Informe de Auditoria Del Medio Ambiente
Informe de Auditoria Del Medio Ambiente
Informe de Auditoria Del Medio Ambiente
OFICIO N° 008-2018/A.AUDACES/D.
En tal sentido, mucho agradeceré que vuestro despacho disponga la implementación de las
recomoendaciones contenidas en dicho informe, comunicando a este Auditor sobre las
acciones adoptadas.
Atentamente,
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA
MUNIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ,
DEPARTAMENTO DE ANCASH
PERIODO
02 DE ENERO DEL 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
INDICE
I. ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Material examinada y enlace
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la auditoria
III OBSERVACIONES
1. Sumilla
IV CONCLUSIONES
V RECOMENDACIONES
VI APENDECIS
FIRMAS
I. ANTECEDENTES
1. ORIGEN
● Determinar si las actividades operativas del año auditado cumplieron con lo expuesto en
los Planes de Manejo, Planes de Monitoreo y Mitigación Ambiental, y el cumplimiento de
la normativa interna referente Auditoría Ambiental a la Planta De Tratamiento de
Residuos Sólidos de la ciudad de Carhuaz.
● Formular el Plan de operativo de la planta de tratamiento de Residuos Sólidos de
Carhuaz.
Según lo advertido por la denuncia antes citada y verificada in situ, se concluye en forma preliminar
que dicho proceso debe ser pasible de un control posterior ya que podría haberse incumplido la
norma de contrataciones del Estado, considerándose como área critica a la Sub Gerencia de
Logística y Control Patrimonial, ´por ser el órgano de las normas correspondientes en los procesos
de contrataciones que realiza la Municipalidad Provincial de Carhuaz, Departamento de Ancash.
Durante el desarrollo de la Auditoria se tuvo limitaciones para obtener información, de las diversas
áreas usuarias relacionadas a la auditoria, por los que la comisión auditoria tuvo que reiterar el
pedido en varias oportunidades, oficiando además a la Gerencia de Administración, a la Gerencia
General, y al Titular de la Entidad. Conforme a lo dispuesto en las Normas Generales de Control
Gubernamental, aprobadas mediante Resolución de Contraloría N° 273-2015-CGT, denominada
“Auditoria de Cumplimiento”” y el “Manual de Auditoria de Cumplimiento”.
4.1. Antecedentes
La Provincia de Carhuaz, limita al Norte y al Oeste con la provincia de Yungay, al Este con las
provincias de Asunción y Huari y al Sur con la provincia de Huaraz. La provincia fue creada
por Ley del 14 de diciembre de 1934, en el gobierno del Presidente José Pardo y Barreda,
con su capital homónima, junto con la segunda Provincia de Huaraz, por división de la primera
provincia de este mismo nombre de Huaraz.
La Ley Nro. 7951 que la crea, nombra «Provincia de Carhuás». Su nombre legal es
pues Carhuás.
Funciones:
Estas acciones son realizadas con los propios recursos municipales y con los previstos
por las leyes respectivas a los organismos del Poder Ejecutivo. Organismos
descentralizados, corporaciones de desarrollo y en su oportunidad, a los gobiernos
regionales. Estos y aquellos deben planificar sus programas de corto, mediano y largo
plazo, en función de los requerimientos de las Municipalidades.
Misión
Visión
Objetivos estratégicos:
Estructura Orgánica:
Fue aprobada por la Ordenanza N° 279-MPChz el 06 de febrero del 2016, tal como
se muestra en el siguiente gráfico:
La normativa principal que la entidad debe cumplir para el desarrollo de sus actividades
y operaciones, así como relacionadas con el objetivo de la auditoria entre otras es:
Normas Generales.
Normas de Control:
Ley de Control Interno de las entidades del Estado, Ley que amplía facultades
a la Contraloría en General, en el proceso.
En aplicación del numeral 7.31 de las normas generales de Control Gubernamental, aprobadas
con resolución, de contraloría N° ° 273-2015-CGT el 12 de mayo del 2016, la Directica N° 007-
2016-CG “Auditoria de cumplimiento” y numeral del Manual de Auditoria de Cumplimiento
aprobados mediante Resolución de Contraloría N° 473-2016. Se cumplió con el procedimiento de
comunicación de desviación de cumplimiento a las áreas auditadas a fin de que formulen sus
comentarios.
Cabe mencionar que la Sra. Dorelia Quito Manteca y Feliciano Rodríguez Montes, no han
presentado sus comunicaciones de desviación de cumplimiento N° 1 sobre las observaciones
contenidas en el presente informe, no obstante comunicado a través de las cedulas de notificación
° 015-2016, N° 018 -2016, respectivamente y recepcionados al 09 de setiembre del 2016
CONDICION:
CRITERIO:
“La entidad llevara un expediente de contratación que contendrá todas las actuaciones del proceso
de contratación, desde requerimiento del área usuaria hasta la culminación del contrato, debiendo
incluir las ofertas no ganadoras. El referido expediente quedara bajo custodia del órgano
encargado de las contrataciones, conforme se establezca el Reglamento”
“(…) el órgano encargado de las contrataciones tiene a su cargo la custodia y responsabilidad del
Expediente de Contratación, salvo en el periodo en el que dicha custodia este a cargo del Comité
Especial (…)”
Vigilar el manejo de los residuos sólidos debiendo adoptar, según corresponda, las siguientes
medidas: a) Inspeccionar y comunicar a la autoridad sectorial competente las infracciones
detectadas al interior de las áreas e instalaciones indicadas en el artículo anterior, en caso que se
generen impactos sanitarios negativos al exterior de ellas. b) Disponer la eliminación o control de
los riesgos sanitarios generados por el manejo inadecuado de residuos sólidos.
Las municipalidades provinciales son responsables por la gestión de los residuos sólidos de origen
domiciliario, comercial y de aquellas actividades que generen residuos similares a éstos, en todo
el ámbito de su jurisdicción
Los generadores y operadores de los sistemas de manejo de residuos sólidos deberán contar con
las condiciones de trabajo necesarias para salvaguardar su salud y la de terceros, durante el
desarrollo de las actividades que realizan, debiendo entre otros, contar con los equipos,
vestimenta, instalaciones sanitarias y capacitación que fueren necesarios.
El titular o designado debe establecer y aplicar políticas de archvo adecuado para su preservación
y conservación de los documentos e información de acuerdo con su utilidad o por requerimiento
técnico o jurídico, tales como los informes y registros contables administrativos y de gestión entre
otros, incluyendo fuentes de sustento.
EFECTO:
CAUSA
Los hechos expuestos se han producido por la falta de políticas y procedimientos adecuados para
la preservación y conservación de los documentos e información, así como el desconocimiento de
La Ley General del Ambiente, de Protección Personal, Normas de Salud, Guías de manejo
efectivo de Residuos Sólidos, Programa del manejo de Residuos sólidos y manejo ambiental,
Normas Internacionales y otros.
RECOMENDACIÓN:
3. Que, la Gerencia de Servicios Públicos cumpla con conducir las políticas, estrategias y
proyectos relacionados con la gestión de los residuos sólidos, conservación de las áreas verdes
El órgano encargado deberá consolidar o valorizar los requerimientos de todas las áreas usuarias
de la entidad, teniendo en cuenta el requerimiento de metas presupuestadas.
El órgano encargado deberá informar la elaboración del Programa de cumplimiento para la mejora
de la salubridad de la población haciendo uso de estrategias de publicidad para dar a conocer las
actividades según su Plan Operativo de la Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos.
6.3 políticas, estrategias y proyectos relacionados con la gestión de los residuos sólidos
El órgano encargado deberá contar con Proyectos relacionados al manejo de residuos sólidos,
que conlleve a un adecuado control sanitario, así como la Programación, ejecución, evaluación de
talleres en implementación de equipos de protección personal y lograr mejorar la salud de los
trabajadores.
VII. CONCLUSIONES
V. RECOMENDACIONES:
1. remitir al presente informes con las evidencias documentales correspondientes para fines de
inicio de procedimiento sancionador respecto a funcionarios y servidores señalados en el presente
informe.
Al titular de la entidad: