctica, la SBS se apoya sobre
la base de cuatro principios bsicos relacionados a:
(i) la calidad de los participantes del mercado,
(ii) la calidad de la informacin y anlisis que respalda las decisiones de las
empresas supervisadas.
(iii) la informacin que revelan las empresas supervisadas para que otros
agentes econmicos tomen decisiones y
(iv) la claridad de las reglas de juego.
En cuanto a la calidad de los participantes del mercado, la regulacin de la SBS se
basa en el principio de idoneidad. Si se desea que los sistemas gocen de solidez e
integridad, entonces es necesario asegurar que quienes operan en el mercado
sean personas de solvencia moral, econmica y que demuestren capacidad de
gestin. As, la regulacin de la SBS busca verificar que la direccin de las
empresas supervisadas est en manos de personas idneas. El principal nfasis
de este principio se encuentra en los requisitos de entrada al mercado.
Respecto de la calidad de informacin y anlisis empleado por las empresas
supervisadas, la regulacin de la SBS se basa en el principio de prospeccin. Esto
quiere decir que, en la regulacin de la SBS, se propicia una visin prospectiva de
los riesgos que enfrentan las empresas supervisadas. As, el nfasis est puesto
en la necesidad de aplicar sistemas que les permitan identificar, medir, controlar y
monitorear sus riesgos de una manera eficiente. Las empresas tienen libertad para
implementar los sistemas que crean ms convenientes, pero la SBS establece los
parmetros mnimos que deben cumplirse para garantizar un manejo prudente de
los riesgos a que las empresas supervisadas estn expuestas.
Las empresas de los sistemas financieros, de seguros y privado de pensiones
tambin proporcionan informacin para que otros agentes econmicos tomen
decisiones. Con relacin a este punto, la regulacin de la SBS se basa en el
principio de transparencia. Los clientes, supervisores, analistas e inversionistas,
requieren de informacin proporcionada por las empresas supervisadas para
poder tomar sus decisiones. Para que las decisiones sean ptimas y fomenten una
disciplina de mercado, se requiere que la informacin sea correcta, confiable y
oportuna. La regulacin de la SBS busca crear incentivos y herramientas que
garanticen la calidad y oportunidad de la informacin emitida por las empresas
supervisadas.
Finalmente, respecto de la claridad de las reglas de juego, la regulacin de la SBS
se basa en el principio de ejecutabilidad. Este principio persigue que las normas
dictadas por la SBS sean de fcil comprensin, exigibles y que puedan ser
supervisadas. En esta direccin, las normas de la SBS buscan cumplir con cuatro
caractersticas bsicas. En primer trmino, las normas deben ser de carcter
general, es decir, deben basarse en la exigencia de lineamientos generales y en la
definicin de parmetros mnimos, dejando un margen prudencial para la toma de
decisiones por parte de las empresas supervisadas. En segundo lugar, dichas
normas deben estar bien acotadas, es decir, deben tener un mbito de accin
claramente definido y ste debe girar en torno a algn riesgo en particular.
Asimismo, las normas deben ser claras, evitando dejar lugar a interpretaciones
errneas. En cuarto y ltimo trmino, las normas deben establecer metas que
puedan ser cumplidas por las empresas supervisadas.

SUPERVISIN

La SBS busca poner en prctica una supervisin especializada, integral y

discrecional.

Una supervisin especializada significa que la SBS pretende implementar un

enfoque de supervisin por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal
especializado en la evaluacin de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo
crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se
orienta hacia una supervisin integral que genere una apreciacin sobre la
administracin de los riesgos por parte de las empresas supervisadas. Finalmente,
una supervisin discrecional se refiere a que el contenido, alcance y frecuencia de
la supervisin debe estar en funcin del diagnstico de los riesgos que enfrenta
cada empresa supervisada.

La estrategia de supervisin de la SBS se desarrolla en dos frentes. El primero

consiste en la supervisin que ejerce directamente sobre las empresas y el
segundo se basa en participacin de los colaboradores externos, tales como los
auditores, las empresas clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros
pases.

Con relacin a la supervisin directa, sta se desarrolla bajo dos modalidades: la

supervisin extra-situ y la supervisin in-situ. La primera consiste en analizar en
forma permanente la informacin brindada por las empresas supervisadas e
identificar los temas que sean de preocupacin y que merezcan un examen ms
profundo. La segunda se ocupa de verificar en la propia empresa supervisada los
aspectos identificados previamente en la labor de anlisis extra-situ.

Respecto de la colaboracin de agentes externos, desde su propia perspectiva

estas entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las empresas que se
encuentran dentro del mbito de la Superintendencia. La estrategia de la SBS es
buscar que su participacin sea permanente y consistente con la regulacin. En el
caso de los auditores y clasificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a
las labores que realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la
administracin de riesgos de las empresas. En el caso de los supervisores locales
y de otros pases, la estrategia se basa en propiciar la cooperacin y el
intercambio de informacin.

Principios de Supervisin

Los principios de regulacin arriba presentados demandan un estilo de supervisin

dinmico y flexible, que se adecue a las caractersticas de cada empresa. En esta
direccin la SBS busca poner en prctica una supervisin especializada, integral y
discrecional.

Una supervisin especializada significa que la SBS pretende implementar un

enfoque de supervisin por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal
especializado en la evaluacin de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo
crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se
orienta hacia una supervisin integral que genere una apreciacin sobre la
administracin de los riesgos por parte de las empresas supervisadas. Finalmente,
una supervisin discrecional se refiere a que el contenido, alcance y frecuencia de
la supervisin debe estar en funcin del diagnstico de los riesgos que enfrenta
cada empresa supervisada.

La estrategia de supervisin de la SBS se desarrolla en dos frentes. El primero

consiste en la supervisin que ejerce directamente sobre las empresas y el
segundo se basa en participacin de los colaboradores externos, tales como los
auditores, las empresas clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros
pases.

Con relacin a la supervisin directa, sta se desarrolla bajo dos modalidades: la

supervisin extra-situ y la supervisin in-situ. La primera consiste en analizar en
forma permanente la informacin brindada por las empresas supervisadas e
identificar los temas que sean de preocupacin y que merezcan un examen ms
profundo. La segunda se ocupa de verificar en la propia empresa supervisada los
aspectos identificados previamente en la labor de anlisis extra-situ.
Respecto de la colaboracin de agentes externos, desde su propia perspectiva
estas entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las empresas que se
encuentran dentro del mbito de la Superintendencia. La estrategia de la SBS es
buscar que su participacin sea permanente y consistente con la regulacin. En el
caso de los auditores y clasificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a
las labores que realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la
administracin de riesgos de las empresas. En el caso de los supervisores locales
y de otros pases, la estrategia se basa en propiciar la cooperacin y el
intercambio de informacin.

FACULTAD DE INSPECCIN
Por lo menos una vez al ao y cuando lo crea necesario, la Superintendencia
realizar sin aviso previo, ya sea directa o a travs de sociedades de auditora
que la misma autorice, inspecciones generales y especiales destinadas a
examinar la situacin de las empresas supervisadas, determinando el
contenido y alcances de las inspecciones antes sealadas.
Para el desarrollo de su facultad de inspeccin el Superintendente, podr
examinar, por los medios que considere necesarios, libros, cuentas, archivos,
documentos, correspondencia y en general cualquier otra informacin que sea
necesaria para el cumplimiento de sus funciones. Existe para ello la obligacin
de la empresa, representante o corredor de brindar al personal encargado de
las inspecciones todas las facilidades que requieran para el cumplimiento de su
cometido.
La negativa, resistencia o incumplimiento de los obligados, siempre que se
encuentre debidamente acreditado, da lugar a la imposicin de cualquiera de
las sanciones establecidas en el artculo 361 de la ley 26702.
Igualmente podr requerir todos los antecedentes que juzgue necesarios para
informarse acerca de su situacin financiera, recursos, administracin o
gestin, actuacin de sus representantes, grado de seguridad y prudencia con
que se realizan las inversiones, y en general, de cualquier otro asunto que, en
su opinin, deba esclarecerse.
Se podr tambin recibir el testimonio de terceras personas y solicitarles la
exhibicin de libros y documentos, diligencia sta que se practicar dentro de
los lmites que establece el artculo 47 del Cdigo de Comercio.

FACULTAD DE CONTROL
NORMAS PARA LA ELABORACIN Y PRESENTACIN DE ESTADOS
FINANCIEROS.
Para los efectos a que se refiere el numeral 13 del artculo 349, la
Superintendencia est autorizada para:
1. Exigir a los supervisados que constituyan provisiones y reservas para los
activos y contingentes que comporten riesgos crediticio o de mercado, de
acuerdo a las normas generales que sobre el particular haya dictado;
2. Requerir que las inversiones y dems posiciones afectas a riesgos de
mercado sean ajustados a su valor de mercado, de acuerdo con la
metodologa que ella establezca;
3. Requerir que los inmuebles y otros activos que figuren en sus libros sean
ajustados a su verdadero valor en el mercado, de acuerdo con la
metodologa que ella establezca;
4. Prohibir que las empresas, en tanto no den cumplimiento a los
requerimientos mencionados en los numerales precedentes, paguen
dividendos o distribuyan utilidades, cualquiera que fuere la modalidad
empleada; y,
5. Cuando, con respecto a cualquier activo o contingente, no se suministre a
la Superintendencia informacin que permita evaluarlo y calificarlo
adecuadamente, sta se encuentra facultada para ordenar la constitucin
de las provisiones que considere necesarias con relacin a tales activos o
contingentes.
INFORMES SOBRE APLICACION DE UTILIDADES Y EMPRESAS QUE
PRESENTEN INESTABILIDAD FINANCIERA O
ADMINISTRACION DEFICIENTE.
Toda empresa est obligada a presentar a la Superintendencia un informe
explicativo de los acuerdos que hubiera adoptado sobre la declaracin de
dividendos u otra forma de aplicacin de utilidades o de disposiciones de
recursos. El plazo para la entrega del referido informe es de 10 (diez) das
hbiles, contados a partir de la fecha de adopcin del acuerdo, debiendo
transcurrir un plazo similar para que el contenido del mismo pueda hacerse
efectivo.
La Superintendencia podr suspender los acuerdos de aplicacin de utilidades
en tanto no reciba explicaciones que absuelvan satisfactoriamente las
observaciones que, con relacin a ellos, hubiere formulado.
Tratndose de empresas que presenten inestabilidad financiera o
administracin deficiente, la Superintendencia podr determinar el patrimonio
real y, de ser el caso, requerir los ajustes patrimoniales que estime pertinentes,
con cargo a las reservas y al capital social. De igual manera, esta
Superintendencia podr solicitar a los accionistas aportes en efectivo de forma
inmediata. Asimismo, hasta por un perodo de 6 (seis) meses renovable por
otro igual, la Superintendencia est facultada para prohibir a tales empresas la
realizacin de una o ms de las siguientes operaciones:
1. Tomar riesgos adicionales de toda naturaleza con cualquier persona natural
o jurdica vinculada directa o indirectamente a la propiedad o gestin de la
empresa, con o sin garantas;
2. Renovar por ms de 180 (ciento ochenta) das cualquier operacin que
implique riegos;
3. Realizar operaciones que generen nuevos riesgos de mercado;
4. Comprar, vender o gravar bienes muebles o inmuebles que correspondan a
su activo fijo o a sus inversiones financieras permanentes;
5. Enajenar documentos de su cartera crediticia;
6. Otorgar crditos sin garanta; y,
7. Otorgar poderes para la celebracin de las operaciones previstas en
cualquiera de los numerales anteriores.
DETERMINACIN DE INFRACCIONES.
El Superintendente est facultado para hacer comparecer a uno o ms
representantes de las empresas, cuando considere que existen indicios
relacionados con la inestabilidad de las mismas, o cuando stas hayan
incurrido en alguna de las faltas que a continuacin se seala:
1. Infringir cualquier norma legal, disposicin u orden que la Superintendencia
hubiera dictado en uso de sus atribuciones.
2. Conducir sus negocios u operaciones en forma prohibida o no autorizada.
3. Haber reducido el capital social a cifras inferiores al mnimo legal.
4. Haber excedido en sus operaciones, los lmites previstos en esta ley.
5. Incurrir en dficit de encaje.
6. Llevar sus libros y su contabilidad de manera que su revisin no permita la
exacta apreciacin del verdadero estado del supervisado, o que sus
registros no proporcionen la debida seguridad.
7. Las dems establecidas en la presente ley.
La Superintendencia podr requerir a todas las personas naturales o jurdicas,
aun cuando no se encuentren comprendidas dentro del mbito de su
competencia, la presentacin de la informacin que considere necesaria para
determinar posibles infracciones a la presente Ley. Quien no cumpliese con
dicho requerimiento dentro de los plazos que en cada caso fije la
Superintendencia, incurrir en el delito de violencia y resistencia a la autoridad.

ORGANIGRAMA
La Estructura Orgnica de la Superintendencia, cuyo organigrama se muestra
en el anexo adjunto y que forma parte del presente Reglamento, es la
siguiente:
Alta Direccin

Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de

Fondos de Pensiones.
rgano Consultivo

Comit de Alta Direccin.

 rgano de Control Institucional

Gerencia de Control Institucional.

rganos de Asesora

Superintendencia Adjunta de Asesora Jurdica.

Superintendencia Adjunta de Estudios Econmicos.
Superintendencia Adjunta de Riesgos.
Superintendencia Adjunta de Conducta de Mercado e Inclusin
Financiera.
Gerencia de Planeamiento y Organizacin.
rganos de Apoyo

Superintendencia Adjunta de Administracin General.

Gerencia de Tecnologas de Informacin.
Superintendencia Adjunta de Capacitacin y Asuntos Internacionales.
Secretara General.
Gerencia de Comunicaciones e Imagen Institucional.
rganos de Lnea

Superintendencia Adjunta de Banca y Micro finanzas.

Superintendencia Adjunta de Seguros.
Superintendencia Adjunta de Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones.
Unidad de Inteligencia Financiera del Per.
 ATRIBUCIONES Y FUNCIONES DE LA SBS

La Superintendencia ejerce en el mbito de sus atribuciones, el control y

la supervisin de las empresas que conforman el Sistema Financiero,
Sistema de Seguros y Sistema Privado de Administracin de Fondos de
Pensiones y de las dems personas naturales y jurdicas incorporadas
por la Ley General, la Ley del Sistema Privado de Pensiones o por leyes
especiales, de manera especfica en los aspectos que le corresponda. La
Superintendencia supervisa el cumplimiento de la Ley Orgnica y
disposiciones complementarias del Banco de la Nacin, Banco
Agropecuario, Corporacin Financiera de Desarrollo, Fondo Vivienda S.A.
y Banco Central de Reserva del Per, sin perjuicio, para el caso del
Banco Central de Reserva del Per, del ejercicio de su autonoma, no
incluyendo lo referente a la finalidad y funciones de dicho Banco
contenidas en los artculos 83 al 85 de la Constitucin Poltica del Per.

Asimismo, a travs de su unidad especializada denominada Unidad de

Inteligencia Financiera del Per, le corresponde ejercer las
competencias, atribuciones y funciones relativas a la prevencin y
deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo
establecidas en la Ley N 27693 y en sus normas modificatorias (Leyes
N 28009 y 28306) y disposiciones reglamentarias y complementarias.

ATRIBUCIONES SEGN LA LEY 26702

ATRIBUCIONES.
Son atribuciones del Superintendente, adems de las ya establecidas en la
presente ley, las siguientes:
1. Autorizar la organizacin y funcionamiento de personas jurdicas que
tengan por fin realizar cualquiera de las operaciones sealadas en la
presente ley;
2. Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos y toda otra
disposicin que rige al Sistema Financiero y del Sistema de Seguros,
ejerciendo para ello, el ms amplio y absoluto control sobre todas las
operaciones, negocios y en general cualquier acto jurdico que las
empresas que los integran realicen;
3. Ejercer supervisin integral de las empresas del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros, las incorporadas por leyes especiales a su supervisin,
as como a las que realicen operaciones complementarias;
4. Fiscalizar a las personas naturales o jurdicas que realicen colocacin de
fondos en el pas;
5. Interrogar bajo juramento a cualquier persona cuyo testimonio pueda
resultar til para el esclarecimiento de los hechos que se estudien durante
 las inspecciones e investigaciones, para lo cual podr ordenar su
comparecencia, gozando para tal efecto, de las facultades que para esta
diligencia autoriza el Cdigo Procesal Civil.
6. Interpretar, en la va administrativa, sujetndose a las disposiciones del
derecho comn y a los principios generales del derecho, los alcances de las
normas legales que rigen a las empresas del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros, as como a las que realizan servicios complementarios,
constituyendo sus decisiones precedentes administrativos de obligatoria
observancia;
7. Aprobar o modificar los reglamentos que corresponda emitir a la
Superintendencia;
8. Establecer las normas generales que regulen los contratos e instrumentos
relacionados con las operaciones sealadas en el Ttulo III de la Seccin
Segunda de la presente ley; y aprobar las clusulas generales de
contratacin que le sean sometidas por las empresas sujetas a su
competencia, en la forma contemplada en los artculos pertinentes del
Cdigo Civil;
9. Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones financieras
y de seguros, y servicios complementarios a la actividad de las empresas y
para la supervisin de las mismas, as como para la aplicacin de la
presente ley;
10. Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las empresas del sistema
financiero cumplan adecuadamente con los convenios suscritos por la
Repblica destinados a combatir el lavado de dinero;

11. Establecer la existencia de conglomerados financieros o mixtos y ejercer

supervisin consolidada respecto de ellos de conformidad con el artculo 138.

12. Disponer la individualizacin de riesgos por cada empresa de manera

separada;

13. Dictar las normas generales para precisar la elaboracin, presentacin y

publicidad de los estados financieros, y cualquier otra informacin
complementaria, cuidando que se refleje la real situacin econmico-financiera
de las empresas, as como las normas sobre consolidacin de estados
financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados;

14. Celebrar convenios de cooperacin con otras Superintendencias y

entidades afines de otros pases con el fin de un mejor ejercicio de la
supervisin consolidada;

15. Celebrar convenios con los otros organismos nacionales de supervisin a

efectos de un adecuado ejercicio de la misma;

16. Coordinar con el Banco Central en todos los casos sealados en la presente
ley;
17. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 269 de la Ley del Mercado de
Valores, la Superintendencia podr dictar pautas de carcter general a las que
deber ceirse la clasificacin de las empresas del sistema financiero y del
sistema de seguros; y,

18. Identificar las clusulas abusivas en las plizas de seguros mdicos, de

salud o de asistencia mdica. Dichas clusulas quedan prohibidas de ser
utilizadas en las plizas.

19. En general, se encuentra facultado para realizar todos los actos necesarios
para salvaguardar los intereses del pblico, de conformidad con la presente ley

LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PER

1. CONCEPTO:

La Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF-Per), es un rgano de

lnea encargado de recibir, detectar, analizar, tratar, evaluar y transmitir
informacin para la prevencin y deteccin del lavado de activos y/o del
financiamiento del terrorismo; as como, de coadyuvar a la implementacin
por parte de los Sujetos Obligados y de los Organismos Supervisores de los
mecanismos que permitan prevenir y detectar operaciones sospechosas de
lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo.

La UIF-Per coordina y lidera el Sistema Anti Lavado de Activos y Contra el

Financiamiento del Terrorismo en el Per, as como frmula y evala las
propuestas para su mejora. En coordinacin con los organismos supervisores
sectoriales, salvo el caso de la Superintendencia de Mercado de Valores
(SMV), regula los lineamientos generales y especficos, requisitos, precisiones,
sanciones y dems aspectos referidos a los sistemas de prevencin de los
sujetos obligados.
Regulacin:

a) Proponer estrategias y polticas para la prevencin y deteccin de

operaciones presuntamente vinculadas a los delitos de lavado de activos y
de financiamiento del terrorismo, a ser cumplidas por los sujetos obligados.

b) Proponer proyectos de ley y emitir opinin sobre proyectos legislativos en

materia de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Supervisin:

c) Cumplir y hacer cumplir el principio de reserva y confidencialidad de la

informacin recibida y procesada en la UIF-Per, proponiendo la normativa
interna que resulte ms conveniente.

d) Aprobar el Plan Anual de Visitas de Inspeccin a Sujetos Obligados bajo el

mbito de supervisin de la UIF-Per y el Plan de Capacitacin interna de la
UIF-Per, y supervisar su cumplimiento.
 2. ATRIBUCIONES DE LA UIF:
La Unidad de Inteligencia Financiera tiene las siguientes funciones:
1. Es responsable de solicitar, recibir y analizar informacin sobre las
transacciones sospechosas que le presenten los sujetos obligados a informar
por esta Ley.
2. Es responsable de solicitar la ampliacin de la informacin antes citada con
el sustento debido, recibir y analizar los Registros de Transacciones.
3. Est facultado para solicitar a las personas obligadas, por esta Ley, la
informacin que considere relevante para la prevencin y anlisis del lavado de
dinero o de activos.
4. Es responsable de comunicar al Ministerio Pblico aquellas transacciones
que luego de la investigacin y anlisis respectivos, se presuma que estn
vinculadas a actividades de lavado de dinero o de activos para que proceda de
acuerdo a ley.
3. DETECCIN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO:
Recibir, requerir ampliaciones y analizar, tratar y evaluar los Reportes de
Operaciones Sospechosas (ROS) que le reporten los Sujetos Obligados a
informar y sus Organismos Supervisores, y efectuar el anlisis de las
operaciones detectadas a partir de la informacin contenida en las bases de
datos a las que tiene acceso.
Recibir y analizar la informacin contenida en los registros de operaciones o
cualquier informacin relacionada a stos.
QU ES LAVADO DE DINERO
Como lavado de dinero o blanqueo de capitales se conoce la operacin o el
conjunto de operaciones por medio de las cuales se busca hacer parecer
legtimo el capital que ha sido obtenido a partir de actividades ilegales.
En este sentido, el objetivo del lavado de dinero, o lavado de capitales, es
precisamente reintroducir en el sistema financiero fondos o activos ilegtimos
dndoles una apariencia de legalidad, al punto de que tributan y parecen
producto de una actividad legtima, todo lo cual dificulta a la autoridad
averiguar su verdadero origen.
Para que exista lavado de dinero, no obstante, antes se ha debido cometer un
delito a travs del cual se haya obtenido determinado beneficio econmico,
pues es este dinero el que se buscar introducir nuevamente en los mercados
financieros.
Por lo general, el blanqueo de capitales est asociado a actividades ilegales
relacionadas con la mafia, el crimen organizado, el contrabando, el
narcotrfico, etc.
 Lavado de Activos (LA):

El Lavado de Activos es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir

dinero, bienes, efectos o ganancias, con el fin de evitar la identificacin de su
origen ilcito y hacerlos aparentar como legtimos.
Finalidad Operativa: burlar u obstruir los controles y la aplicacin de la justicia.
Incluye tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilcito;
adquirir, invertir, resguardar, transformar, transportar, custodiar y administrar
bienes o ganancias ilcitos.
Los recursos del LA provienen de los llamados delitos precedentes, aunque
mayormente del TID.
Tres Fases del Lavado de Activos:

1. Colocacin: El lavador o criminal introduce los fondos ilegales al sector

formal (financiero, de servicios, productivo) Generalmente los fondos se
transfieren en zonas relativamente prximas a las de la actividad criminal.
2. Transformacin o Intercalacin: Una vez introducido el dinero en el
sistema formal, el lavador efecta una serie de operaciones con los fondos
para alejarlos de su fuente.
3. Integracin: Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminal a travs de
las dos primeras fases, el lavador las hace pasar por una tercera fase,
incorporndolas en actividades econmicas legtimas.
4. RECURSOS ECONMICOS DEL FONDO DE LA UIF- (MODIFICADA
MEDIANTE LEY N 28306)
Constituyen recursos que financian las actividades de la UIF-Per:
1. Las donaciones de Estado a Estado.
2. Las ayudas que provengan de la cooperacin internacional.
3. La habilitacin de fondos que recibe del Fondo Especial de Administracin
del Dinero Obtenido Ilcitamente en Perjuicio del Estado (FEDADOI).
4. El 10% del patrimonio que el Estado incaute producto de los casos
analizados por la UIF-Per que fueron materia de comunicacin al Ministerio
Pblico, culminadas las acciones legales respectivas.
5. Las multas que la UIF-Per imponga a los sujetos obligados de los cuales sea
Ente Supervisor; segn la Cuarta Disposicin Complementaria, Transitoria y
Final de la presente Ley.
6. DEROGADO POR LA LEY N 29038
Los recursos que provengan de las fuentes de financiamiento mencionadas en
los incisos 1, 2, 3, 4 y 5 del numeral 2.1 del presente artculo, constituyen
recursos propios de la UIF-Per.
La Unidad de Inteligencia Financiera del Per est conformada por
las siguientes unidades organizativas:

a) Departamento de Coordinacin Tcnica y

Desarrollo.
b) Departamento de Anlisis Operativo.
c) Departamento de Anlisis Estratgico.
d) Departamento de Prevencin, Enlace y
Cooperacin.
e) Departamento de Evaluacin y Acciones
Correctivas.
f) Departamento de Supervisin.