Bases Documentales 1ero.

Administracin
EDUCACIN MEDIA TECNOLGICA

2017
ADMINISTRACIN 1er. AO

BASES
DOCUMENTALES

Unidad 8:
Documentacin en Trmites bancarios

Tema:
CHEQUES
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Ttulos
Ttulos representativos Ttulos representativos
de prestaciones Valor de transporte de
Dinerarias: mercaderas:

- Promesas de pago: Concepto:

* Gua de encomienda
* Vale o pagare Son aquellos documentos
* Conocimiento de
* Conforme necesarios para ejercer el derecho
embarque
de cobro literal y autnomo que
* Certificado de depsito
- rdenes de pago: ellos contienen. Son documentos
* Warrant
* Cheque que reemplazan a la moneda a
* Letras de cambio consecuencia de su fcil
circulacin.

Segn la normativa vigente de Ttulos Valor, el
cheque cumple con todas las caractersticas propias
de los mismos: Necesariedad, Literalidad,
Autonoma y Abstraccin.
El cheque es ideado para mover fondos
depositados en la cuenta corriente bancaria.

Para ello ...

El cliente concurre personalmente al A travs de la Cuenta Corriente un

Banco para la apertura de una cuenta cliente puede depositar dinero en un
corriente, luego del estudio de sus banco, quedando la institucin
antecedentes firmar el contrato de obligada a devolverlo cuando el
apertura y realizar el depsito inicial. cliente lo solicite.
El Banco oficia como una caja fuerte
virtual.

La cuenta corriente bancaria es operada

mediante la emisin de cheques. Dicha
cuenta puede ser de dos maneras:
a) Al descubierto
b) Con provisin de fondos
El Banco extiende libretas ya impresas.

El Cheque se define como una orden de pago escrita a

travs de la cual el librador ordena al librado (que es una
institucin financiera), pagar una suma especifica a
quien el librador designe.

Por tratarse de una orden de pago, es un instrumento

representativo de dinero que sirve para efectuar pagos.
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La normativa que regula los cheques en nuestro pas es la Ley N 14.412.

Girado
Librador Beneficiario

Elementos personales:

Analizando la definicin de cheque podemos identificar los elementos personales, que son tres:

a) Librador: es la persona que da la orden de pago, lo crea y lo entrega con su firma. Puede ser
persona fsica o jurdica, debiendo tener la capacidad legal que requiere el Cdigo de Comercio.
b) Librado o Girado: es el Banco a quin se le imparte la orden de pago, por lo tanto es un
mandatario del librador quien debe pagar y cumplir la orden recibida.
c) Beneficiario: es la persona que ha de recibir el pago o sea quin lo cobra.

Nmero
Partes del cheque: Banco y
Lugar de pago Sucursal

Nombre y Domicilio Monto en nmeros

Serie y Nmero Banco girado y letras

Nombre y
Nmero de cuenta Postmarcaje Fecha
Barra Firma del
del titular magntica emisor emisin
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Se puede decir que las caractersticas materiales comunes a los cheques son las medidas del
cuerpo de los cheques (178 mm de largo por 76 mm de ancho); el color de fondo no debe
dificultar la lectura de las enunciaciones escritas, y el Banco Central determina el modelo del
cheque, y que se cumpla con las enunciaciones establecidas por la normativa vigente.

La banda de impresin de caracteres magnticos tiene un ancho de 16 mm a partir del borde

inferior del documento, y el Cdigo de Barras que el Banco Central determina las condiciones y el
contenido de la misma.

Nmero del cheque sobre el lado izquierdo superior, lado derecho superior Importe del cheque en
nmeros, debajo Nmero del Banco, y nmero de la sucursal.

Nombre del banco, direccin del banco, lugar y fecha de pago, lugar, da, mes con letra, no es
vlido con nmero, ao.

Leyenda "Paguese por este cheque a:"............" La suma de pesos uruguayos"

Sobre el lado izquierdo inferior el nmero de la cuenta y el nombre del cuenta correntista, persona
fsica o jurdica (Instituciones).

Parte inferior banda de caracteres magnetizables, son el nmero del cheque, el nmero del
banco, el nmero del cuenta correntista.

Enunciaciones Esenciales

El cheque debe tener las siguientes enunciaciones esenciales:

1) La denominacin "cheque" o cheque de pago diferido (segn sea el caso) inserta en el texto
del documento, expresada en el idioma empleado para su redaccin.

2) El nmero de orden impreso en el documento y en los talones, si los tuviere.

3) La indicacin del lugar y de la fecha de su creacin y la indicacin del lugar donde debe
efectuarse el pago. En el caso del cheque diferido tambin aa fecha desde la cual podr ser
presentado al cobro, que seguir a la expresin impresa: "Pguese desde el...".

4) El nombre y el domicilio del banco contra el cual se libra el cheque.

5) La expresin de si es a favor de persona determinada o al portador.

6) La orden incondicionada de pagar una suma determinada de dinero, expresada en nmeros y

en letras, especificando la clase de moneda.

7) La firma del librador.

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Funciones del cheque:

1) Instrumento para retirar fondos: el retiro de fondos en el

Banco donde se ha abierto una cuenta corriente puede hacerse
librando cheques al portador.

2) Medio de pago: de acuerdo a la ley los cheques pueden

usarse como forma de pago de salarios, deudas y
obligaciones varias. La emisi del cheque genera una
obligaci que se cancela cuando el beneficiario hace
efectivo el cobro.

3) Funcin econmica: sustituye al papel moneda.

Formas de librar y transmitir el cheque:

a) CHEQUE AL PORTADOR
b) CHEQUE A FAVOR DE PERSONA DETERMINADA (A LA ORDEN)
c) CHEQUE A FAVOR DE PERSONA DETERMINADA CON LA CLUSULA "NO A LA ORDEN"
d) CHEQUE NOMINATIVO
Se consideran clusulas equivalentes "no transferible", "no endosable", "no transmisible", etc.

Plazos de presentacin para el cobro del cheque (tanto para comn y diferido):

a) Cheques emitidos en el pas en moneda nacional:

15 das (contados desde la fecha de creacin): si ha sido girado sobre un Banco situado
en el mismo lugar (plaza). Ej. emitido en Paysand para ser cobrado en Paysand, etc.
30 das: si ha sido girado de un punto a otro del pas. Ej.: emitido en San Jos para ser
cobrado en Montevideo, de Colonia a Rivera, etc.
b) Cheques librados en el extranjero en moneda nacional:
60 das si ha sido librado en el extranjero sobre un Banco domiciliado en nuestro pas.
Ej.: emitido en Buenos Aires para ser cobrado en un Banco en Melo, etc.
c) Cheques librados en el pas (o en el extranjero) en moneda extranjera para ser cobrados en un
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Banco del Uruguay:

120 das. El plazo se computar por das corridos a contar de la fecha de su creacin. Si el
plazo vence un da inhbil bancario el cheque podr ser presentado el primer da hbil
bancario siguiente.

Vencidos estos plazos el Banco no pagar el cheque. Pero qu ocurre si vencidos dichos plazos
el beneficiario an no cobr ni deposit el cheque? La ley establece un trmino de seis meses a
contar desde el vencimiento del plazo de presentacin para iniciar acciones contra el librador.
Vencido este plazo nada podr realizar.

Como ya mencionamos la normativa que regula los cheques en nuestro pas es la Ley N 14.412,
la cual nombra la existencia de dos clases de cheques: comn y de pago diferido.

CHEQUE COMN

Concepto: el cheque comn es una orden de pago escrita, pura y simple que se libra contra un
Banco donde el librador debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente
o autorizacin expresa o tcita para girar en descubierto siempre que las reglamentaciones del
Banco Central del Uruguay (BCU) as lo permitan.

Modalidades del cheque comn:

1: Cheque cruzado: se utiliza con la finalidad de que no sea cobrado en ventanilla.

Necesariamente debe ser o depositado o transmitido. Su finalidad es evitar los riegos de prdida,
robo o extravo.
Esta modalidad constituye una limitacin de los derechos del beneficiario, quin no puede cobrar
directamente el cheque en el Banco, sino que debe depositarlo en una cuenta bancaria.
El cruzamiento se efectuar por medio de dos lneas paralelas colocadas en el ngulo superior
izquierdo del cheque en forma manuscrita o con sello de goma.

El cruzamiento puede ser:

1) General: es cuando lleva las dos lneas paralelas en el cheque o cuando entre dichas lneas
lleva la palabra "Banco".

2) Especial: es cuando entre las lneas paralelas lleva el nombre de un Banco determinado.
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Significa que solamente podr ser depositado en el Banco designado en el cruzamiento. Tachar el
cruzamiento o el nombre del Banco puesto en el cruzamiento se tendr por no vlido.

ge
ita
er
H
General Especial

2: Cheque para abono en cuenta: se puede prohibir que el cheque sea pagado en efectivo
mediante la insercin de la expresin "para abono en cuenta". Dicha expresin deber ser inserta
en el frente del cheque en forma manuscrita o con sello de goma. Este cheque no se puede
endosar ni transmitir.

3: Cheque certificado: el librador podr solicitar, antes de la emisin de un cheque, que el girado
certifique que existen fondos en cuenta corriente suficientes para que el cheque sea pagado. La
certificacin har responsable al Banco frente al beneficiario de que durante el perodo de
presentacin tendr fondos suficientes para pagar el cheque. El Banco le pone al cheque un sello
que contiene: la frase "Visto Bueno", la fecha, nombre del Banco y firma.
El Banco mantendr afectada en la cuenta corriente del cliente la cantidad destinada al pago del
cheque certificado, durante el trmino de presentacin al cobro.
La certificacin no podr ser parcial ni extenderse en cheques emitidos al portador, el cheque
certificado no es endosable.

CHEQUE DE PAGO DIFERIDO:

Concepto: es una orden de pago escrita que se emite contra un Banco en el cual el librador, a la
fecha de presentacin escrita en el propio documento, deber tener fondos suficientes a su orden
o autorizacin expresa o tcita para girar en descubierto.
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Al extenderse este documento se establecen dos fechas: la de creacin y la de cobro o momento

a partir del cual rige el plazo para el pago. Estas fechas determinan dos perodos de tiempo
perfectamente diferenciados:

a) El primero, que est comprendido entre ambas fechas, durante el cual el cheque de pago
diferido constituye un valor a cobrar an no exigible, un crdito.

b) El que sigue al cobro, momento en el cual el documento se transforma en un cheque comn,

comenzando a transcurrir el plazo legal para ser presentado al Banco para su cobro.

Las enunciaciones especiales para este cheque, y que lo diferencian de un cheque comn, son
las siguientes:

a) el nombre del ttulo, cheque de pago diferido, es especfica del papel que analizamos;
b) la frase Pguese desde el....

La fecha desde la cual podr ser presentado al cobro que seguir a la expresin impresa:
"Pguese desde el. . . " Es un requisito nuevo y distinto con respecto al cheque comn.

La ley establece formalidades para esta enunciacin. La fecha debe ser establecida despus de
los trminos sacramentales: "Pguese desde el ...". Con esta redaccin se quiso precisar que el
da previsto en el cheque se computa para el trmino de presentacin. En ese mismo da ya se
puede exigir el pago.

El artculo 73 de la ley establece una limitacin: el trmino entre la fecha de creacin y la fecha
establecida para la presentacin no puede exceder de 180 das. Con esta limitacin este
instrumento sirve para el crdito a corto plazo.

Diferencias entre cheque comn y cheque de pago diferido: las diferencias son:
1) Materiales : se diferencian en el color. El cheque comn es de un color tenue, distinto para cada
Banco, asignado por el BCU. El cheque de pago diferido es de color amarillo en todo el territorio
nacional y para todos los Bancos.

2) Enunciado : el cheque de pago diferido trae estampado el nombre del documento, en la parte
superior del mismo. En el cheque comn la palabra cheque slo aparece en la orden de pago.

3) Uso : en el cheque de pago diferido el pago queda a futuro (hay que tener fondos a fecha de
presentacin al cobro). Es por sta situacin que este cheque constituye un crdito y como tal se
usa. Este documento nace como un crdito para luego, transformarse en un cheque comn (a
partir de la fecha de presentacin al cobro).

4) El cheque comn se puede certificar por el Banco girado, no as el de pago diferido.

5) El cheque diferido puede ser descontado en un Banco no as el cheque comn.

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Rechazo del cheque (comn y diferido):

El Banco girado deber pagar de inmediato todo

cheque que se presente al cobro dentro del plazo
legal, pero se negar a hacerlo en los siguientes
casos:

a) Si no rene los requisitos esenciales, ya enumerados.

b) Cuando no haya fondos disponibles en la cuenta corriente.
c) Si el cheque estuviera raspado, interlineado, borrado o alterado en cualquier forma que haga
dudosa su autenticidad, salvo, que estas deficiencias se encuentren expresamente subsanadas al
dorso del cheque con la firma del librador (acto que se denomina abrir una llave).
d) Cuando el librador notifique por escrito y bajo su responsabilidad, que no se pague el cheque
por haber mediado violencia al librarlo.
e) Cuando el librador avise por escrito del extravo o robo del cheque o de la libreta de cheques.

Constancia de rechazo: en caso de rechazo el Banco deber poner al dorso del cheque:
1) Motivo que fundamenta la negativa.
2) Fecha y hora de presentacin al cobro.
3) Domicilio del librador.
4) Firma de la persona autorizada por el Banco.

Aviso al librador y endosantes: una vez que el cheque es rechazado, el Banco deber dar aviso
al librador dentro de los cinco das hbiles inmediatos siguientes al rechazo.
Dicho aviso deber ser dado por escrito. El librador deber acreditar el pago dentro de los cinco
das hbiles siguientes a la fecha de recibido el aviso del Banco, mediante la presentacin de
documentos correspondientes.

Falta de fondos en un cheque endosado: cuando carezca de fondos un cheque endosado, el

beneficiario deber dar aviso al endosante y al librador dentro de los cinco das hbiles inmediatos
al del rechazo del documento. Cada uno de los endosantes dentro de los cinco das hbiles
inmediatos y siguientes a la recepcin del aviso debe avisar a su vez a su endosante y as
sucesivamente hasta llegar al librador inicial.
En caso de que un endosante no haya dado su domicilio alcanza con avisar a quin le precede.
La comunicacin se efectuar por escrito o mediante telegrama a fin de cubrir responsabilidades y
poseer prueba de que la misma se efectu en tiempo.
El endosante que no de aviso a su endosante anterior ser responsable de los perjuicios
causados por su negligencia no pudiendo estos exceder el importe del cheque.

Sanciones bancarias para el librador de cheques sin fondos:

Cuando el Banco detecte un cheque sin fondos deber avisar al librador
para que dentro de los cinco das hbiles siguientes acredite haber
realizado el pago. Si el librador no paga, el Banco girado:
a) Suspender por el trmino de hasta seis meses todas las
cuentas corrientes que el librador tenga en el mismo.
b) Dar cuenta de inmediato al BCU de la situacin.
c) Notificar al infractor por escrito.
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En caso de reincidencia el Banco proceder en la misma forma, pero en este caso, enterado el
Banco Central de la reincidencia, dispondr:

1) Clausura por hasta dos aos de TODAS las cuentas corrientes que tenga el reincidente en el
sistema bancario.
2) Comunicar dicha resolucin a todos los Bancos del pas y a la Cmara Compensadora.
3) Notificar por escrito al infractor.

Sanciones penales para otras situaciones

Las figuras delictivas segn la ley son las siguientes:

a) Emitir un cheque contra una cuenta corriente por quin no es
su titular (falsificacin de firma).
b) Falsificar alguna enunciacin esencial del cheque (lugar de
creacin, fecha de emisin, etc.).
c) Librar un cheque contra una cuenta corriente que estuviera
suspendida o clausurada.
d) Orden del librador al Banco para que no pague el cheque
(fuera de los casos previstos por la ley).
e) Librar cheques sin fondos.
f) Aceptar o exigir un cheque como medio de garanta.

Todas las figuras delictivas previstas se imputan a que el infractor acta con plena voluntad de
realizar el acto delictivo y de sus consecuencias.

La pena ser de seis meses a cuatro aos de prisin. En casi todos los casos la sancin penal se
extingue con el pago del importe del cheque, los intereses bancarios correspondientes y los
honorarios profesionales que se hubieran ocasionados.

Bibliografa:
* LIBRO DOCUMENTACIN COMERCIAL - CAPITULO IV:
Prof. Virginia Bonora, Susana Ravera y Marianella Rodrguez
* Decreto Ley N 14.412
* http://www.bcu.gub.uy/Usuario-Financiero/Paginas/Cheques.aspx