Modelo de Notas A Los Estados Financieros

SUPERACION INTERNACIONAL SAC “SUPERACION INTERNACIONAL SAC”.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

Al 31 de diciembre de 2013.
1. Identificación y actividad económica.
a) Identificación.
Empresa de telecomunicaciones SUPERACION INTERNACIONAL SAC (en adelante "la
Compañía") es una empresa de telecomunicaciones, constituida en la ciudad chota
provincia de la misma, departamento de Cajamarca; actualmente no cuenta con ninguna
subsidiaria y es poseedora del 100 % de las acciones equivalente a 350 acciones de
1000.00 nuevos soles cada una que conforman parte del capital en un monto de S/.
350000.00.
La Compañía forma parte de un de las empresas de última tecnología y vende su

mercadería a los más bajos precios del mercado local.
La compañía es una sociedad anónima cerrada y no cotiza sus acciones en la Bolsa de

Valores de Lima.
b) Actividad económica.
La Compañía tiene por objeto la compra venta de equipos celulares de última tecnología y
a cómodos precios.
El domicilio legal de la Compañía está ubicado en Jr. 30 de Agosto N°492, distrito y

provincia de chota, departamento de Cajamarca. Local alquilado donde desarrolla sus
actividades y que cuenta con un área de 64 m2.
Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2013 han sido
aprobados y autorizados para su emisión por la Gerencia de la Compañía y serán
aprobados por el Directorio y la Junta Obligatoria Anual de Accionistas dentro de los
plazos de Ley. En opinión de la Gerencia, los estados financieros serán aprobados por el
Directorio y la Junta Obligatoria Anual de Accionistas sin modificación.
2. Bases de preparación y presentación, principios y prácticas contables.

A continuación se presentan los principales principios y prácticas contables utilizados en la
preparación de los estados financieros de la Compañía.
2.1. Bases de preparación y presentación.
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales
de Información Financiera (en adelante “NIIF”), emitidas por el International Accounting
Standards Board (en adelante “IASB”) vigentes al 31 de diciembre de 2013.
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, a partir de
los registros de contabilidad mantenidos por la Compañía. Los estados financieros se
presentan en miles de Nuevos Soles (moneda funcional y de presentación), excepto
cuando se indique lo contrario.
Las políticas de contabilidad adoptadas son consistentes con las aplicadas en años
anteriores, excepto que la Compañía ha adoptado las nuevas NIIF y NIC’s revisadas que
son obligatorias para los periodos que se inician en o después del 1 de enero de 2013, sin
embargo, debido a la estructura de la Compañía y la naturaleza de sus operaciones, la
adopción de dichas normas no tuvo un efecto significativo en su posición financiera y
resultados; por lo tanto, no ha sido necesario modificar los estados financieros de la
Compañía.
2.2. Resumen de principios y prácticas contables.
a) Instrumentos financieros.
Activos financieros.
Reconocimiento inicial y medición.

Todos los activos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable más, en el
caso de los activos financieros que no se contabilizan al valor razonable con cambios en
resultados, los costos directamente atribuibles.
Medición posterior.
Al 31 de diciembre de 2013, la Compañía no mantiene activos financieros clasificados a
valor razonable con cambios en resultados o inversiones mantenidas hasta el vencimiento.
La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación.
 Baja de activos financieros.

Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando:
Hayan expirado los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo generados por el
activo;
La Compañía haya transferido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo
generados por el activo, o se haya asumido una obligación de pagar a un tercero la
totalidad de esos flujos de efectivo sin una demora significativa, a través de un acuerdo de
transferencia.
 Deterioro de activos financieros.

La Compañía evalúa a cada fecha de reporte, si existe alguna evidencia objetiva de que un
activo financiero o un Compañía de activos financieros se encuentran deteriorados.
Pasivos financieros.
Reconocimiento inicial y medición.

Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable más, en el
caso de los préstamos y cuentas por pagar contabilizados al costo amortizado, los costos
de transacción directamente atribuibles.
Medición posterior.
La medición de los pasivos financieros depende de la clasificación efectuada por La
Compañía como se describe a continuación:
 Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados.

La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación.
Los pasivos financieros se clasifican como mantenidos para negociar si se contraen con el
propósito de negociarlos en un futuro cercano.
La Compañía no ha designado ningún pasivo financiero al valor razonable con cambios en
resultados al 31 de diciembre de 2013.
 Obligaciones financieras.
Las ganancias y pérdidas se reconocen en el estado de resultados cuando los pasivos se
dan de baja, así como a través del proceso de amortización.
 Baja en cuentas.
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente
contrato se haya pagado o cancelado, o haya vencido.
b) Compensación de instrumentos financieros.

Los activos financieros y los pasivos financieros se compensan de manera que se informa
el importe neto en el estado de situación financiera.
c) Valor razonable de los instrumentos financieros.
El valor razonable es el precio que se recibiría por vender un activo o que se pagaría al
transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes de un mercado a la
fecha de medición.
 Efectivo y equivalente de efectivo.

El rubro efectivo en el estado de situación financiera comprende el efectivo en caja y
cuentas corrientes.
 Inventarios.
Los inventarios están conformados por suministros, productos terminados, productos en
proceso, inventarios por recibir, subproductos y otros.
 Arrendamientos.
La determinación de si un acuerdo constituye o incluye un arrendamiento se basa en la
esencia del acuerdo a la fecha de su celebración, si el cumplimiento del acuerdo depende
del uso de uno o más activos específicos, o si el acuerdo concede el derecho de uso del
activo, incluso si tal derecho no se encuentra especificado de manera explícita en el
acuerdo.
 Inmueble Maquinaria y equipo.

Maquinaria y equipo se presentan al costo, neto de la depreciación acumulada y/o las
pérdidas acumuladas por deterioro, si las hubiere. El costo inicial de un activo comprende
su precio de compra o su costo de fabricación, incluyendo aranceles e impuestos de
compra no reembolsables y cualquier costo necesario para poner dicho activo en
operación y los costos de financiamiento para los proyectos de activos calificados de largo
plazo, en la medida en que se cumplan los requisitos para su reconocimiento.
Depreciación se calcula desde el momento en que son puestas en operación.
Años.
Edificios y otras construcciones Entre 7 y 50.
Maquinaria y equipo Entre 4 a 35.
Unidades de transporte Entre 6 a 25.
El valor residual, la vida útil y los métodos de depreciación son revisados y ajustados en
caso sea apropiado, al final de cada año.
 Deterioro del valor de los activos de larga duración (no financieros).
A cada fecha de cierre del período sobre el que se informa, la Compañía evalúa si existe
algún indicio de que un activo de larga duración pudiera estar deteriorado en su valor si es
asi lo provisiona.
 Provisiones.
Se reconoce una provisión sólo cuando la Compañía tiene alguna obligación presente
(legal o implícita) como consecuencia de un hecho pasado.
 Beneficios a los empleados.

La Compañía tiene obligaciones de corto plazo por beneficios a sus empleados que
incluyen sueldos, aportaciones sociales, gratificaciones, bonificaciones por desempeño,
compensaciones por tiempo de servicio y participaciones en las utilidades.
 Impuestos.
Impuesto a las ganancias corriente.

Los activos y pasivos por el impuesto a las ganancias corriente del período corriente se
miden por los importes que se espera recuperar o pagar de o a la Autoridad Tributaria.
3. Efectivo y equivalente de efectivo.

a) A continuación se presenta la composición del rubro: 2013.
Está compuesta por los siguientes rubros
Caja y fondos fijos S/. 37601.00
Cuentas corrientes S/.45025.54
b) La Compañía mantiene una única cuenta corriente N° 04252508590 en el banco de

la nación en nuevos soles, son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas de
mercado.
4. Cuentas por cobrar comerciales.

a) Las cuentas por cobrar comerciales corresponden principalmente a nuestros
clientes, y están denominadas en soles, tienen vencimiento corriente, no generan
intereses y no tienen garantías específicas.
b) En opinión de la Gerencia, no es necesario constituir una provisión para cuentas de

cobranza dudosa al 31 de diciembre de 2013, debido a que las cuentas por cobrar cuentan
con garantías reales que cubren el riesgo crediticio.
5. Otras cuentas por cobrar, neto.
a) A continuación se presenta la composición del rubro: 2013.
S/. 77.94 que corresponde a las cuentas por cobrar a terceros.
b) Corresponde a en su total a nuestros cliente, personal, y terceros fieles y buenos

pagadores, serán cancelados en el corto plazo.
6. Inventarios, neto
(a) A continuación se presenta la composición del rubro: 2013
Saldo inicial mercaderías. S/. 87541.00
Saldo final mercaderías. S/. 6243.02
La opinión de la Gerencia, esta estimación cubre adecuadamente el riesgo de

desvalorización al 31 de diciembre de 2013 incluido los suministros que se computan
aparte.
7. Impuestos y gastos pagados por anticipado

A continuación se presenta la composición del rubro: 2013
Alquileres pagados por anticipado un saldo a la fecha de S/. 18000.00 que corresponde al
contrato realizado por 2 años.
En opinión de la Gerencia, los pagos a cuenta del impuesto a las ganancias que se
mantienen al 31 de diciembre de 2013, podrán ser aplicables contra las utilidades
tributarias futuras que genere la Compañía en el año 2014 en adelante.
8. Terrenos, maquinaria y equipo, neto

A continuación se presenta la composición y movimiento del rubro:
Terrenos. No cuenta con estos al finalizar el año 2013.
Edificios y otras construcciones. No cuenta con una de estas estructuras.
Maquinaria y equipos diversos: La empresa cuenta con un activo intangible que fue
adquirido el 27 de diciembre del 2012 y entro en funcionamiento el 01 de enero del 2013.
Su tasa de amortización según estipulación gerencial corresponde al 25 % anual.
Unidades de transporte. Actualmente cuenta con 2 unidades de trasporte de S/.
120000.00 c/u. su tasa de depreciación es del 20% anual con una vida útil de 2.5 años.
Equipos diversos. Al 31 de diciembre del 2013 cuenta con varios equipos de cómputo con
una vida útil de 2.5 años cada uno generan un saldo acumulado de S/. 375045.00
9. Depreciación acumulada.
La depreciación de los años 2013, ha sido distribuida como sigue:
Unidades de transporte una tasa de 20% de depreciación anual.
Equipos diversos una tasa de 25% de depreciación anual.
La depreciación acumulada a la fecha haciende a S/. 451164.38
10. Tributos.
Los tributos incluyen tanto el igv como el impuesto a la renta así como las cargas sociales
del año 2013 y los saldos acumulados
11. Cuentas por pagar comerciales.

Las cuentas por pagar comerciales por al 31 de diciembre de 2013 corresponden a
obligaciones con proveedores nacionales, originadas principalmente por la adquisición de
compra de equipos celulares.
Las cuentas por pagar comerciales están denominadas en nuevos soles, no devengan
intereses y son de vencimiento corriente.
12. Otras cuentas por pagar

Haciende a S/. 86277.88 compuesta por los siguientes rubros:
Participaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Tributos por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Dividendos por pagar
Otras remuneraciones
Otros
13. Patrimonio.
Capital social
Al 31 de diciembre de 2013 el capital social, suscrito y pagado de acuerdo con los
estatutos de la Compañía está representado por 350 acciones comunes de valor de
S/.1000.00 c/u.
Porcentaje de participación individual del capital. El porcentaje de participación se

calcula en base al capital aportado dividiendo el porcentaje total entre el N° de capitales.
Número de accionistas. Cuenta con 6 accionistas.
Porcentaje total de participación de acuerdo a las aportaciones

Reserva legal.
De acuerdo con la Ley General de Sociedades, la reserva se constituye con la transferencia
del 10 por ciento de la utilidad neta anual hasta alcanzar un monto equivalente al 20 por
ciento del capital pagado. En ausencia de utilidades no distribuidas o reservas en libre
disposición la reserva legal deberá ser aplicada a la compensación de pérdidas, debiendo
ser repuesta con las utilidades de ejercicios posteriores. Esta reserva puede ser
capitalizada siendo igualmente obligatoria su reposición.
Distribución de dividendos.
Durante el período 2013, se acordó distribuir dividendos con cargos a utilidades de libre
disposición del periodo 2012 en Junta General de Accionistas celebrada el 21 de Marzo de
2013, estos dividendos fueron pagados durante el año.
Otras reservas:
En Junta General de Accionistas del 2012, se acordó no constituir la reserva facultativa por
que se proyectaba seguir creciendo.
14. Ventas
A la fecha se vendió tantos equipos y se gano tanto
15. Costo de ventas

Inventario inicial de: S/. 87541.00
Más compras S/. 420536.69
Inventario final de: S/. 6243.01
Total S/. 501834.68
16. Gastos de ventas

Son aquellos gastos que sirvieron para hacer efectivo la compra venta de mercaderías y
que hacienden a S/. 215399.82
17. Gastos de administración.
A la fecha asciende a S/. 215463.68
Aquí se detalla los gastos que realizo la administración para su desempeño asi como para
he desarrollo del giro del negocio.
18. Ingresos y gastos financieros

Ingresos financieros S/. 496.50
Gastos financieros. No tiene movimiento a la fecha.

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1. Identificación y actividad económica.

La Compañía forma parte de un de las empresas de última tecnología y vende su

La compañía es una sociedad anónima cerrada y no cotiza sus acciones en la Bolsa de

El domicilio legal de la Compañía está ubicado en Jr. 30 de Agosto N°492, distrito y

2. Bases de preparación y presentación, principios y prácticas contables.

2.2. Resumen de principios y prácticas contables.

Reconocimiento inicial y medición.

 Baja de activos financieros.

 Deterioro de activos financieros.

Reconocimiento inicial y medición.

 Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados.

b) Compensación de instrumentos financieros.

 Efectivo y equivalente de efectivo.

 Inmueble Maquinaria y equipo.

Depreciación se calcula desde el momento en que son puestas en operación.

 Beneficios a los empleados.

Impuesto a las ganancias corriente.

3. Efectivo y equivalente de efectivo.

b) La Compañía mantiene una única cuenta corriente N° 04252508590 en el banco de

4. Cuentas por cobrar comerciales.

b) En opinión de la Gerencia, no es necesario constituir una provisión para cuentas de

b) Corresponde a en su total a nuestros cliente, personal, y terceros fieles y buenos

La opinión de la Gerencia, esta estimación cubre adecuadamente el riesgo de

7. Impuestos y gastos pagados por anticipado

8. Terrenos, maquinaria y equipo, neto

11. Cuentas por pagar comerciales.

12. Otras cuentas por pagar

Porcentaje de participación individual del capital. El porcentaje de participación se

Porcentaje total de participación de acuerdo a las aportaciones

15. Costo de ventas

16. Gastos de ventas

18. Ingresos y gastos financieros

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