Integracion Contable
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POLITICA DE LA EMPRESA
INFORMACION ADICIONAL
La Empresa se encuentra dentro del Rgimen del impuesto general a las ventas. Los importes
propuestos de cada operacin estn a V.V. tasa de IGV 18%.; las contribuciones sociales por
ESSALUD (9%) y ONP (13%).
1.- Compra al crdito con factura N 456 a Industrias Per, 100 piezas del producto CH en s/.
120.00 c/u y 200 piezas del producto T en s/. 110.00 c/u.
3.- contrato de alquiler de local entregando el ch/. N 45001 a la orden de Inmobiliaria Tasso por
alquiler del primer mes s/. 150.00 con factura N 453 y tres meses de garanta s/. 531.00.
9.- Nota de cargo Banco Latino por concepto de talonario de cheques s/. 4.00
15.- venta de mercaderas al contado con factura N 001-001 al seor Marco Prez Juvenal, 20
piezas del producto CH en s/. 200.00 c/u., el importe se deposita en cuenta corriente.
18.- venta de 50 piezas del producto CH en s/. 200.00 c/u. y 25 piezas del producto T en s/.
185.00 c/u. con factura N 001-002 a Sociedad el Sol S.A. girando las letras 01, 02 y 03 a 30, 45 y 60
das respectivamente con importes iguales
20.- compra de mercaderas a productos Rosse con factura N 562, 200 piezas del producto K en
s/. 315.00 c/u. y 200 piezas del producto CH en s/. 120.00 c/u. por la compra se aceptan las
letras 3402 y 3403 a 30 y 60 das con importes iguales.
24.- Pago de energa elctrica s/. 320.00 (Recibo 128460) y agua s/. 101.00 (Recibo 45160), girando
el cheque N 45002 a la orden del Banco Continental. (REGISTRO DE COMPRA CAJA BANCO
AUXILIAR)
25.- Compra con factura N 1101 a ferretera Minerva s/. 100.00 en focos ahorradores. El pago se
hace con cheque N 45003.
27.- Venta al contado con factura N 001-003 a Vctor Zarate y Compaa 35 piezas del producto
K en s/. 583.00 c/u., 10 piezas del producto CH en s/. 222.00 c/u. y 5 piezas del producto T
en s/. 204.00 c/u. el efectivo se deposita en cuenta corriente.
29.- Contratamos en la compaa de seguros El Sol, la pliza N 3456 contra incendio por s/.
3,000.00 con vigencia de un ao. El 20% se paga girando el cheque N 45004 y por el saldo
aceptamos la letra N 7569 a 30 das fecha.
31.- Nota de dbito del Banco Latino por mantenimiento de cuenta s/. 3.00 y portes s/. 2.00.
31.- Mayorizar.
BANCO LATINO
ESTADO DE CUENTA CORRIENTE MES DE OCTUBRE 200X
CTA. CTE. 108976
SARA PEA SALCEDO
5.- Cancelacin de factura N 456 de Industrial Per mediante el giro de cheque N 45005.
8.- Compra de mercadera a Productos Rosse con factura N 645, 500 piezas del producto K en
s/. 315.00 c/u., 500 piezas del producto CH en s/. 120.00 c/u. y 500 piezas del producto T en
s/. 125.00 c/u. Las condiciones de pago son 20% al contado, importe que se cubre con cheque N
45006 y el saldo aceptndola letra N 669 a 45 das fecha.
15.- Adelanto quincena de sueldos girando el cheque N 45007 a nombre del Gerente por s/.
1,000.00, suma que se distribuye entre el personal de la empresa como como sigue:
Gerente s/. 350.00, Contadora s/. 400.00 y vendedor s/. 250.00
17.- Cobranza de letra N 01 a Sociedad El Sol S.A., importe que se deposita en cuenta corriente.
17.- Pago de impuestos y contribuciones del mes anterior, girando el cheque N 45008 a nombre
del Banco de la Nacin.
20.- Venta al contado con factura N 001-006 a Radio Import S.A., 60 piezas del producto T en s/.
583.00 c/u. el importe se deposita en cuenta corriente.
21.- Venta con factura N 001-007 a Masas Arce, 100 piezas del producto CH en s/. 222.00 c/u.
El importe se canjea por las letras 04 y 05 a 30 y 60 das fecha, con importes iguales.
24.- Registro y pago a Inmobiliaria Tasso, alquileres s/. 150.00 ch/. 45010; Electro Sur, consumo
de luz, s/. 114.00 ch/. 45011 y; Telefnica del Per, servicios s/. 120.00 ch/. 45012
28.- Inscripcin de un trabajador en curso de capacitacin en Punto Azul, la factura N 4599 es por
s/. 100.00 que se cancela con efectivo.
30.- Pago de sueldo igual al mes anterior. Cheque N 45014 se gira por el neto a la orden del
Gerente.
30.- Nota de dbito del Banco Latino por mantenimiento de cuenta s/. 3.00 y portes s/. 2.00.
30.- Mayorizar.
1.- Publicidad Ansa S.A., su factura N 878 por servicios de publicidad. La operacin est afecta al
IGV y se cancela con cheque N 45015 siendo el importe s/. 315.00
2.- Cobranza de letra N 02 a Sociedad El Sol S.A., dicho importe se deposita en cuenta corriente.
5.- Pago de letra N 7569 a Compaa Seguros El Sol, con cheque N 45016. Al importe se adiciona
s/. 13.00 por concepto de intereses.
7.- Compra a Industrial el Per con factura N 812 canjeado por letra 4517, a 60 das, por 400
piezas del producto CH en s/. 120.00 c/u, 400 piezas del producto T en s/. 110.00 c/u. Por
volumen de compra obtenemos 5% de descuento.
9.- Con factura N 1407 ingresa al almacn mercaderas despachadas por nuestro proveedor
Productos Rosse, por la misma cantidades de unidades recibidas el da 8 de noviembre, siendo las
condiciones de pago dos letras giradas a 30 y 60 das con importes iguales que llevan los nmeros
5471 y 5472.
14.- Venta a Onda Radio S.A., con factura N 001-008, 100 piezas del producto T en s/. 204.00
c/u. La venta es al contado, importe que se deposita en el da en cuenta corriente bancaria.
15.- Venta a Sono Pana SRL., con Factura N 009, 120 piezas del producto K en s/. 583.00 cada
una. El pago es al contado previo clculo de 5% de descuento, depositndose el efectivo en cuenta
corriente.
15.- Adelanto de quincena de sueldo girando el cheque N 45017 a nombre del Gerente, por el
mismo importe de la primera quincena del mes de noviembre.
21.- Pago de impuestos y contribuciones del mes de noviembre con cheque N 45019 a nombre
del banco de la nacin.
23.- el Banco devuelve el cheque depositado en cuenta corriente el da 17 del presente por falta
de fondos. Adems, carga en cuenta s/. 5.00 por concepto de gastos y portes generados por la
devolucin.
28.- Registro y pago a Inmobiliaria Tasso, alquiler, s/. 150.00 ch/. 45021; Electro Sur, consumo de
luz, s/. 109.00 ch/. 45022: Telefnica del Per, servicios, s/. 120.00 ch/. 45023 Municipalidad de
Brea, licencia de apertura de establecimiento, s/. 40.00 ch/. 45024.
30.- Planilla de sueldos con aumento de s/. 100.00 a cada trabajador ms gratificacin. El neto se
paga con cheque N 45025 girado a la orden del Gerente.
30.- Sono Pana SRL., hace devolucin de 5 piezas que le vendi el 15 del presente. Por este
concepto se emite la nota de crdito 01.
30.- Al cierre del ejercicio esta por pagar el consumo de agua de noviembre y diciembre, s/.
213.00 Recibo 117453.
30.- Nota de Cargo Banco Latino por mantenimiento de cuenta s/. 3.00y portes s/. 2.00.
31.- Mayorizar.
BANCO LATINO
ESTADO DECUENTA CORRIENTE MES DE DICIEMBRE 200X
CTA. CTE. 108976
SARA PEA SALCEDO