Copia de Balance de Comrpobación EXAMEN
Copia de Balance de Comrpobación EXAMEN
Copia de Balance de Comrpobación EXAMEN
BIEN
IMPORTE TASA
6,000.00
625
6,850.00
B.- Determinacin del Valor Presente
VP = FF
(1+ i)n
Dnde:
VP = Valor presente =?
FF = Flujos futuros = 20,000
n = Numero de periodos = 3 meses
i = Tasa de inters efectivo = 2.5% mensual = 0.025
ENERO 2017
1 10-Jan-17 PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE DICIEMBRE-16 40 401111 IGV CUENTA PROPIA - DEBITO DISCAL 14,904.00
10-Jan-17 PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE DICIEMBRE-16 40 403211 ONP 7,000.00
10-Jan-17 PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE DICIEMBRE-16 40 403111 ESSALUD 6,498.00
10-Jan-17 PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE DICIEMBRE-16 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 28,402.00
10-Jan-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 1.42
10-Jan-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.42
10-Jan-17 DEPOS. DE OTRAS CTAS POR COBRAR Y ALQUILERES 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 10,000.00
10-Jan-17 DEPOS. DE OTRAS CTAS POR COBRAR Y ALQUILERES 16 169111 OTRAS CUENTAS POR COBRAR TERCEROS 2,000.00
10-Jan-17 DEPOS. DE OTRAS CTAS POR COBRAR Y ALQUILERES 18 183111 ALQUILERES 8,000.00
10-Jan-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.50
10-Jan-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.50
FEBRERO 2017
2 11-Feb-17 PAGO CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42 421211 EMITIDAS 2,996.00
11-Feb-17 PAGO CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 2,996.00
16-Feb-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.15
17-Feb-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.15
MARZO 2017
3 31-Mar-17 PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA 2016 40 401711 IR DE 3RA CATEGORIA ACUMULADO 2016 12,836.00
31-Mar-17 PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA 2016 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 12,836.00
5-Apr-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.64
6-Apr-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.64
MAYO 2017
4 25-May-17 PROV. COMPRAS DEL MES 60 601111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 420,000.00
25-May-17 PROV. COMPRAS DEL MES 40 401112 IGV CUENTA PROPIA - CREDITO FISCAL 75,600.00
25-May-17 PROV. COMPRAS DEL MES 42 421211 EMITIDAS 495,600.00
25-May-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 24.78
25-May-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 24.78
AGOSTO 2017
5 15-Aug-17 PROVISION MULTA E INTERESES A SUNAT 65 659211 MULTAS A SUNAT 900.00
15-Aug-17 PROVISION MULTA E INTERESES A SUNAT 65 659221 INTERESES A SUNAT 50.00
15-Aug-17 PROVISION MULTA E INTERESES A SUNAT 40 409111 MULTAS 900.00
15-Aug-17 PROVISION MULTA E INTERESES A SUNAT 40 409211 INTERESES 50.00
15-Aug-17 DESTINO PROV. MULTA E INTERESES A SUNAT 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 950.00
15-Aug-17 DESTINO PROV. MULTA E INTERESES A SUNAT 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 950.00
20-Aug-17 DEPOSITO EN CTA CTE DE LA VENTA MERCADERIA 10 104111 BCP MN 191-123456789 1,156,400.00
20-Aug-17 DEPOSITO EN CTA CTE DE LA VENTA MERCADERIA 10 101111 CAJA MN 1,156,400.00
20-Aug-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 57.82
20-Aug-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 57.82
20-Aug-17 POR EL COSTO DE VENTA DE LA MERCADERIA 69 691111 COSTO DE VENTA - TERCEROS 650,000.00
20-Aug-17 POR EL COSTO DE VENTA DE LA MERCADERIA 20 201111 EXISTENCIAS 650,000.00
DICIEMBRE 2017
31-Dec-17 PROVISION DE VENTA MERCADERIA CLIENTE "ZZ" 12 121311 EMITIDAS EN COBRANZA 67,402.17
31-Dec-17 PROVISION DE VENTA MERCADERIA CLIENTE "ZZ" 40 401111 IGV CUENTA PROPIA - DEBITO FISCAL 10,281.69
31-Dec-17 PROVISION DE VENTA MERCADERIA CLIENTE "ZZ" 70 701111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 57,120.48
31-Dec-17 POR EL COSTO DE VENTA DE LA MERCADERIA 69 691111 COSTO DE VENTA - TERCEROS 30,000.00
31-Dec-17 POR EL COSTO DE VENTA DE LA MERCADERIA 20 201111 EXISTENCIAS 30,000.00
31-Dec-17 EMISION DE NOTA DE DEBITO AL CLIENTE "ZZ" 12 121311 EMITIDAS - NOTA DE DEBITO 3,397.83
31-Dec-17 EMISION DE NOTA DE DEBITO AL CLIENTE "ZZ" 40 401111 IGV CUENTA PROPIA - DEBITO FISCAL 518.31
31-Dec-17 EMISION DE NOTA DE DEBITO AL CLIENTE "ZZ" 49 493111 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CO 0.00 2,879.52
31-Dec-17 POR EL COBRO DE VTA MERCADERIA CLIENTE "ZZ" 10 104111 BCP MN 191-123456789 23,600.00
31-Dec-17 POR EL COBRO DE VTA MERCADERIA CLIENTE "ZZ" 12 121311 EMITIDAS 23,600.00
31-Dec-17 PROV.DEVENGADO INTERESES EFECTIVO DEL MES 49 493111 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANS.CON TERCERO 487.80
31-Dec-17 PROV.DEVENGADO INTERESES EFECTIVO DEL MES 77 772211 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 487.80
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 1.18
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.18
7 31-Dec-17 PROV.GASTOS REPRESENTACION G.G 4.1% 65 659111 GASTOS DE REPRESENTACION G.G 4.1% 3,540.00
31-Dec-17 PROV.GASTOS REPRESENTACION G.G 4.1% 42 421211 EMITIDAS 3,540.00
31-Dec-17 DESTINO GASTOS DE REPRESENTACION 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 3,540.00
31-Dec-17 DESTINO GASTOS DE REPRESENTACION 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,540.00
31-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 64 641911 OTROS GASTOS - TASA ADICIONAL 4.1% 145.14
31-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 40 401891 TASA ADICIONAL 4.1% 145.14
31-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 145.14
31-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 145.14
8 31-Dec-17 PROV.GTOS MANT Y REPARACION DE CAMIONETA 63 634311 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 3,245.00
31-Dec-17 PROV.GTOS MANT Y REPARACION DE CAMIONETA 42 421211 EMITIDAS 3,245.00
31-Dec-17 DESTINO GTOS MANT Y REPARACION CAMIONETA 94 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 3,245.00
31-Dec-17 DESTINO GTOS MANT Y REPARACION CAMIONETA 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,245.00
31-Dec-17 PAGO DETRACCION 10% PROVEEDOR HIERRO SA 42 421211 EMITIDAS 10% 324.50
31-Dec-17 PAGO DETRACCION 10% PROVEEDOR HIERRO SA 10 104111 BCP MN 191-123456789 324.50
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.02
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.02
31-Dec-17 PAGO DEL NETO FT DEL PROVEEDOR HIERRO SA 42 421211 EMITIDAS 2,920.50
31-Dec-17 PAGO DEL NETO FT DEL PROVEEDOR HIERRO SA 10 104111 BCP MN 191-123456789 2,920.50
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.15
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.15
31-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 64 641911 OTROS GASTOS - TASA ADICIONAL 4.1% 133.05
31-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 40 401891 TASA ADICIONAL 4.1% 133.05
31-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 133.05
31-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 133.05
9 31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 63 635211 ALQUILERES - ALMACEN 2,100.00
31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 63 636111 LUZ 6,560.00
31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 63 636311 AGUA 2,120.00
31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 63 636411 TELEFONO 2,500.00
31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 40 401112 IGV CUENTA PROPIA - CREDITO FISCAL 2,012.40
31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 42 421211 EMITIDAS 15,292.40
31-Dec-17 POR EL DESTINO DEL GASTO ALQUI,LUZ,AGUA 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 10,624.00
31-Dec-17 POR EL DESTINO DEL GASTO ALQUI,LUZ,AGUA 95 951111 GASTOS DE VENTAS 2,656.00
31-Dec-17 POR EL DESTINO DEL GASTO ALQUI,LUZ,AGUA 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 13,280.00
31-Dec-17 PAGO DEL ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 42 421211 EMITIDAS 15,292.40
31-Dec-17 PAGO DEL ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 10 104111 BCP MN 191-123456789 15,292.40
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.76
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.76
15-Dec-17 DESTINO GASTO DE PUBLICIDAD "DIARIO SA" 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 2,773.00
15-Dec-17 DESTINO GASTO DE PUBLICIDAD "DIARIO SA" 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,773.00
15-Dec-17 PAGO DETRACCION 10% A LA EMP."DIARIO S.A" 42 421211 EMITIDAS - 10% 277.30
15-Dec-17 PAGO DETRACCION 10% A LA EMP."DIARIO S.A" 10 104111 BCP MN 191-123456789 277.30
15-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.01
15-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.01
15-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.12
15-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.12
15-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 64 641911 OTROS GASTOS - TASA ADICIONAL 4.1% 113.69
15-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 40 401891 TASA ADICIONAL 4.1% 113.69
15-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 113.69
15-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 113.69
11 10-Nov-17 PROV. COMPRA DE UTILES DE OFICINA 60 603211 SUMINISTROS - UTILES DE OFICINA 613.60
10-Nov-17 PROV. COMPRA DE UTILES DE OFICINA 42 421211 EMITIDAS 613.60
10-Nov-17 DESTINO COMPRA DE UTILES DE OFICINA 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 613.60
10-Nov-17 DESTINO COMPRA DE UTILES DE OFICINA 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 613.60
10-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.03
10-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.03
10-Nov-17 PROV.COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 64 641911 OTROS GASTOS - TASA ADICIONAL 4.1% 25.16
10-Nov-17 PROV.COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 40 401891 TASA ADICIONAL 4.1% 25.16
10-Nov-17 DESTINO COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 25.16
10-Nov-17 DESTINO COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 25.16
12 5-Dec-17 PROV. GASTOS PERSONALES 4.1% 65 659111 GASTOS PERSONALES 4.1% 1,982.40
5-Dec-17 PROV. GASTOS PERSONALES 4.1% 42 421211 EMITIDAS 1,982.40
5-Dec-17 DESTINO COMPRA DE UTILES DE OFICINA 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 1,982.40
5-Dec-17 DESTINO COMPRA DE UTILES DE OFICINA 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,982.40
5-Dec-17 PROV.COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 64 641911 OTROS GASTOS - TASA ADICIONAL 4.1% 81.28
5-Dec-17 PROV.COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 40 401891 TASA ADICIONAL 4.1% 81.28
5-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 81.28
5-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 81.28
13 31-Dec-17 PROV.DEPRECIACION CAMIONETA Y PC ANUAL 68 681431 DEPRECIACION ACUM - CAMIONETA 20% 6,000.00
31-Dec-17 PROV.DEPRECIACION CAMIONETA Y PC ANUAL 68 681451 DEPRECIACION ACUM - COMPUTADORA 25% 625.00
31-Dec-17 PROV.DEPRECIACION CAMIONETA Y PC ANUAL 39 391331 DEPRECIACION ACUM - CAMIONETA 20% 6,000.00
31-Dec-17 PROV.DEPRECIACION CAMIONETA Y PC ANUAL 39 391351 DEPRECIACION ACUM - COMPUTADORA 25% 625.00
14 31-Dec-17 PROV. AMORTIZACION INTANGIBLE ANUAL 68 682131 AMORTIZACION ACUM - INTANGIBLE MARCA 6,000.00
31-Dec-17 PROV. AMORTIZACION INTANGIBLE ANUAL 39 392111 AMORTIZ. PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 6,000.00
31-Dec-17 DESTINO AMORTIZACION INTANGIBLE ANUAL 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 6,000.00
31-Dec-17 DESTINO AMORTIZACION INTANGIBLE ANUAL 78 781111 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 6,000.00
31-Dec-17 PROV. AMORT Y DETERIORO DE MARCA 68 685321 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 4,500.00
31-Dec-17 PROV. AMORT Y DETERIORO DE MARCA 36 364211 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 4,500.00
31-Dec-17 DESTINO PROV. AMORT Y DETERIORO DE MARCA 95 952111 GASTOS POR DETERIORO DE MARCA 4,500.00
31-Dec-17 DESTINO PROV. AMORT Y DETERIORO DE MARCA 78 781111 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 4,500.00
15-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 1.55
15-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.55
15-Nov-17 POR EL AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO DIC-17 17 171221 PRESTAMO SUBSIDIARIA 2,500.00
15-Nov-17 POR EL AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO DIC-17 56 561111 DIF.EN CAMBIO DE INVERS.PERMANENTES ENTIDADES 0.00 2,500.00
15-Nov-17 POR EL IR DIFERIDO GANANCIA NO REALIZADA 56 563111 GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINA 737.50
15-Nov-17 POR EL IR DIFERIDO GANANCIA NO REALIZADA 49 491111 IR DIFERIDO - PATRIMONIO 29.5% 737.50
16 30-Nov-17 PROV.COMPRA DE ACCIONES BVL MINERA FUERTE 11 112311 COSTO - ACCIONES MINERA FUERTE SA 18,000.00
30-Nov-17 PROV.COMPRA DE ACCIONES BVL MINERA FUERTE 46 464111 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS - ACCIONES 0.00 18,000.00
30-Nov-17 PAGO COMPRA DE ACCIONES BVL MINERA FUERTE 46 464111 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS - ACCIONES 18,000.00
30-Nov-17 PAGO COMPRA DE ACCIONES BVL MINERA FUERTE 10 104111 BCP MN 191-123456789 18,000.00
30-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.90
30-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.90
30-Nov-17 POR EL AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO DIC-17 11 112311 VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA-ACCIONES 9,000.00
30-Nov-17 POR EL AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO DIC-17 56 563111 GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANC 0.00 9,000.00
30-Nov-17 POR EL IR DIFERIDO GANANCIA NO REALIZADA 56 563111 GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINA 2,655.00
30-Nov-17 POR EL IR DIFERIDO GANANCIA NO REALIZADA 49 491111 IR DIFERIDO - PATRIMONIO 29.5% 2,655.00
17 15-Nov-17 PROV. AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL 14 142111 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A ACCIONISTAS 50,000.00
15-Nov-17 PROV. AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL 52 522111 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE - APORTES 50,000.00
15-Nov-17 DEPOSITO EN CTA CTE EL MONTO APORTADO 10 104111 BCP MN 191-123456789 50,000.00
15-Nov-17 DEPOSITO EN CTA CTE EL MONTO APORTADO 10 101111 CAJA MN 50,000.00
15-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 2.50
15-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 2.50
28-Dec-17 INSCRIPCION DE LAS ACCIONES EN RRPP-LIMA 52 522111 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE - APORTES 50,000.00
28-Dec-17 INSCRIPCION DE LAS ACCIONES EN RRPP-LIMA 50 501111 CAPITAL EMITIDO - ACCIONES 50,000.00
7,500,615.34 7,500,615.34
0.00
I 10/29/201721:47:41
89 Resultado ejercicio ((Utilidad) 0.00 275,508.43 275,508.43 0.00 44,099.85 44,099.85 0.00 275,508.43 0.00
AZULES S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION - CONTABLE
Al 31 de Diciembre del 2017
( Expresado en Nuevos soles )
2016 % 2017
Ingreso de Actividades Ordinarias 2,219,028 100 1,037,120
Costo de Ventas -615,000 27.71 -680,000
VNR 0 0.00 -38,000
GANANCIA BRUTA 1,604,028 319,120
Gastos de Venta y Distribucion -7,600 0.34 -7,156
Gastos de Administracion -45,523 2.05 -23,342
Otros Gastos Operativos -868 0.04 -13,602
GANANCIA OPERATIVA 1,550,037 275,021
Ingresos Financieros 0 488
Gastos Financieros -102,500 4.62 0
Resultado Antes de Impuestos a las Ganancias 1,447,537 275,508
Gastos por Impuestos a las ganancias (NIC 12) -750,037 33.80 0
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 697,500 31.43 275,508
DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA 2017
Utilidad S/. 275,508
ADICIONES TRIBUTARIAS:
Multas e Interes Moratorios 950
Diferencia de Cambio, Prestamos
Publicidad 2,773
Gastos Personales Gerente 5,522
Tasa Adicional 4.1% 498
GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISP.PARA LA VENTA-COMP 738
GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISP.PARA LA VENTA-COMP 2,655
Perdida por Valor Neto Realizable VNR 29.50% DT 38,000
RENTA NETA IMPONIBLE S/. 326,645
Impuesto a la Renta 30% DT 97,993
AZULES S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION - TRIBUTARIO
Al 31 de Diciembre del 2017
( Expresado en Nuevos soles )
2016 % 2017
Ingreso de Actividades Ordinarias 2,219,028 100 1,037,120
Costo de Ventas -615,000 27.71 -680,000
VNR 0 0.00 -38,000
GANANCIA BRUTA 1,604,028 319,120
Gastos de Venta y Distribucion -7,600 0.34 -7,156
Gastos de Administracion -45,523 2.05 -23,342
Otros Gastos Operativos -868 0.04 -13,602
GANANCIA OPERATIVA 1,550,037 275,021
Ingresos Financieros 0 0.00 488
Gastos Financieros -102,500 4.62 0
Resultado Antes de Impuestos a las Ganancias 1,447,537 275,508
Gastos por Impuestos a las ganancias (NIC 12) -750,037 33.80 -85,783
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 697,500 31.43 189,726
SIVO Y PATRIMONIO 2016 % 2017 %
AZULES S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA - CONTABLE
Al 31 de Diciembre del 2017
( Expresado en Nuevos soles )
% 2017 %
100 Ingreso de Actividades Ordinarias S/. 1,037,120 100
65.57 Costo de Ventas -680,000 65.57
3.66 GANANCIA BRUTA S/. 357,120
Gastos de Venta y Distribucion: -40,656 3.92
0.69 VNR 38,000
2.25 Alq,Telefono,Luz y Agua 20% 2,656
1.31 Gastos de Administracion: -31,087 3.00
Alquileres 0
-0.05 Alq,Telefono,Luz y Agua 80% 10,624
0.00 Depreciacion 17,125
Sueldos 0
0.00 Mant.y Reparaciones 3,245
26.56 Recibo por Honorarios 0
ITF 93
Otros Gastos Operativos: -10,357 1.00
Multas e Intereses 950
Publicidad 2,773
Gastos Personales Gerente 5,522
Suministros 614
Tasa Adicional 4.1% 498
INGRESOS FINANCIEROS: 488
Ganancia por Actividades de Operacin S/. 275,508
Gastos por Impuestos a las ganancias (NIC 12) 0 0.00
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 2017 S/. 275,508 26.56
DT
DT
DT Cuenta:
DT 12,211 371211 / 882
DT DT 97,993 881 / 401711
85,783 Gasto por Impuesto a las Ganancia
AZULES S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Al 31 de Diciembre del 2017
( Expresado en Nuevos soles )
20 MERCADERIAS 50
201111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 90,000 501111
90,000
29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
291111 DESVALORIZACION DE MERCADERIAS MANUFACT. -38,000 56
-38,000 561111
563111
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
333111 COSTO COMPUTADORA 2,500
334111 COSTO - CAMIONETA 30,000 57
3E+05 REVALUACION - CAMIONETA 0 571211
343111 COSTO . SOFTWARE CONTABLE 60,000
92,500
59
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOBILIZADO 591111
364211 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL -4,500 591112
-4,500
TRIBUTOS,CONTRAPRES.POR PAGAR
IGV 109,588
IR 3RA CAT 0
IR 4TA CAT 0
TASA ADICIONAL 4.1% 498
ESSALUD 0
ONP 0
110,086
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRESTAMO BANCARIO BCP MN 115,000
115,000
PASIVO DIFERIDO
IR DIFERIDO - PATRIMONIO 5,784
5,784
CAPITAL EMITIDO
CAPITAL EMITIDO 450,000
450,000
RESULTADOS NO REALIZADOS
DIF.EN CAMBIO DE INVERS.PERMANENTES 2,500
GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASI 5,608
8,108
EXCEDENTE DE REAVALUACION
EXC. DE REVALUACION - CAMIONETA 0
0
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES ACUMULADAS 697,500
UTILIDAD DEL EJERCICIO 275,508
973,008
INDICE LIQUIDEZ:
2016 Ratio 2017
Liquidez Corriente = Activo Cte = 1,260,000 19.36 1,630,677
Pasivo Cte 65,096 36,264
* SE TIENE PARA EL AO 2016 S/.13.10 Y PARA EL 2017 S/.5.91 PARA CUBRIR CADA SOL DEL PASIVO CORRIENTE.
* EN COMPARACION CON EL AO 2016, LA LIQUIDEZ EN EL AO 2017 HA SUFRIDO UN DESCENSO S/.7.19
* SE TIENE PARA EL AO 2016 S/.7.03 Y PARA EL 2017 S/.5.78 PARA CUBRIR CADA SOL DEL PASIVO CORRIENTE.
* EN COMPARACION CON EL AO 2016, LA LIQUIDEZ EN EL AO 2017 HA SUFRIDO UN DESCENSO S/.1.25
* SE TIENE PARA EL AO 2016 S/.4.30 Y PARA EL 2017 S/.5.76 PARA CUBRIR CADA SOL DEL PASIVO CORRIENTE.
* SE PUEDE CONSIDERAR QUE LA LIQUIDEZ ABSOLUTA DE LA EMPRESA ES MALA XQ HA DISMINUIDO EN S/.1.46
CON RESPECTO DEL AO 2016 Y AHORA YA NO PUEDE DISPONER 1.46 PARA CANCELAR SUS OBLIGACIONES CT
2016 Cap.Trabajo
Capital de Trabajo = Activo Cte - Pasivo Corriente = 194,084-14,815 S/. 179,269
INDICE DE GESTION:
2016 Ratio 2017
Rotacion Inventarios = Costo de Venta = 615,000 4 680,000
Stock Medio de Inventarios 175,000 45,000
* SE PUEDE OBSERVAR QUE EL AO 2016 LA ROTACION DE LOS INVENTARIOS FUE DE 2 VECES FRENTE
AL AO 2017 QUE LA ROTACION DE MERCADERIA FUE 10 VECES LA CUAL ES UN AO FAVORABLE A LA
PORQUE LAS BUENAS POLITICAS EN ROTACION DE INVENTARIOS ES CONSTANTE.
* SE PUEDE OBSERVAR QUE EL AO 2017 EL PROMEDIO DE PAGOS POR COMPRAS AL CREDITO AUMENTARON
FRENTE AL AO 2016 LO CUAL ES FAVORABLE PARA LA EMPRESA YA QUE SE ESTAN MANTENIENDO DEFORMA
CONSTANTE PARA PODER PAGAR SUS OBLIGACIONES CON LOS PROVEEDORES.
* LA ROTACION DEL AO 2017 ES DE 1 VECES FRENTE AL AO 2016 QUE FUE DE 4 VECES, LO CUAL INDICA
QUE LA ROTACION ES DESFAVORABLE, YA QUE HA DISMINUIDO DE FORMA CONSTANTE EL CIRCULANTE A COR
* LA ROTACION DEL AO 2017 ES DE 37 VECES FRENTE A LA ROTACION DEL AO 2016 QUE FUE DE 30 VECES
LO CUAL SIGNIFICA QUE LA TORACION ES FAVORABLE PARA LA EMPRESA PORQUE SE DESACE DE UN ACTIVO
OBSOLETO PARA COMPRAR UNO NUEVO.
* LA ROTACION DEL AO 2017 ES DE 01 VECES FRENTE A LA ROTACION DEL AO 2016 QUE FUE DE 6 VECES
LO CUAL INDICA QUE LA ROTACION ES DESFAVORABLE PARA LA EMPRESA YA QUE INBFLUYE EN LOS
DIVIDENDOS DE LOS ACCIONISTAS.
INDICE DE GESTION:
* EL APALANCAMIENTO FINANCIERO PARA EL AO 2017 ES DE 22% FRENTE AL 33% DEL AO 2016 LO QUE
SIGNIFICA QUE NUESTROS ACTIVOS SE FORTALEZEN FRENTE A LAS OBLIGACIONES DE LA BANCA.
* SE TIENE UNA INSOLVENCIA PATRIMONIAL DEL AO 2017 DE 28% FRENTE AL 50% DEL AO 2016
POR LO TANTO NO ES FAVORABLE PARA LA EMPRESA
INDICE RENTABILIDAD:
* EL MARGEN DE LA UTILIDAD DEL AO 2017 ES 78% FRENTE AL 286% DEL 2016 LOS CUAL INDICA
QUE LA EMPRESA HA DISMINUIDO SU MARGEN DE GANANCIA.
* EL MARGEN DE GANANCIA NETA DEL AO 2017 ES 73% FRENTE AL 6% DEL AO 2016, LO CUAL
INDICA QUE EL HA AUMENTADO EL MARGEN DE GANANCIA NETA DE LA EMPRESA.
* LA RENTABILIDAD PATRIMONIAL PARA EL 2017 ES 83% FRENTE AL 31% DEL 2016, LO QUE INDICA
HA AUMENTADO CONSTANTEMENTE LA RENTABILIDAD EN RAZON DEL AO PASADO.
* LA RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS FIJOS PARA EL AO 2017 ES 65% FRENTE AL 21% DEL 2016,
LO QUE INDICA QUE LA RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS FIJOS AUMENTARON CON RESPECTO AL AO PASADO
Ratio
42.48
Ratio
41.99
2017 Cap.Trabajo
1`077,919-182,896 S/. 895,023
Ratio
15
E 2 VECES FRENTE
FAVORABLE A LA
Ratio
0.00
NO AUMENTARON, NI
EL 2016 Y 2017 LO CUAL
Ratio
30.44
L CREDITO AUMENTARON
MANTENIENDO DEFORMA
Ratio
1 Veces
Ratio
52 Veces
Ratio
1 Veces
Ratio
8.91
EL AO 2016 LO QUE
DE LA BANCA.
Ratio
0.00
FAVORABLE.
Ratio
10.57
EL AO 2016
Ratio
18.80
CUAL INDICA
Ratio
26.56
6, LO CUAL
Ratio
19.25
QUE INDICA
Ratio
16.23
% DEL 2016,
SPECTO AL AO PASADO
Ratio
19.25
INDICADOR DE ROTACION DE MERCADERIAS:
INFORMACION A INGRESAR
AO VENTAS INVENTARIO VALOR DEL
2017 ACUMULADAS PROMEDIO INDICADOR
ENERO 45,000.00 8,000.00 5.63
FEBRERO 48,500.00 8,200.00 5.91
MARZO 67,000.00 9,300.00 7.20
ABRIL 56,000.00 12,000.00 4.67
MAYO 45,000.00 15,000.00 3.00
JUNIO 75,000.00 18,000.00 4.17
JULIO 90,000.00 23,000.00 3.91
AGOSTO 54,900.00 12,000.00 4.58
SETIEMBRE 6,500.00 2,000.00 3.25
OCTUBRE 8,600.00 1,000.00 8.60
NOVIEMBRE 7,300.00 1,800.00 4.06
DICIEMBRE 89,000.00 20,000.00 4.45
ANEXO 12.- INFORME
AZULES S.A.A
A : Gerente General
DE : Gerencia Financiera
ASUNTO : Anlisis de la Situacin Financiera para establecer un poltica de Incentivos de crditos
y cobranzas.
FECHA : Lima, 31 de Diciembre del 2,017
Gestin: Con respecto a estos indicadores podemos manifestar que no muestran una situacin regular, motivo por el cual nos lleva a o
Endeudamiento: Con respecto al endeudamiento, este se ha mantenido de una forma constante lo cual no es favorable ni desfavorable
Rentabilidad: Los ndices de rentabilidad, se han mantenido de una forma constante en el ao 2017 y 2016, lo cual indica que la gesti
Del anlisis financiero efectuado podemos concluir, que la liquidez corriente de la empresa es favorable, mientras, que la liquidez es ace
Con respecto a los ndices de gestin, nos indican que son reguladores, lo que demuestra que si hay un buen control de gastos operativ
La rentabilidad de la empresa es regular por nos demuestra que se est manteniendo de una forma constante respecto del ao anterior
Atentamente
-------------------------------
Miguel Len Mlelendez
Contador
eracin los indicadores financieros siguientes:
17, mientras que la liquidez absoluta se dio de una forma regular.
o por el cual nos lleva a opinar que estos indicadores se mantuvieron en una forma constante para los dos aos.
s favorable ni desfavorable para la empresa; lo cual se debe mantenerse en este ritmo o aumentar ms de lo que estamos obteniendo y as no caer en u
o cual indica que la gestin de la empresa se ha desarrollado de un 100% se desarroll un 70 % lo cual indica que la gestin se dio de una forma eficiente
tras, que la liquidez es aceptable, lo que origina que si se va a cumplir con las obligaciones corrientes.
control de gastos operativos. Con respecto a la solvencia que la empresa depende sus capitales
e respecto del ao anterior, lo que conlleva que habido un buena gestin.
obteniendo y as no caer en una dependencia financiera.
n se dio de una forma eficiente, pero falta mucho por mejorar para que la empresa se mantenga, eficiente, eficaz.