ACCIONES DE CONTROL VINCULADAS A LOS

PROGRAMAS SOCIALES DEL MIMP Y DEL MIDIS

Fuad Khoury Zarzar

Contralor General de la República
Noviembre 2015
AGENDA

1. Los Programas Sociales en el Perú

2. Control en los Programas Sociales

3. Control en Programas Sociales en el MIMP

4. Control en Programas Sociales en el MIDIS

5. Caso: Elaboración de lista de beneficiarios “Juntos” y “Pensión 65”

2
LOS PROGRAMAS SOCIALES
EN EL PERÚ

3
EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE LOS PROGRAMAS SOCIALES VS.
INCIDENCIA DE LA POBREZA MONETARIA

El presupuesto asignado a los Programas Sociales para el 2014 se incrementó en un 251%

con respecto al presupuesto asignado para el 2007 y en un 93% con respecto al año anterior.

Para el 2014, la asignación presupuestal a los Programas Sociales representó el 12% del
presupuesto general de la República.

Millones S/. %

20,000 42.4 45

18,000 37.3 17,317 40

16,000 33.5
35
14,000 30.8
27.8 30
12,000 25.8
23.9
22.7 25
10,000
20
8,000
8,974
15
6,000
6,252 6,497 6,606
6,252 6,069 10
4,000 4,928
2,000 5

0 0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Presupuesto de Programas Sociales, en millones (S/.) Incidencia de la pobreza (%) 4

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), Consulta Amigable del Ministerio de Economía y Finanzas, Datamart SIAF y Sistema Mochica PSG.
PRESUPUESTO DE LOS PROGRAMAS SOCIALES POR ÁREA FUNCIONAL
PIM 2014
Millones S/.
Infraestructura social 45% (S/. 7 826)

Salud y nutrición 16% (S/. 2 733)

Subsidios monetarios 11% (S/. 1 892)

Programa Nacional de Vivienda Rural

Infraestructura económica 11% (S/. 1 841)
Programa de Mejoramiento Integral de Barrios y
Pueblos
Educación y cultura 8% (S/. 1 322)

Organismo de Formalización de la Propiedad

Asistencia social Informal
4% (S/. 645)
y alimentación

Programa Nacional de Saneamiento Rural

Desarrollo productivo 3% (S/. 612)

Apoyo a la generación de Programa Nacional de Saneamiento Urbano

1% (S/. 224)
empleos e ingresos

Programa Nacional Tambos

Protección 1% (S/. 222)

Programa Techo Propio

5
PRESUPUESTO (PIM) PROGRAMAS SOCIALES POR ENTIDAD
2013 - 2015
PIM en millones de soles
ENTIDAD
2013 2014 2015

MINISTERIO DE VIVIENDA, CONSTRUCCIÓN Y SANEAMIENTO 1,565 7,826 8,262

MINISTERIO DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL 3,071 3,987 3,990

MINISTERIO DE EDUCACIÓN 769 1,322 2,388

MINISTERIO DE SALUD 1,241 1,433 1,677

MINISTERIO DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES 426 592 666

GOBIERNOS LOCALES 635 646 581

MINISTERIO DE AGRICULTURA 447 612 457

OSINERGMIN 24 95 412

MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS 452 360 369

MINISTERIO DE LA MUJER Y POBLACIONES VULNERABLES 193 222 246

MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCIÓN DEL EMPLEO 139 207 120

MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO 13 11 13

MINISTERIO DE LA PRODUCCIÓN 2 4 4

TOTAL
Fuente: Oficio Nº 0056 – 2013 MIDIS/VMPES del 07.Jun.2013
8,977 17,317 19,185 6
PRESUPUESTO (PIM) DE PROGRAMAS SOCIALES A NIVEL NACIONAL
2013 - 2015
PIM en millones de soles
ENTIDAD N° PROGRAMA SOCIAL
2013 2014 2015
1 Programa Nacional de Saneamiento Rural 182 2,757 2,821

2 Programa Nacional de Saneamiento Urbano 680 2,779 2,063

3 Programa de Mejoramiento Integral de Barrios 9 1,430 1,672

Ministerio de Vivienda,
4 Programa Techo Propio 446 614 1,270
Construcción y Saneamiento
5 Programa Nacional de Vivienda Rural 67 67 305

6 Organismo de Formalización de la Propiedad Informal - Cofopri 181 137 100

7 Programa Nacional Tambos 0 42 31

8 Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma 1,172 1,033 1,447

9 Programa Nacional de Apoyo Directo a los Más Pobres- “Juntos” 910 1,128 1,118
Ministerio de Desarrollo e
10 Programa Nacional de Asistencia Solidaria "Pensión 65” 452 670 760
Inclusión Social
11 Programa Nacional “Cuna Más” 187 267 336

12 Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social - Foncodes 350 889 329

13 Programa Nacional de Infraestructura Educativa - Pronied 566 1,125 1,783

Ministerio de Educación
14 Programa Nacional Beca 18 203 197 605

15 Seguro Integral de Salud - SIS 1,123 1,248 1,535

Ministerio de Salud
16 Programa Nacional Sistema de Atención Móvil de Urgencia - SAMU 118 185 142
7
Fuente: Oficio Nº 0056 – 2013 MIDIS/VMPES del 07.Jun.2013
PRESUPUESTO (PIM) DE PROGRAMAS SOCIALES A NIVEL NACIONAL
2013 - 2015
PIM en millones de soles
ENTIDAD N° PROGRAMA SOCIAL
2013 2014 2015
Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado –
Ministerio de Transportes y 17 302 414 381
Provías descentralizado
Comunicaciones
18 Fondo de Inversión en Telecomunicaciones – FITEL 124 178 285
19 Programa del Vaso de Leche - PVL 413 415 412
Gobiernos Locales
20 Programa de Complementación Alimentaría – PCA 222 231 169
Ministerio de Agricultura 21 Programa de Desarrollo Productivo Agrario Rural - Agro Rural 447 612 457
OSINERGMIN 22 Fondo de Inclusión Social Energético - FISE 24 95 412
Ministerio de Energía y
23 Programa de Electrificación Rural 452 360 369
Minas
24 Programa Integral Nacional para el Bienestar Familiar- INABIF 121 122 130
25 Programa Nacional Contra la Violencia Familiar y Sexual 61 78 88
Ministerio de la Mujer y
26 Programa Nacional Yachay 7 8 13
Poblaciones Vulnerables
27 Programa Nacional Vida Digna 4 7 8
Programa de Fortalecimiento de Gestión de Sociedades de
28 0 7 7
Beneficencia Pública y Juntas de Participación social
Programa para la Generación de Empleo Social Inclusivo "Trabaja
29 93 148 64
Perú"
Ministerio de Trabajo y 30 Programa Nacional de Empleo Juvenil "Jóvenes a la Obra“ (*) 31 46 46
Promoción del Empleo Programa Nacional para la Promoción de Oportunidades laborales
31 14 12 9
"Vamos Perú" (**)
32 Programa Perú Responsable 1 1 1
Ministerio de Comercio
33 Centro de Innovación Tecnológica de Artesanías y Turismo - CITE 13 11 13
Exterior y Turismo
Ministerio de la Producción 34 Capacitación y Perfeccionamiento - Fondepes 2 4 4
TOTAL 8,977 17,317 19,185
Fuente: Oficio Nº 0056 – 2013 MIDIS/VMPES del 07.Jun.2013
(*)Decreto Supremo N° 004-2015-TR de 7 de mayo de 2015, aprueba cambio de denominación del Programa Nacional de Empleo Juvenil "Jóvenes a la Obra" por la de Programa Nacional de Empleo Juvenil "Jóvenes Productivos“8
(**)Decreto Supremo N° 003-2015-TR de 7 de mayo de 2015, aprueba el cambio de denominación del Programa Nacional para la Promoción de Oportunidades laborales "Vamos Perú" por la de Programa Nacional para la Promoción de
Oportunidades laborales "Impulsa Perú"
 CONTROL EN LOS
PROGRAMAS SOCIALES

9
INFORMES DE CONTROL EN PROGRAMAS SOCIALES
ENTRE 2009 - 2015

Evolución del Número de Informes de Control 2009 – 2015

TIPO DE CONTROL 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 (1) TOTAL

POSTERIOR 347 246 242 232 278 314 105 1,764

SIMULTANEO 164 208 175 197 154 155 134 1,187

TOTAL 511 454 417 429 432 469 239 2,951

Nota: (1) información a setiembre de 2015

10
RESPONSABILIDADES DE CONTROL EN PROGRAMAS SOCIALES
ENTRE 2009 - 2015

Evolución de las Responsabilidades 2009 – 2015

RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015(2) TOTAL

PENAL 147 155 270 14 25 54 52 717

CIVIL 53 37 33 14 32 55 29 253

ADMINISTRATIVA
- - - 30 114 308 143 595
GRAVE / MUY GRAVE(1)

ADMINISTRATIVA 2,961 2,588 1,755 1,782 935 904 350 11,275

TOTAL 3,161 2,780 2,058 1,840 1,106 1,321 574 12,840

Nota: (1) Funcionarios a ser sancionados por la CGR, de acuerdo a la Ley implementada en el año 2011
(2) información a setiembre de 2015

11
FUNCIONARIOS CON RESPONSABILIDAD EN PROGRAMAS SOCIALES
ENTRE 2009 - 2015

Evolución de los Funcionarios con Responsabilidad 2009 –2015

RESPONSABILIDADES (1) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015(3) TOTAL

PENAL 130 110 108 13 18 40 34 450

CIVIL 51 37 23 14 24 52 24 220

ADMINISTRATIVA
- - - 23 79 202 115 406
GRAVE / MUY GRAVE (2)

ADMINISTRATIVA 1,472 1,378 911 987 603 558 247 5,501

Funcionarios 1,543 1,448 943 1,012 655 731 357 5,855

Nota: (1) Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.

(2) Corresponde a los funcionarios identificados dentro del Procedimiento Administrativo Sancionador implementado en el año 2011
(3) información a setiembre de 2015

12
RECOMENDACIONES DE MEJORA DE GESTIÓN
EN PROGRAMAS SOCIALES ENTRE 2009 - 2015

Evolución de las Recomendaciones 2009 – 2015

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015(1) TOTAL

RECOMENDACIONES PARA
156 343 306 349 442 520 215 2,331
MEJORA DE GESTIÓN

Nota: (1) información a setiembre de 2015

13
OBSERVACIONES Y RIESGOS DETERMINADOS EN LAS LABORES DE
CONTROL A LOS PROGRAMAS SOCIALES

El mayor número de observaciones y riesgos identificados están relacionados

con los controles internos débiles de los programas.

ASPECTOS CENTRALES DETALLE

-Incumplimiento de los procedimientos internos de los
Programas establecidos en sus normas
- Rendiciones de cuentas no sustentadas
Gestión
- Gastos no contemplados en la normativa del Programa
administrativa
- Inconsistencias en documentación que sustenta la entrega de
beneficios a usuarios
- Falta de documentos de gestión
- Deficiencias de los expedientes técnicos
Actos preparatorios y
fase de selección para la - Problemas en la conformación del comité de contrataciones
contratación de bienes y - Requerimiento de bien o servicio no acorde a necesidades
servicios
- Deficiencias en la elaboración de los términos de referencia
14
OBSERVACIONES Y RIESGOS DETERMINADOS EN LOS SERVICIOS DE
CONTROL A LOS PROGRAMAS SOCIALES

ASPECTOS CENTRALES DETALLE

- Incumplimiento de contrato

- Dilación en la aprobación del presupuesto adicional de obra

Ejecución contractual
- Ampliaciones de plazos

- No aplicación de penalidades

- Falta de oportunidad de la supervisión realizada

Supervisión - Inexistencia de supervisión alguna

- Inexistencia de alertas respecto a los problemas suscitados

- Problemas en la distribución de las raciones

- Entrega de alimentos en cantidades incompletas

Entrega del beneficio
- Retraso en la entrega de los alimentos

- Inexistencia de plan o cronograma de distribución

15
CONTROL A PROGRAMAS SOCIALES
MIMP

16
PROGRAMAS SOCIALES EN EL MIMP

PIM en millones de soles

N° PROGRAMA SOCIAL
2013 2014 2015

1 Programa Integral Nacional para el Bienestar Familiar- INABIF 121 122 130

2 Programa Nacional Contra la Violencia Familiar y Sexual 61 78 88

3 Programa Nacional Yachay 7 8 13

4 Programa Nacional Vida Digna 4 7 8

Programa de Fortalecimiento de Gestión de Sociedades de Beneficencia Pública y

5
Juntas de Participación Social
0.3 7 7

TOTAL 193 222 245

17
INFORMES DE PROGRAMAS SOCIALES EN EL MIMP

Evolución de Número de Informes de Control 2009 - 2015

TIPO DE CONTROL 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 (1) TOTAL

POSTERIOR 33 18 28 28 36 50 9 123

SIMULTANEO 24 63 68 61 29 34 12 136

TOTAL 57 81 96 89 65 84 21 259

Nota: (1) Información a setiembre de 2015

18
RESULTADOS EN LOS PROGRAMAS SOCIALES EN EL MIMP

Evolución de los Resultados 2009 – 2015

RESULTADOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015(3) TOTAL

RESPONSABILIDADES (1) 37 91 63 51 35 187 32 496

FUNCIONARIOS (2) 30 54 47 37 30 128 21 292

RECOMENDACIONES PARA
13 10 19 14 35 79 10 180
MEJORA DE GESTIÓN
Nota: (1) Incluye las imputaciones a funcionarios públicos de tipo civil, penal y administrativo.
(2) Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
(3) Información a setiembre de 2015

19
Ejemplo de control preventivo
MIMP

20
MIMP: INABIF – RIESGOS DETECTADOS

Debilidades en los procesos de intervención educativa respecto a la inexistencia de diagnostico

educativo.

Los Centros de Atención Residencial (CAR) no cuentan con diagnostico nutricional.

Colchones e instalaciones eléctricas deterioradas.

Material de construcción en algunos CAR, pueden causar daño a los albergados.

Mobiliario adquirido para el CAR Pillcomozo de Huánuco se encuentra empacado y

almacenado, no obstante la necesidad de reemplazar el mobiliario deteriorado que viene
siendo usado.

Algunos CAR tienen el servicio de video vigilancia averiado, generando el riesgo de seguridad
para los residentes.

21
Ejemplos de control posterior
MIMP

22
MIMP - INABIF: ADQUISICIÓN IRREGULAR DE ALIMENTOS
MATERIA AUDITADA Procesos de selección en la Unidad Gerencial de Protección Integral - UGPI

Informe Penal N° 265-2014-CG/SOC-EE (21.May.14)

INFORME Informe Civil N° 255-2014-CG/SOC-EE (20.May.14)
Informe Administrativo N° 475-2014-CG/SOC-EE (24.Jul.14)

PERIODO REVISADO Del 3/01/2011 al 30/09/2013

• Registro irregular de fechas de entrega de bienes en las órdenes de compra.

• Omisión de informes de conformidad

DETALLE DEL CASO
• No se aplicó penalidades.
• Se otorgó la buena pro a Consorcio, pese a que se presentó documentación
con indicios de adulteración.
PRESUNTO PERJUICIO
S/. 96,426
ECONÓMICO
Penal (Negociación Incompatible), civil y falta administrativa grave y muy
RESPONSABILIDAD grave

PRESUNTOS INVOLUCRADOS Directora del Centro de Desarrollo Integral de la Familia

• Civil: En etapa postulatoria en el 5° Juzgado de Paz Letrado de Lince y San

Isidro.
ESTADO DEL PROCESO • Penal: En diligencias preliminares en la 2a. Fiscalía Provincial Corporativa
Especializada en Delitos de Corrupción de Funcionarios de Lima
• Sanción administrativa en proceso por la CGR 23
MIMP - INABIF: IRREGULARIDADES EN CONTRATACIÓN DE SERVICIO DE
LIMPIEZA

MATERIA AUDITADA Contratación de servicio de limpieza

INFORME Informe Administrativo N° 004-2014-2-0309 (23.Set.14)

PERIODO REVISADO Del 01/01/2013 al 30/06/2014

• Contratación del servicio de limpieza en forma fraccionada y sin

garantía, bajo la modalidad de compra directa, cuando
DETALLE DEL CASO correspondía efectuar concurso público
• Se dio conformidad al servicio pese a incumplimiento por parte
del contratista.

RESPONSABILIDAD Falta administrativa grave y leve

PRESUNTOS INVOLUCRADOS Coordinadora de la Subunidad de Logística

ESTADO DEL PROCESO • Sanción administrativa en proceso por la CGR

24
Principales auditorias en proceso
MIMP

25
PRINCIPALES AUDITORIAS EN PROCESO

MIMP

• Proceso de Contratación de bienes para la atención de heladas y friaje

del año 2015
• Monto a examinar S/. 10.3 millones

INABIF

• Recursos asignados y gastos efectuados mediante la modalidad de

encargos internos
• Monto a examinar S/. 1.5 millones

INABIF

• Acciones administrativas y los procesos de contrataciones convocados

para poner en marcha la fase de inversión del proyecto de inversión
pública “Mejoramiento de los servicios de la Casa de la Mujer Santa
Rosa – Callao
• Monto a examinar S/. 945 mil
CONTROL A PROGRAMAS SOCIALES
MIDIS

27
PROGRAMAS SOCIALES EN EL MIDIS

PIM en millones de soles

N° PROGRAMA SOCIAL
2012 2013 2014 2015

Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma

1
(Creado mediante D.S. 008-2012-MIDIS, del 31 de mayo de 2012)
1.5 1,172 1,033 1,447

2 Programa Nacional de Apoyo Directo a los Más Pobres- “Juntos” 853 910 1,128 1,118

3 Programa Nacional de Asistencia Solidaria "Pensión 65” 264 452 670 760

4 Programa Nacional “Cuna Más” 186 187 267 336

5 Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social - FONCODES 655 350 889 329

TOTAL 1,960 3,071 3,987 3,990

Nota: El MIDIS fue creado mediante Ley N° 29792, del 20 de octubre de 2011.
28
INFORMES DE PROGRAMAS SOCIALES EN EL MIDIS

Evolución del Número de Informes de Control 2012 – 2015

TIPO DE CONTROL 2012(1) 2013 2014 2015(2) TOTAL

POSTERIOR 10 13 21 5 49

SIMULTANEO 16 37 6 25 84

TOTAL 26 50 27 30 133
Nota: (1) El MIDIS fue creado mediante Ley N° 29792, del 20 de octubre de 2011
(2) Información a setiembre de 2015

29
RESULTADOS EN LOS PROGRAMAS SOCIALES EN EL MIDIS

Evolución de las Resultados 2012 – 2015

RESULTADOS 2012(3) 2013 2014 2015(4) TOTAL

RESPONSABILIDADES (1) 11 53 77 35 176

FUNCIONARIOS (2) 11 31 26 24 92

RECOMENDACIONES PARA
1 36 33 24 94
MEJORA DE GESTIÓN
Nota: (1) ) Incluye las imputaciones a funcionarios públicos de tipo civil, penal y administrativo.
(2) Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
(3) El MIDIS fue creado mediante Ley N° 29792, del 20 de octubre de 2011
(4) Información a setiembre de 2015

30
Ejemplos de control preventivo
MIDIS

31
MIDIS: QALI WARMA – RIESGOS DETECTADOS

Distribución inoportuna de raciones de desayuno.

Empaques y envases de raciones alimentarios no son herméticos.

Incumplimiento de funciones del Comité de Alimentación Escolar relacionadas con la

recepción, distribución y consumo de raciones alimentarias.

Ausencia del registro de beneficiarios que recibieron raciones alimentarias.

Falta de entrega de raciones alimentarias.

Desabastecimiento de raciones en algunas instituciones educativas y excedentes en otras

Entrega de raciones con sólo uno de los componentes

32
MIDIS: FONCODES* – RIESGOS DETECTADOS

Obras ejecutadas sin cumplir con lo establecido en el expediente

técnico.

Retrasos en obras y falta de supervisión.

Inadecuado pintado y corrosión de estructuras.

Carencia del servicio de agua potable y contaminación del agua.

Ejecución de obra sin cumplir con normas de seguridad.

33
* Obras realizadas para el Programa “Cuna Más”
Ejemplos de control posterior
MIDIS

34
MIDIS - JUNTOS: ACCIONES DE CONTROL - ADQUISICIONES
MATERIA AUDITADA Proceso de contrataciones
Informe Civil N° 002-2014-2-5512 (11.Jul.14)
INFORME Informe Civil N° 003-2014-2-5512 (26.Ago.14)
Informe Administrativo N° 001-2013-2-5512 (11.Nov.14)
PERIODO REVISADO Del 01/01/2011 al 31/12/2012

• Adquisición de 70,000 hojas adhesivas pese a que la necesidad

de contratación había desaparecido.
DETALLE DEL CASO
• Retraso en la distribución de materiales educativos
comunicacionales ocasionó su deterioro y posterior descarte.

PRESUNTO PERJUICIO
S/. 304,363
ECONÓMICO
RESPONSABILIDAD Civil y falta administrativa muy grave

PRESUNTOS INVOLUCRADOS Gerente Unidad de Operación, Jefe Unidad de Operación y otros

• Procesos civiles en etapa de conciliación

ESTADO DEL PROCESO
• Sanción administrativa en proceso por la CGR
35
MIDIS - JUNTOS: ACCIONES DE CONTROL - ADQUISICIONES
Adquisición de indumentaria, calzado, equipamiento y carpas de
MATERIA AUDITADA
campaña

INFORME Informe N° 001-2015-2-5512 (22.May.15)

PERIODO REVISADO Del 01/01/2014 al 31/12/2014

• Irregularidad en la ampliación de plazo y monto contractual,

• Inadecuado control de ingresos y salidas,
DETALLE DEL CASO
• Recorte de necesidad de usuarios sin sustento técnico y
• Falta de aplicación de penalidades.

PRESUNTO PERJUICIO
S/. 260,727
ECONÓMICO

RESPONSABILIDAD Civil

Jefe de la Unidad de Administración, Coordinador de Logística y

PRESUNTOS INVOLUCRADOS
otros

ESTADO DEL PROCESO En evaluación para el inicio de acciones judiciales

36
MIDIS - CUNA MÁS: ACCIONES DE CONTROL - ADQUISICIONES
MATERIA AUDITADA Compra de casacas y utensilios de cocina
Informe Penal N° 370-2014-CG/SOC-EE (04.Jul.14)
INFORME Informe Penal N° 550-2014-CG/SOC-EE (31.Jul.14)
Informe Administrativo N° 674-2014-CG/SOC-EE (29.Ago.14)

PERIODO REVISADO Del 01/04/2012 al 15/03/2013

• Se otorgó conformidad al contratista sin contar con un contrato

suscrito y además se presentó documentación falsa.
DETALLE DEL CASO
• Simulación de conformidad al proveedor en la entrega fuera de
plazos de artículos de cocina, omitiéndose las penalidades.

PRESUNTO PERJUICIO
S/. 224,710
ECONÓMICO

RESPONSABILIDAD Penal (Negociación Incompatible) y falta administrativa muy grave

Director Ejecutivo, Gerente de la Unidad Administrativa, Jefe de

PRESUNTOS INVOLUCRADOS
Asesoría legal y otros

• En etapa de diligencias preliminares en la 1a. Fiscalía Prov. Corp.

ESTADO DEL PROCESO Espec. en Delitos de Corrupción de Funcionarios de Lima.
• Sanción Administrativa en proceso por la CGR 37
MIDIS - PENSIÓN 65: ACCIONES DE CONTROL - ADQUISICIONES

MATERIA AUDITADA Adquisición de motocicletas

INFORME Informe Audit. Cumplimiento N° 613-2015-CG/EDUS-AC (03.Set.15)

PERIODO REVISADO Del 01/06/2013 al 30/06/2014

• No se cobraron penalidades por entrega extemporánea en la

compra de 207 motos para las Unidades Territoriales del Programa
DETALLE DEL CASO
“Pensión 65” al otorgarse una ampliación de plazo sin
justificación.

PRESUNTO PERJUICIO
S/. 107,209
ECONÓMICO
RESPONSABILIDAD Civil y falta administrativa grave

Director ejecutivo, Jefe de la Unidad de Administración, Jefe de la

PRESUNTOS INVOLUCRADOS
Unidad de Asesoría Jurídica y otros

ESTADO DEL PROCESO En evaluación para el inicio de acciones judiciales

38
MIDIS - QALI WARMA: ALQUILER DE INMUEBLE

MATERIA AUDITADA Servicios de alquiler de la sede del Programa

INFORME Informe Administrativo N° 002-2014-2-5788 (10.Oct.14)

PERIODO REVISADO Del 01/04/2012 al 15/03/2013

• El contrato de alquiler de inmueble para uso de oficinas fue

declarado nulo por transgredir el principio de veracidad, según
DETALLE DEL CASO proceso de arbitraje.
• Se realizaron trabajos de remodelación sin obtener licencia cuyo
trámite se declaró nulo.

RESPONSABILIDAD Falta administrativa muy grave

PRESUNTOS INVOLUCRADOS Asesora legal, Coordinadora de Abastecimiento y otros

ESTADO DEL PROCESO Sanción Administrativa en proceso por la CGR

39
MIDIS - JUNTOS: CONTRATACIÓN DE SERVICIOS

MATERIA AUDITADA Procesos de contrataciones

INFORME Informe Administrativo N° 004-2014-2-5512 (24.Oct.14)

PERIODO REVISADO Del 01/01/2013 al 31/12/2013

• Modificación a las bases e inadecuada evaluación técnica en la

contratación de pasajes aéreos, generó riesgo de nulidad.
• Resolución de contrato en el servicio de impresión de material
DETALLE DEL CASO gráfico por la falta de solución de controversias, generó riesgo que
el contratista reclame indemnizaciones.
• Conformidad del servicio de realización y difusión de spots
institucionales, pese al incumplimiento contractual.

RESPONSABILIDAD Falta administrativa muy grave

Jefe de la Unidad de Administración, Coordinadora de Logística,

PRESUNTOS INVOLUCRADOS
Presidente del Comité Especial y otros

ESTADO DEL PROCESO Sanción Administrativa en proceso por la CGR

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MIDIS - PENSIÓN 65: INCLUSIÓN DE BENEFICIARIOS

Proceso de afiliación, transferencia monetaria a los beneficiaros y

MATERIA AUDITADA
prestación de servicios en Ancash y Huánuco

INFORME Informe Administrativo N° 001-2013-2-5788 (31.Jul.13)

PERIODO REVISADO Del 01/12/2011 al 31/12/2012

El Programa incorporó a usuarios que no cumplieron con los

DETALLE DEL CASO requisitos para ser beneficiarios: Menores de 65 años (14), fallecidos
(113), pensionistas SPP y ONP (59), y DNI caducado (90).

RESPONSABILIDAD Falta administrativa grave

Directora Ejecutiva, Jefe de la Unidad de Operación, ex Coordinador

PRESUNTOS INVOLUCRADOS
de Afiliaciones y otros

ESTADO DEL PROCESO Sanción administrativa en proceso por la CGR

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Auditoría de desempeño
MIDIS

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AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO REALIZADAS - MIDIS

Servicio de Cuidado Diurno del Programa

Nacional “Cuna Más”
AUDITORÍA DE DESEMPEÑO – PROGRAMA “CUNA MÁS”

Principales Aspectos Examinados

• Desarrollo de capacidades de las madres cuidadoras

• Planificación de actividades para generar
experiencias de aprendizaje
• Promoción de buenas prácticas de cuidado de los
niños por parte de las familias
• Reposición de materiales educativos en los centros
de cuidado diurno
AUDITORÍA DE DESEMPEÑO – PROGRAMA “CUNA MÁS”

Principales Resultados

• Falta de definición de las tareas de las madres

cuidadoras y deficiencias en el perfil requerido para el
logro de los objetivos del servicio.
• Planificación inadecuada de las servicios brindados por
las madres cuidadoras con relación a las experiencias
de aprendizaje de los niños.
• Implementación insuficiente de las actividades de
promoción de buenas prácticas de cuidado brindadas
por las madres guías a las familias.
• Falta de reposición de los materiales educativos,
imprescindibles para la creación de experiencias de
aprendizaje en los niños.

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AUDITORÍA DE DESEMPEÑO – PROGRAMA “CUNA MÁS” (1/2)

Principales Recomendaciones

• Definir los roles, tareas y el perfil de competencias de

las madres cuidadoras, así como el de los miembros de
los equipos técnicos de las Unidades Territoriales.
• Desarrollar sistemas de seguimiento de las prácticas y
desempeño de los actores involucrados en la prestación
del servicio.
• Evaluar la asignación directa de recursos financieros
para las Unidades Territoriales que permitan la
planificación y organización desconcentrada de las
actividades de capacitación de las cuidadoras,
considerando los gastos logísticos, de transporte y
viáticos para el equipo técnico y los actores comunales.
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AUDITORÍA DE DESEMPEÑO – PROGRAMA “CUNA MÁS” (2/2)

Principales Recomendaciones

• Realizar estudios de costos de capacitación de las

cuidadoras, materiales educativos y equipos a nivel
desconcentrado.
• Desarrollar estrategias articuladas para la asistencia
técnica permanente a la formadora y acompañante
técnico en materia del nuevo modelo de
planificación de experiencias de aprendizaje.

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AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO EN MARCHA - MIDIS

Servicio de Alimentación del Programa Nacional

de Alimentación Escolar “Qali Warma”
AUDITORÍA DE DESEMPEÑO – PROGRAMA “QALI WARMA”

Problemática detectada

• Inoportuna entrega de alimentos del programa a las

instituciones educativas públicas.

Objetivos de la auditoría

• Determinar los principales factores que limitan la

entrega oportuna de los alimentos a las instituciones
educativas públicas.

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Auditorias en proceso
MIDIS

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PRINCIPALES AUDITORIAS EN PROCESO - MIDIS

Qali Warma

• Proceso de contratación de muestreo de raciones, impresiones, estudio

de supervisión a los Comités de Alimentación Escolar, adquisición de
mobiliario.
• Monto a examinar S/. 10.6 millones

JUNTOS

• Uso y mantenimiento de los vehículos motorizados.

• Monto a examinar S/. 1.8 millones

FONCODES

• Proyecto Hakun Wiñay – Núcleo Ejecutor Central Chugay, para el

desarrollo de capacidades productivas y de emprendimientos rurales
en hogares de pobreza que contribuyan a la generación de ingresos; y
a la mejora en la seguridad alimentaria.
• Monto a examinar S/. 1.5 millones
PRINCIPALES AUDITORIAS EN PROCESO - MIDIS

Pensión 65

• Verificación de lista de beneficiarios elaborada

por el programa “Pensión 65” para el abono
correspondiente en el Banco de la Nación.

Juntos

• Verificación de lista de beneficiarios elaborada

por el programa “Juntos” para el abono
correspondiente en el Banco de la Nación.
CASO: ELABORACIÓN DE LISTA DE
BENEFICIARIOS “JUNTOS” Y
“PENSIÓN 65”
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POBLACIÓN OBJETIVO DE LOS PROGRAMAS SOCIALES

Pensión 65

• Adultos en condición de extrema pobreza a partir de los sesenta y cinco (65)

años de edad que no perciban otra pensión o subvención que provenga del
ámbito público o privado, incluyendo a EsSalud.

Juntos

• Hogares en situación de pobreza o extrema pobreza que cumplan los

requisitos, en departamentos pobres (40% Pobreza)
• Requisitos:
• La titular del hogar cuenta con DNI vigente.
• Firmar con huella dactilar el Acuerdo de Compromiso, Declaración Jurada y el
Formato de Afiliación.
• Comprometerse a:
• Las gestantes a realizar sus controles.
• Los miembros objetivos de 0 a 3 años, asistir a los controles al centro de
salud.
• Los miembros de 3 a 19 años asistir al instituto educativo .
54
AUDITORÍAS DE CUMPLIMIENTO EN PROCESO

Programa “Juntos”

• Proceso de elaboración de la lista de beneficiarios que se envía al Banco de

la Nación para el abono del Programa Nacional de Apoyo Directo a los más
pobres – “JUNTOS”.

Programa “Pensión 65”

• Proceso de elaboración de la lista de beneficiarios que se envía al Banco de

la Nación para el abono del Programa Nacional de Asistencia Solidaria –
“PENSION 65”.

Banco de la Nación

• Proceso de pago a los beneficiarios de los programas sociales Juntos y

Pensión 65 en el Banco de la Nación.

Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social

• Proceso de elaboración del Padrón General de Hogares del Sistema de

Focalización de Hogares (SISFOH).
55
RESULTADOS PRELIMINARES DETECTADOS DURANTE LAS AUDITORIAS EN
CURSO - PROGRAMA “PENSIÓN 65” (1/2)

Entre enero 2012 y diciembre 2014 personal del

programa “Pensión 65” dispuso el abono a través del
Banco de la Nación de 9 millones de soles a 22,012
personas fallecidas al momento de emisión de los
padrones.

A partir de la intervención oportuna de la CGR en el

Programa “Pensión 65” se recuperó 8.4 millones de
soles, pero 648,519 soles ya habían sido retirados de las
cuentas.

56
RESULTADOS PRELIMINARES DETECTADOS DURANTE LAS AUDITORIAS EN
CURSO - PROGRAMA “PENSIÓN 65” (2/2)
Se habría incluido a 974 personas en los padrones durante el período
2012 al 2014, quienes a su vez eran pensionistas en otras entidades,
lo que habría generado perjuicio económico por 657,364 soles.

MONTO
ENTIDADES DE LAS CUALES N° DE
PAGADO
ERAN PENSIONISTAS PERSONAS
(S/.)
Ejercito del Perú 227 291,263

SBS 420 242,552

ONP 278 69,770

Caja Militar 31 39,052

Marina de Guerra del Perú 12 11,975

Fuerza Aérea del Perú 6 2,750

TOTAL 974 657,364 57

RESULTADOS PRELIMINARES DETECTADOS DURANTE LAS AUDITORIAS EN
CURSO - PROGRAMA “JUNTOS” – BANCO DE LA NACIÓN

Durante el período 2012 al 2014 se habría incluido a 237

funcionarios públicos, entre regidores y alcaldes, como
beneficiarios del programa “Juntos”, pese a no ser parte de
la población objetivo.

El Banco de la Nación habría emitido y repuesto 27 tarjetas

“Multired Global Debito” de cuentas de ahorros de
beneficiarios del Programa “Juntos” después de la fecha de
fallecimiento de los titulares.

58
RESULTADOS PRELIMINARES

Según estadísticas del MIDIS fallecen alrededor de 3,000

beneficiarios de “Pensión 65” cada dos meses, siendo este riesgo
inherente al modelo de operación.

El Ministerio ha diseñado medidas para reducir el problema

mediante contrastación de bases de datos con la RENIEC, el SIS y
visitas domiciliarias a los beneficiarios.

El Banco de la Nación debe establecer protocolos y técnicas de

control para evitar la sustracción de los depósitos que
permanezcan sin movimiento en al menos cuatro meses
consecutivos.

59
 CONTROL DE LOS
PROGRAMAS SOCIALES

Fuad Khoury Zarzar

Contralor General de la República
Noviembre 2015