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    Programa de Trabajo

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    Jhonatan Jhon Flores
    Este documento presenta un resumen de una auditoría de un proyecto de construcción de 100 km de carretera en la localidad de San Lucas, La Paz, Bolivia. La auditoría evalúa los recursos gastados en el proyecto entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 y describe 7 procedimientos para verificar los objetivos de integridad y exposición de los gastos registrados y la ejecución presupuestaria de acuerdo con los respaldos correspondientes.

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    Programa de Trabajo

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    Jhonatan Jhon Flores
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    Este documento presenta un resumen de una auditoría de un proyecto de construcción de 100 km de carretera en la localidad de San Lucas, La Paz, Bolivia. La auditoría evalúa los recursos gastados en el proyecto entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 y describe 7 procedimientos para verificar los objetivos de integridad y exposición de los gastos registrados y la ejecución presupuestaria de acuerdo con los respaldos correspondientes.

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    programa de trabajo

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    Este documento presenta un resumen de una auditoría de un proyecto de construcción de 100 km de carretera en la localidad de San Lucas, La Paz, Bolivia. La auditoría evalúa los recursos gastados en el proyecto entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 y describe 7 procedimientos para verificar los objetivos de integridad y exposición de los gastos registrados y la ejecución presupuestaria de acuerdo con los respaldos correspondientes.

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    EMPRESA ESTRATEGICA BOLIVIANA DE CONSTRUCCIONES Y CONSERVACION DE INFRAESTRUCTURA CIVIL

    UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

    AUDITORIA DE PROYECTOS “CONSTRUCCION DE 100 Km DE CARRETERA EN LA LOCALIDAD DE SAN LUCAS


    UBICADO EN LA CIUDAD DE LA PAZ”

    RECURSOS EROGADOS Y/O EGRESOS

    DEL 01/01/14 AL 31/12/14

    PROGRAMAS DE TRABAJO

    OBJETIVOS- (Integridad y exposición)

    1. Determinar los saldos expuestos en la partida de egresos sujeto al examen se encuentra registrado.
    2. Determinar que los registros de ejecución corresponden a los valores expuestos.
    3. Determinar que la ejecución presupuestaria cumpla con los respaldos correspondientes.
    4.

    N” PROCEDIMIENTOS OBJETIVO HECHO POR REF P/T


    1 Con base al mayor por objeto 1y2
    del grupo 4000, elabore una
    cedula de pagos a la
    construcción de carretera.
    2 Con base a los comprobantes
    de egreso, verificar los
    certificados de pagos con sus
    respectivas planillas, para la
    construcción de carretera.
    3 Verificar que las planillas de
    resumen detallen los Ítems,
    cantidad y precios con sus
    valoraciones respectivas.
    4 Verificar los estados de cuenta
    de restitución de anticipo
    correspondientes al certificado
    i7de pago.
    5 Verificar que las ordenes de
    cambio adjunten certificado
    presupuestario, informe legal y
    contrato modificatorio
    autorizados por la MAE.
    6 Realizar una inspección física a
    la los materiales de
    construcción, haciendo una
    conciliación con su respectivo
    kardex de inventario de
    materiales.
    7 Verificar que los contratos
    modificatorios cumplan con lo
    establecido según reglamento
    respectivo.

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