EMPRESA GENESIS CIA LTDA

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 30 DE ENERO DEL 2016

4.3. INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01 Y E N T A S $2.400,00
5.1.4 COST° DE VENTAS 2.400„00
1.1.07 MERC. INV. INICIAL $ 300.000,00
5.1.01 COMPRAS $ 17.200,00
5.1.01.01 COMPRAS NETAS
317.200„00
$ 17.200,00
-$ 314.800,00
1.1.07.01 MERC.DISP.PARA LA VENT
4.1.04 UTI LIDA BRUTA EN YENTAS
6.1 GASTOS OPERACIONALES
GASTO DE ADM INIISTRACIO N
6.1.01 GASTOS SUELDOS $ 350,00
6.1.05 GASTO SERVICIOS BASICOS S 45,00
6.1.07 GASTO DEPR, MUEBLES f ENSERES $ 6750
6.1.08 GASTO DEPR, EQUIP° DE OFICI $ 52,50
6.1.08 GASTO DEPR, EQUIPO DE COMP $ 74,07
6.1.09 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO S 791,67
6.1.10 GASTO DEPRECIACION VEHICULO $ 533,33
GASTO CONSTITUCION
6.1.11 3,33
6.2.01 GASTO PUBLICIDAD 20,00
6.02.04 GASTO CU E WAS I NCOBRABLES $ 150,00
TOTAL DE GASTOS
$ 2.087,40
3.4.02 PERDIDA DEL EJERCICIO
-$ 312.712„60
 EMPRESA GENESIS CIA LTDA
ESTADO DE GANANCIAS RETENIDAS
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2016

FUENTES

3.4.02 GANANCIAS DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 0,00

3.4.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 312.712,60
UTILIDADES RETENIDAS -$ 312.712,50

UTILIZACIONI ES

DIVIDEN DOS DECLA.RADOS $ 0,00

3201.. RESERVA LEGAL
$ 0,00
3.2.02 R ES E RA E STATUTAR IA $ 0,00
3.2.03
RESERVA FACULTATIVA

GANANCIAS RETENIDAS FINAL -$ 312.712,50

 EMPRESA GENESIS CIA LTDA
ESTADO DE SUPERAVIT
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2016

FUENTES

3.4.02 LJTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 0,00

3,4,01 LJTILIDAD (PERDIDAD) DEL EJERCICIO -$ 312.712,60
UTILIDAD DISPONIBLE (PERDIDA' N ETA -S 312.712,60

UTILIZACIONES

DIVIDENDOS DECLARADOS
S 0,00

RESERVA LEGAL $ 0,00

3.2.01
3.2.02 $ 0,00
RESERVA ESTATUTAR IA
3,2.03 $ 0,00
RESERVA FACULTATIVA

UTILIDAD (PERDIDA) RETENIDAS FINAL 1--$312.712,60

 EMPRESA GENESIS CIA LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCI ERA
DEL 31 DE ENERO DEL 2016
1. ACTIVO $ 624.238,60
Li CORRIENTE $ 359.635,00
1,1.01 CAJA $ 600,00
1,1.03 BANCOS $ 11.985,00
L1.04 I NVERSION ES TEM PORALES (<1 ANO) $ 12.000,00
1.1..05 CUENTAS POR COBRAR $ 14.850,00
1.1.05.1 (-) PROM, CUENTAS INCOBRABLES -$ 150,00
1.1.06 DOCUMENTOS FOR COBRAR $ 20.000,00
1.1.07 INVENTARIO MERCADERIA $ 300.000,00
1.2.08 UTILES DE OFICINA $ 200,00
1.2. NO CORRIENTE $ 258.480,93
1.2.02 EDIFICIOS $ 199.208,33
1.2.03 (-) DEP. ACUM. EDIFICIOS -$ 791,67
11.04 VEHICULOS $39.466,67
1.2.05 (-) DEP. ACUM. VEHICULOS -$ 533,33
1.2.06 MUEBLESY ENSERES $ 8.93250
1.2.07 (-) DEP. ACUM. MUEBLES ENSERES -$ 67,50
1.2.08 EQUIPOS DE OFICINA $ 6.947,50
1,2.09 (-) DEP. ACUM. EQUIPOS DE OFICINA -S 52,50
1.2.10 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 3.925,93
1.2.11 (-) DEP. ACUM. EQUIP, DE COMP. -S 74,07
13 OTROS ACTIVOS $ 6.12267
1.3.01 GAST° DE CONSTITUCION $ 99667
1.3.02 (-) AMORT. ACU M. GASTO DE CONST. -$ 3,33
1.3.03 PRESTAMOS EMPLEADO5 S 5.000,00
1.3..04 I NTE RES PRE PAGADO $ 126,00
3.4.02 1-) PERDIDA DEL EJERCICIO $ 312.712,60
TOTAL ACTIVOS $ 311.52600

2. PASIVO $ 256.526,00
2.1 CORRIENTE $ 136.526,00
2.1.01 CUENTAS FOR PAGAR 101.360,00
2.1.02 DOCUMENTOS PO R PAGAR S35.166,00
2.2 NO CORRIENTE $ 120.000,00
2.2.02 HIPOTECAS FOR PAGAR $ 120.000,00

3. PATRIMONIO $ 55.000,00
3.1 CAPITAL SOCIAL $ 55.000,00
3.1.01 CAPITAL PA ADO $ 55.000,00
TOTAL PASIVO l PATRIMONIO $ 311.526,00
Con la siguiente inforrnacion de la Cia. GLOSS S. A que se dedica a la prestaciOn de servicios de

Mantenimientos de equipos.

Presentar todo el prose so contable:

 Bancos S 30000.00
 Cuentas por cobrar clientes $ 8000.00

 Equipos de c6mputo $ 15000.00

 Cuentas por pagar (Proveedores) 6000. 00

 Documentos por pagar $ 900.00

Enero 2. Se presta el servicio de mantenimiento QLJITLJS Ltda. Per $1500.00 nos pagan con
-

Cheque segun factura n9 100

Enero 4. Se paga per servicios de Internet $200.00 dOlares con cheque segt:in factura 11 2 390
-

Enero 1L Se adquiere a All un archivador por $1000.00 Mares, en efectivo segUn factura
-

n9 276

Enero 18. Se presta servicio de mantenimiento a CFC por $1000.00 &dares, nos pagan el 80%
-

Con cheque, Ia diferencia con efectivo segin factura n 9 101

Enero 29. Se paga por publicidad $800.00 &dares con efectivo segun factura n9 3114
-

Enero 30. Se realiza el deposit° per el valor de $1600.00 Para la apertura de Ia cuenta Caja
-

segCin papeleta de deposit° n9158

Se pide:

 Estado Situacion Financiera inicial

 Libro diario

 Libro mayor

 Balance de comprobacion (ajustado)

 Estado de resultados

 Balance de superavit

 Estado de Situaci6n Financiera Final

 CIA GLOSS SaA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2016

1. ACTIVO $ 53.000,00
1.1 CORRIENTE
1.1.03 BANCOS S 38.000,00
$ 30.000,00
1.1.35 CUENTAS POR COBRAR CLIENTEs
1.2 NO CORRIENTE $ 8.00000
$ 15.00000
1.2.10 EQUiPOS DE COMPLITACIONJ $ 15.000,00
$

TOTAL ACTIVOS $ 53.000,00

2. PASIVO $ 6.90000
21 CORRIENTE $ 6.90000
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 600000
2.1.02 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 900,00

3. PATRIIV1ONIO $ 46.100,00
11 CAPITAL SOCIAL S 46.10000
3.1.01 CAPITAL PA.GADO $ 46.10000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 53.000,00

 CIA GLOSS SaA
LIBIDO DIARIO
—
FECHA . CODIGO DETALLE GRUPO DEBE HABER
1
01/01/2016 1.1.03 BANCOS
1.1.05 CUE NTAS FOR COBRAR CLIENTES
1.2.10 EQUIPOS DE COMPUTACION
2.1.01 CUE NTAS FOR PAGAR $ 6.000,00

r‘j rj rn
2.1.02 DOCU MENTOS FOR PAGAR $ 900,00
$ 30.000,00
3.1.01 CAPITAL SOCIAL $ 46.100,00
$ 8.000,00
PPR BALANCE DE SITUACION FINANCIERA
$ 15.000,00
2
02/01/2016 1.1_03 BANCOS
4,1..01 SERVICIOS PRESTADOS $ 1.500,00
PPR CHEQUE N2 100
3
04/01/2016 6,1,06 GAST° SE RVICIO DE INTERNET

LD .L-1
$ 1.500,00
1,1_03 BANCOS $ 200,00
PPR PAGES DE INTERNET 5/F N 2 390
4 $ 200,00
11/01/2016 1.2.06 MLJEBLE5Y ENSERES
1.1.01 CAJA $ 1.000,00
PPR COMPRA SiF N°276 $ 1.00000
5
18/01/2016 1.1.03 BANCOS
1.1.01 CAJA
$ 800,00
4.1.01 SERVICIOS PRESTADOS $ 1.000,00
$ 200,00
PM SERVICIOS DE MANTENIMIENTOS
6
29/01/2016 6.2.01 SERVICIO DE PUBLICIDAD
LD .L-1

1.1.01 CAA $ 800,00

PM PAGO DEL SERVICIO SiF N°3114 $ 800,00
7
30/01/2016 1.1.01 CAA
1.1.03 BANCOS $ 1.600,00
PPR DEPOSIT° N 2 158 $ 1.600,00
MUMS
la
31/01/2016 6.1.09 GASTO CUENTAS INCOBRABLES $ 8000
co .L-1

1.2.03 PROVICION CTAS INCOBR $ 80,00

RIR PROVICION CUENTAS INCOBRABLES
2b
$ 277.79
31/01/2016 6.1.11 GASTO DEPRE EQUIPOS DE COM PUTACIO
.ci)

1.3.02 DEP. ACUM, EQUI. DE COM $ 27779

P/R DEPRECIACION EQUIPOS DE COMP
3C S 7,50
31/01/2016 6.1.08 GASTO DEPRECI, MUEBLES Y ENSERES
LD .L-1

1.2.11 DEP. ACUM. MUEBLES Y EN 5 7,50

P/R DEPRECIACION MUEBLES V E NSE RES
$ 59.465,29
TOTAL $ 59.465,29
 CIA GLOSS S.A
LIBRO MAYOR
PAG 1

BANCO5 CUENTAS FOR COBRAR EQUIPOS DE COMPUTACIONI

$ 30.000,00 $ 200..00 $ 8.000,00 $ 15.000 ) 00
$ 1.500,00 $ 1.600,00
$ 800,00
$ 32.300,00 S 1.800..00
$ 1.800,00
$ 30.500,00

CUENTAS POR PAGAR DOCU MENTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

$ 6.000..00 $ 900,00 $ 46.100 ) 00

SERVICIOS PRESTADOS GASTO SERV. INTERNET EQUIPOS DE OFICINA

GASTO SERV. PUBLICIDAD GASTO CUENTAS INCOBR
$ 1.500,00
$ 800,00 $ 1.000,00
$ 1.000,00 $
$ 2.500)00
$

CAJA
 $ 800,00 80)00

PROVICION CTAS INCOBR GASTO DEPR. EQUI. DE COM DEP. ACLU. EQUI. DE COMP

$ 20000 1.000)00
$ 1.600,00 $ 800)00
$ 1.80000 $ 1.800,00

$ 80,00 S 27779 $ 277,79

GASTO DEP. MUEBLES Y ENS DEP. ALUM. MUEBLES Y ENS

7,50 $ 7,50
 CIA GLOSS SaA
BALANCE DE COMPROBACIoN
DEL 01 AL 31 DE ENERO

SUMAS SALVOS
CUENTAS
2

GRUPO

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 BANCOS S 32.300,00 S 1.800,00 $ 30.500,00
2 CUENTAS POR COBRAR $ 8.000,00 $ 8.000,00

______________
3 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 15.000,00 $ 15,000,00
4 CUENTAS POR PAGAR $ 6.000,00 $ 6.000,00
5 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 900„00 $ 900„00
6 CAPITAL SOCIAL $ 46.100,00 $ 46.100„00
$ 200,00
7 SERVICIOS PRESTADOS $ 2.500,00 $ 2.500,00
$ 1.000,00
8 SERVICIO INTERNET $ 200,00
$ 1.800,00
9 MUEBLES V ENSERES $ 800,00 $ 1.000,00
10 CAA $ 80,00 $ 1.800,00 $ 0,00
11 SERVICIO DE PLIBLICIDAD $ 800,00
12 GASTO CUENTAS INCOBRABLES $ 80,00
13 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES $ 27779 $ 80,00 $ 80,00
14 GAST° DEPR E. EQUIPOS DE COMPUTACION $ 27779
15 DE PR E. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION $ 27779 $ 27779
$ L50
16 GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES $ L50
17 DEPRECIACION ALUM. MUEBLES V ENSERES $ 7,50 $ 7,50
$ 59.465,29

TOTAL $ 59,465,29 $ 55.865,29 $ 55.86529

 CIA GLOSS SaA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2016

4 INGRE5O5 $ 2.500,00
4.1 INGRESO5 OPERACIONALE5 $ 2.500,00
4.1.01 SERVICIOS PRESTADOS $ 2.500..00

6 GA5TO5 $ 1.365,29
6.1 GA5TO5 ADMINISTRATIVOS $ 485,29
6.1.06 GASTO SERVICIG DE INTERNET 200„00
6.1.07 DEPRECIACION MUEBLESY ENSERES 7„50
6.1.08 DEPRECIACION EQLJIPOS DE COMPU S 277.19
61 GASTO EN YENTAS $ 880,00
6.2.01 GAST° SERVICIO DE PUBLICIDAD 800„00
6.2.04 GAST° CUENTAS INCOBRABLES
80„00

3401 UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO $ 1.134,71

15% REPARTICION A LOS EMPLEADOS $ 170,21
TOTAL DE UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 964,50
22% IMPUESTOA LA RENTA 212„19
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 75231
 CIA GLOSS SaA
ESTADO DE 5UPERAVIT
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2016

FU ENTES

3,4.02 LJTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 0,00

3,4.01 LITILIDAD 0 PERDIDAD DEL EJERCICIO $ 752,31

LJTILIDAD DISPONIBLE META $ 752,31

UTILIZACIONES

DIVIDENJDO5 DECLARADO5

32.01 RESERVA LEGAL

3.2.32 R ESERVA ESTATLITAR IA
3.2.03 RESERVA FACULTATIVA

GANANCIA RETENIDA FINAL $ 752,31

 CIA GLOSS SaA
ESTADO DE GANANCIAS RETENIDAS
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2016

FU ENTES

3,4.02 LJTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 0,00

3,4.01 LITILIDAD 0 PER DIDAD DEL EJERCICIO $ 752,31

UTILIDADES RETENIDAS $ 752,31

UTILIZACIONES

DIVIDENJDOS DECLARADO5

32.01 RESERVA LEGAL

3.2.32 R ESERVA ESTATLITAR IA
3.2.03 RESERVA FACULTATIVA

GANANCIA RETENIDA FINAL $ 752,31

 CIA GLOSS SaA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 31 DE ENERO DEL 2016

1. ACTIVO $ 54.134,71
1.1 CORRIENTE 38.420,00
1.1.03 BANCOS $ 30.500,00
1.1.05 CLIENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 7.920,00
1.1.05.01 (—) PROVI. CUIENTAS INCOBRABLES 80,00
1.2 NO CORRIENTE 15.714,71
1.2.06 MUEBLES Y ENSERES $ 992,50
1.2.07 {—' DEPRE. ACLIM. MLIEBLES ENSERES 7„50
1.2.10 EQU I PCS DE COMPLITACION 14.722,21
1.2.11 (—•' DEPRE. ACUM. EQUIPOS DE COMPLI 277,79

TOTAL ACT1V0 54.134,71

L PASIVO 6.900,00
2.1 CORRIENTE $ 6.900,00
2.1.01 CLIENTAS POR PAGAR $ 6.000,00
2.1.02 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 900,00

I PATRIMONIO $ 47.234,71
3.1 CAPITAL PA ADO 46.482,40
3.1.01 CAPITAL SOCIAL $ 46.48240
14 SUPERAVIT DE OPERACION $ 75231
3.4.01 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO EN CURSO $ 75231

TOTAL PASIVO l PATRIMONIO 54.134,71.

period° mensual en el coal se emitieron. En el Anexo Transaccional Simplificado, del period° que
corresponda, deberan reportar Cinicamente la informacion relativa a esas operaciones.

Desde el primer dia del afio 2016, las instituciones financieras actuaran en calidad de agentes de
retencion del impuesto al valor agregado, por los pagos, acreditaciones o creditos en cuenta que
realicen, amparados en convenios de recaudaciOn ode debit°, respect° de bienes, derechos o
servicios gravados con tarifa doce por ciento (12%) de IVA, aplicando a sus clientes las retenciones
en los mismos porcentajes y condiciones en que las empresas emisoras de tarjetas de credit° deben
realizarlas a sus establecimientos afiliados. Para el efecto, los clientes deberan proporcionar a las
instituciones financieras, Ia inforrnaciOn necesaria para el cumplimiento de la obligacion de retener
el IVA, Dicha informacion incluira la desagregaciOn de la base imponible segdn si es tarifa 0% 6 12%,
si es exenta, si no es objeto del impuesto, el IVA que corresponda a cada transaccion, si es por la
transferencia de bienes, por Ia prestacian de servicios o cesiOn de derechos; y Ia calidad de
contribuyente especial que tenga o no el cliente, en caso de modificarse esta Itima, debera
informarse a Ia institucion financiers sabre el particular.

5ujeto pasivos a los que rose realiza retencion de IVA

Conforrre la resolucion vigente, no se realizara retenciones de IVA a los siguientes sujetos pasivos.

a) Instituciones del Estado, seg6n Ia definicion senalada en la Constitucion de Ia RepCiblica del

Ecuador.
b) Errpresas pCiblicas reguladas por la Ley Organica de Empresas PCiblicas,
c) Compahlas de aviacion„
d) Agendas de viaje, Cinicamente pm - el IVA causado por concept° de yenta de pasajes aereos.
e) Centros de distribuciOn, comercializadoras, distribuidores finales y estaciones de servicio que
comercialicen combustible, iinicamente cuando se refieran a Ia adquisicion de combustible
derivado de pen -oleo,
f) Instituciones del sistema financier°, inicamente respect° a los servicios financieras gravados
con tarifa doce por ciento (12%) de IVA.
g) Companias emisoras de tarjetas de credits, respecto de los descuentos que por concept° de su
comision efectiien de los pagos que realicen a sus estiblecimientos afiliados,
h) Voce adores de periOdicos Y revistas y distribuidores de estos productos, 611icarne rite en Ia
idquisiciOn de periOdicos ylo revistas,
i) Exportadores habituales de bienes obligados a Ilevar contabilidad, except° en el caso previsto en
el articulo 10 de Ia Resolucion 284

Referencia: Articulo 63, Ley Organica de Regimen Tributario Interno

EJERCICIOPRACTICO

Con las siguientes transacciones, hacer los asientos contables en calidad de COMP RADOR y de
VENDEDOR

10/02/2016.- La compania JUAN EL JURI cancela al ingeniero Gomez $300.00 Mares + IVA por
honorarios profesionales seg6n factura 0258, se cancela con cheque

42
11102/2016,- La compania MABE cancela al diario 'EL COIF ERCIO" el valor de $400.00 061ares
IVA con cheque segt:In factura n789

12102/2016,- El Senor Carlos Mendez presta un servicio de contabilidad a la compania LEIVA pc - el

valor de $700,00 Mares + IVA, con cheque segi:In factura ng 159

LIBRO DIARIO
FAG 1
((orvIPRADOR)
FECHA D E T A L L E DE BE
i
HABER 1
10(02/2016 SERV1C105FFROFES1ONALES $ 300,00:
12% NA EN COMM* $ 36,001
BANCOS I
$ 3360.:
P/R ADQUISION DE SERVICIO5 PROFESIONALES
2
10/021201 GAST° SERVICIO DE PUBLICIDAD $ 400,00
6
12% ?VA EN COMPRAS $ 48,00
BAN.COS 5 41-8,0C
P/R PALO DEL SERVICIO
3
12/0212016 SERVICIOSPRESTADOS $ 700,00.
i 12% IVA EN COMPRAS $ 84I)Q
BANCOS $ 184,00
P/R PzISTACiON DE SERVICIOS

TOTAL 5 1558,00 $ 1.568,00

43
 LIBRO MARIO
FAG I
(VENDEDOR)
FECHA DETALLE I DEBE HABER
1
10/0212016 BANCOS $ 336,00
SERVICIOS PROFESIONALES $ 300,00
12% IVA EN MIAS $ 36,00
P/R VENTA DE .SERVICIOS PROFES1ONALES
2
10/02/2016 BANCOS $ 448,01)
SERVICIOS DE PUBLICOAD $ 400,00
12% IVA EN VENTAS $ 48,00
Pill SERVICIO DE PUBLICIDAD
3
12/02/2016 BANCOS $ 784,00
5ERVICr05 PRESTADO5 $ 700,00
12% IVA EN VENTAS $ 84,00
PM YENTA DE SERVICIOS

TOTAL I $1.568,00 $ 1.568,00

RETENCIONES EN LA FUENTE

lrnpuesto a la Fuente

Sujeto Active: es el estado a trayes del SRI

Sujeto Pasivo: Agente de retencion
Los porcentajescie retencion en Ia fuente son:

 1% compra de bienes

 2% yenta de servicios

 8% por honorarios profesionales indirectos

 10% por honorarios profesionales director
A Ia vez que las retenciones en la fuente del IVA son:
compra de bienes

 711% yenta de servicios

 11:11:1% honorarios profesionales

44
EJERCICIO PRACTICO:
 Con las siguientestransacciones elaborar los asie ntos contablesy Mayorizacion en
calidad de COMPRADOR y VENDE DOR respectivamente:

0510212016.- Un CONTRIBUYENTE NO ESPECIAL, presta un servicio de auditoria a un

CONTRIBUYENTE ESPECIAL por $2000.00 Dolares + IVA. C ancela con cheque seyin factura
N 919

0610212016.- UN CONTRIBUYENTE NO ESPECIAL vende un computador a otro

CONTRIBUYENTE NO ESPECIAL por $700.00 -h IVA. Con cheque segCm factura N 9 01

0710212016.- Un CO NTRI BUYENTE NO ESPECIAL cancela a Diario "EL COMERCIO"

CONTRIBUYENTE ESPECIAL por publicidad $200.00 Dolares + IVA. Con cheque segt:in factura
N 932

0810212016.- Un CONTRIBUYENTE NO ESPECIAL cancela al Auditor por servicios contables

$300.00 Mares + IVA. Con cheque segOn factura N 9 117

0910212016.- UN CONTRIBUYENTE ESPECIAL presta un servicio de transporte a un

CONTRIBUYENTE no especial por $250.00 Mares. Cancela con cheque segOn factura N9225
 EMPRESA "XYZ" SaA
LIBRO DIARIO
(COMPRADOR)
PAG 1
FECHA CODIGO DETALLE GRUPO DEBE HABER
1
05/02/2016 6.1,05 GAST° SERVICIOS PR ESTADOS AUD $ 2.000,00

u:.■,—.1 ,—.1 r\I r‘i

1.1,10 12% IVA EN COMPRAS $ 240,00
1.1.03 BANCOS $ 1.87200
2.1.09 10% RET/ FUENTE $ 200,00
2.1.13 70% RET/ IVA $ 168,00
PM ADQUISICION DEL SERVICIO
2
06/02/2016 1.2.10 EQUI POS DE COMPUTACION $ 700,00

k—i ,—.1 ,—.1 r‘i

1.1.10 12',. IVA EN COMPRAS $ 84,00
1.1.03 BANCOS $ 777,00
2.1.06 1% RET/ FUENTE $ 7„00
FIR COMPRA DE UNA COMPU
3
07/02/2016 6.2.01 GAST° SERVICIO DE PUB LIC IDAD $ 200,00

Lc' ,—.1
1.1.10 12% IVA EN COMPRAS $ 24,00

.L-4 r‘i
1.1.03 BANCOS $ 205,20
r\J
2.1.06 1% REV FUENTE 5 2„00
2.1.13 70% RE-7 IVA $ 16,80
PM CANCELACION DEL SERVICIO
4
08/02/2016 6.1.05 GAST° SERVICIOS PRESTADOS AUD $ 300,00
co k—i k—i r\J r\J

1.1.10 12% IVA COM PRAS $ 36,00

1.1.03 BANCOS $ 276,00
2.1.08 8% RET/ FUENTE $ 24,00
2.1.14 DKr% RET / IVA $ 36,00
PM ADQUISICION DEL SERVICIO
5
09/02!2016 6.2.02 GAST° SERVICIO PRESTADO TRANS $ 250,00
Lc. k—i r\J

1.1.03 BANCOS $ 247,50

2.1.06 1% RET1 FUENTE $ 2„50
P!R ADQUISICION DEL SERVICIO

TOTAL $ 3.834,00 $ 3.834,00

 EMPRESA "M" SaA BANCOS
LIBRO MAYOR $ 1.872,00
(COMPRADOR) $ 777,00
PAG 1 $ 205,20
GAST° SERV. PREST. AUDI 12% IVA EN COM PRAS $ 27600
$ 2.000,00 $ 240,00 $ 247,50
$ 300,00 $ 84,00 $ 3.377,70
$ 2.300,00 $ 24,00
$ 36,00
$ 384,00

EQU I PCS DE CO MPUTACION

S 700,00

10% RETENC RD N FUENTE 70% RETENCION IVA

$ 200,00 $ 168„00
$ 16,80
$ 184„80

1% RETENCION FUENTE 100% RETENCION IVA GAST° SERVICIO DE PUBLI

$ 36,00 $ 200,00
$ 7,00
$ 2,00
$ 2,50
$ 11,50

GASTO SERV. TRANSPORTE 8% RETENCION FUENTE

$ 250,00 $ 24„OO
 EMPRESA "XYZ" SaA
LIBRO DIARIO
(VENDEDOR)
PAG 1
FECHA CODIGO DETALLE GRUPO DE BE HABER
1
05/02/2016 1.1.03 BANCOS $ 1.872,00
1.1.14 10% ANTIC R ET/ FUENTE $ 200,00
1.1.19 70% ANTIC R ET / IVA $ 168,00
4.1.01 SERVICIO PRESTADOAUD $ 2.000,00
2.1.08 12% IVA EN VENTAS $ 240,00
PM VENTA DE SERVICIOS
2
06/02/2016 1.1.03 BANCOS $ 777,00
1.1.11 1% ANTIC RET/ FUENTE $ 7,00
1.2.10 EQUIPOS DE COMPUTA $ 700,00
2.1.08 12% IVA EN VENTAS $ 84,00
P/RVENTA DE UNJA COMPUTADORA
3
07/02/2016 1.1.03 BANCOS $ 205,20
1.1.11 1% ANTIC RET! FUENTE $ 2,00

.,-1
1.1.19 70% ANTIC R ET / IVA $ 16,80
4.1.02 SERVICIO PUB LICI DAD .,-1
..1- $ 200,00
2.1.08 12% IVA EN VENTAS $ 24,00
r...j

PM YENTA DEL SERVICIO

4
08/02/2016 1.1.03 13ANCOS $ 276,00
1.1.13 8% ANTIC RET/ FUENTE $ 24,00
1.1.20 100% ANTIC RET! IVA $ 36,00
4.1.01 SE RVICIO PRESTADO AUD $ 300,00
2.1.08 12% IVA EN YENTAS $ 36,00
PM PRESTACION DEL SERVICIO
5
09/02/2016 1.1.03 BANCOS $ 247,50
1.1.11 1% ANTIC RET/ FUENTE $ 2,50
4.1.03 SERVICIO DE TRANSPORTE $ 250,00
PM YENTA DEL SERVICIO

TOTAL $ 3.834,00 $ 3.834,00