COSTOS FIJOS

COSTOS FIJOS DE MANO DE OBRA

MANO DE OBRA CANTIDAD SUELDO TOTAL MENSUAL
AREA DE PRODUCCION Y
2 S/. 850,00 S/. 1.800,83
CONFECCION
AREA DE VENTAS 1 S/. 850,00 S/. 900,42
AREA DE
ADMINISTRACION Y 1 S/. 850,00 S/. 900,42
CONTROL DE CALIDAD
TOTAL S/. 3.601,67

COSTO
SERVICIOS CANTIDAD
TOTAL

LUZ 1 S/. 120,00

S/.
AGUA 1
60,00
INTERNET Y S/.
1
TELEFONO 50,00
TOTAL S/. 230,00

OTROS COSTO TOTAL

ALQUILER S/. 700,00
COMBUSTIBLE (G) S/. 150,00
PUBLICIDAD S/. 60,00
Radio 2 al dia S/. 60,00
BOLSAS PAQ. X 16
S/. 80,00
200 Paquetes
RESPONSABILIDAD
S/. 58,33
SOCIAL
TOTAL S/. 1.108,33
 TOTAL COSTOS FIJOS

MENSUALES ANUALES
SUELDOS S/. 3.601,67 S/. 43.220,00
SERVICIOS S/. 230,00 S/. 2.760,00
ALQUILER S/. 700,00 S/. 8.400,00
COMBUSTIBLE S/. 150,00 S/. 1.800,00
PUBLICIDAD S/. 60,00 S/. 720,00
BOLSAS PAQ. X
200 S/. 80,00 S/. 960,00
AYUDA SOCIAL S/. 58,33 S/. 700,00
TOTAL S/. 4.880 S/. 58.560,00
0,140546131

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA PRECIO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO

MATERIA1 S/. 8,00 500 15 S/. 0,24
MATERIA 2 S/. 10,00 1000 5 S/. 0,05
MATERIA 3 S/. 50,00 500 5 S/. 0,50
MATERIA 4 S/. 13,00 1000 7 S/. 0,091
S/. 50,00 50 0,4 S/. 0,40
TOTAL S/. 1,28
S/. 0,13

COSTO VARIABLE TOTAL

COSTO VARIABLE MENSUAL ANUAL

Unidades Fisicas 24.305 291.662
Unidades monetarias S/.3.113,49 S/.37.361,93

COSTO UNITARIO COSTO

COSTO FIJO S/.0,20 S/.1,00
COSTO VARIABLE S/.0,13 S/.0,64
COSTO TOTAL S/.0,33 S/.1,64
INVERSION TOTAL

INVERSION INTANGIBLE

INVERSION DE CONSTITUCION DE EMPRESA

CUADRO DE INVERSION COSTO
TRAMITE DE LA BUSQUEDA DE NOMBRE DE
NUESTRA EMPRESA S/. 50,00
RESERVA DEL NOMBRE DE LA EMPRESA EN LA
SUNARP S/. 40,00
ELABORACION DE LA MINUTA S/. 120,00

ELEVACION DE LA MINUTA A ESCRITURA PUBLICA S/. 130,00

ELEVACION DE LA ESCRITURA PUBLICA EN LA
SUNARP S/. 120,00
PERMISO DIGESA S/. 500,00
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO DEFENSA CIVIL S/. 150,00
REGISTRO DE SANIDAD S/. 120,00
INVERSION TOTAL S/. 1.230,00

INVERSION TANGIBLE

MAQUINARIA Y EQUIPOS

MAQUINARIA Y EQUIPO

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO TOTAL

MAQUINA DE COSTURA RECTA 1 S/. 800,00 S/. 800,00
MAQUINA REMALLADORA 1 S/. 1.200,00 S/. 1.200,00
MAQUINA RECUBRIDORA 1 S/. 1.200,00 S/. 1.200,00
CORTADORA 1 S/. 120,00 S/. 120,00
PLANCHA 2 S/. 250,00 S/. 500,00
TIJERAS 5 S/. 15,00 S/. 75,00
CINTAS 5 S/. 1,50 S/. 7,50
REGLAS 5 S/. 1,50 S/. 7,50
PINZAS, PIQUEROS 24 S/. 0,50 S/. 12,00
TOTAL S/. 3.922,00
MUEBLES
MUEBLES PARA LA OFICINA
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
COMPUTADORA 1 S/. 1.100,00 S/. 1.100,00
ESCRITORIO 1 S/. 150,00 S/. 150,00
SILLA 2 S/. 55,00 S/. 110,00
PAPELERA 1 S/. 15,00 S/. 15,00
IMPRESORA 1 S/. 150,00 S/. 150,00
TOTAL S/. 1.525,00

MUEBLES PARA
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
MESA METALICA 1 S/. 1.000,00 1000
ESTANTE 3 S/. 1.500,00 4500
TOTAL 5500

UTILES DE LIMPIEZA

UTILES DE LIMPIEZA
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
BALDES 1 S/. 6,00 S/. 6,00
DETERGENTE LIQUIDO 2 S/. 10,00 S/. 20,00
ESCOBILLON 2 S/. 20,00 S/. 40,00
ESPONJAS 4 S/. 2,00 S/. 8,00
FRANELA 3 S/. 4,00 S/. 12,00
LEJÍA 3 S/. 10,00 S/. 30,00
PAPEL HIGIÉNICO 5 S/. 20,00 S/. 100,00
GUANTES 4 S/. 10,00 S/. 40,00
TRAPEADOR 1 S/. 10,00 S/. 10,00
RECOGEDOR 1 S/. 10,00 S/. 10,00
SECADORES 5 S/. 15,00 S/. 75,00
TOTAL S/. 351,00
 EQUIPO DE SEGURIDAD

EQUIPOS DE PRIMEROS AUXILIOS

DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO TOTAL
Botiquín 1 S/. 30,00 S/. 30,00
Alcohol 120 ml 1 S/. 2,50 S/. 2,50
Agua Oxigenada 100 ml 1 S/. 2,00 S/. 2,00
Curitas 1 S/. 6,00 S/. 6,00
Esparadrapo 1 S/. 5,00 S/. 5,00
Algodón 100 gr 1 S/. 1,00 S/. 1,00
Gasa Esterilizada 1 S/. 0,50 S/. 0,50
Alcohol Yodado 120 ml 1 S/. 1,00 S/. 1,00
TOTAL S/. 48,00

OTROS

OTROS
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO TOTAL
Extintor 6 kg. 1 S/. 60,00 S/. 60,00
Kits de Señales de Seguridad 6 S/. 2,00 S/. 12,00

TOTAL S/. 72,00

INVERSION TANGIBLE
MAQUINARIA Y EQUIPOS S/. 3.922,00
MUEBLES S/. 7.025,00
UTILES DE LIMPIEZA S/. 351,00
EQUIPOS DE SEGURIDAD S/. 48,00
OTROS S/. 72,00
TOTAL S/. 11.418,00
INVERSION INICIAL
INVERSION INICIAL
INVERSION FIJA S/. 12.648,00
INVERSION FIJA TANGIBLE S/. 11.418,00

INVERSION FIJA INTANGIBLE S/. 1.230,00

CAPITAL DE TRABAJO S/. 9.328,08

DISPONIBLE S/. 3.601,67

REALIZABLE S/. 3.113,49
EXIGIBLE S/. 1.400,00
PROVISION POR PERDIDA S/. 1.212,92
IMPREVISTOS S/. 1.098,80
INVERSION TOTAL S/. 23.074,89

INVERSION
CAPITAL DE SOCIOS

SOCIOS S/ %
S/. 5.768,72 25%
S/. 5.768,72 25%
S/. 5.768,72 25%
S/. 5.768,72 25%
TOTAL S/. 23.074,89 100%

CAPITAL DE TRABAJO S/. 8.115,16 100%

S/.
DISPONIBLE 3.601,67 44%
S/.
MANO DE OBRA 3.601,67 44%
S/.
EXIGIBLE 1.400,00 17%
S/.
ALQUILER 1.400,00 17%
S/.
REALIZABLE 3.113,49 38%
S/.
COSTOS VARIABLES 3.113,49 38%
INGRESOS

INGRESOS DE LOS PRIMEROS TRES AÑOS

PARTICIPACION 60% 80% 100%
PRODUCTO Precio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
POLOS S/. S/. S/. S/.
0,36 62.999,04 83.998,73 104.998,41
TOTAL S/.62.999,04 S/.83.998,73 S/.104.998,41

INGRESOS MENSUALES
DEMANDA PRECIO S/. 0,36
MES
PAN UNIDAD EXPRESADO EN S/ % DE VENTAS
ENERO 11.725 S/. 4.220,94 6,7%
FEBRERO 11.725 S/. 4.220,94 6,7%
MARZO 15.050 S/. 5.417,92 8,6%
ABRIL 15.050 S/. 5.417,92 8,6%
MAYO 15.050 S/. 5.417,92 8,6%
JUNIO 15.050 S/. 5.417,92 8,6%
JULIO 15.050 S/. 5.417,92 8,6%
AGOSTO 14.875 S/. 5.354,92 8,5%
SEPTIEMBRE 15.050 S/. 5.417,92 8,6%
OCTUBRE 15.225 S/. 5.480,92 8,7%
NOVIEMBRE 15.575 S/. 5.606,92 8,9%
DICIEMBRE 15.575 S/. 5.606,92 8,9%
TOTAL 174.997 S/. 62.999,04 100,0000%

EGRESOS

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS S/. S/. S/.
58.560,00 58.560,00 58.560,00
COSTOS S/. S/. S/.
VARIABLES 22.417,16 29.889,55 37.361,93
TOTAL S/.80.977,16 S/.88.449,55 S/.95.921,93
 EGRESOS MENSUALES
COSTOS % DE
MES DEMANDA COSTOS FIJOS EGRESOS TOTAL
VARIABLES VENTAS
ENERO 11725 S/. 1.501,95 S/. 4.880,00 6.381,95 6,7% S/. 6.381,95
FEBRERO 11725 S/. 1.501,95 S/. 4.880,00 6.381,95 6,7% S/. 6.381,95
MARZO 15050 S/. 1.927,88 S/. 4.880,00 6.807,88 8,6% S/. 6.807,88
ABRIL 15050 S/. 1.927,88 S/. 4.880,00 6.807,88 8,6% S/. 6.807,88
MAYO 15050 S/. 1.927,88 S/. 4.880,00 6.807,88 8,6% S/. 6.807,88
JUNIO 15050 S/. 1.927,88 S/. 4.880,00 6.807,88 8,6% S/. 6.807,88
JULIO 15050 S/. 1.927,88 S/. 4.880,00 6.807,88 8,6% S/. 6.807,88
AGOSTO 14875 S/. 1.905,46 S/. 4.880,00 6.785,46 8,5% S/. 6.785,46
SEPTIEMBRE 15050 S/. 1.927,88 S/. 4.880,00 6.807,88 8,6% S/. 6.807,88
OCTUBRE 15225 S/. 1.950,29 S/. 4.880,00 6.830,29 8,7% S/. 6.830,29
NOVIEMBRE 15575 S/. 1.995,13 S/. 4.880,00 6.875,13 8,9% S/. 6.875,13
DICIEMBRE 15575 S/. 1.995,13 S/. 4.880,00 6.875,13 8,9% S/. 6.875,13
TOTAL S/. 174.997,35 S/. 22.417,16 S/. 58.560,00 80.977,16 100%

PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS PRECIO COSTO VARIABLE MARGEN DE

PRODUCTO Qeq Ieq
FIJOS UNITARIO UNITARIO CONTRIBUCION

POLOS S/. 4.880,00 S/. 0,36 S/. 0,13 S/. 0,23 21.044 S/.7.575,68
 FLUJO DE CAJA MENSUAL

FLUJO DE CAJA (por meses)

6,70% 6,70% 8,60% 8,60% 8,60% 8,60% 8,60% 8,50% 8,60% 8,70% 8,90% 8,90%
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
INGRESOS
Ventas S/. 4.220,94 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 5.606,92 S/.
4.220,94 5.417,92 5.417,92 5.417,92 5.417,92 5.417,92 5.354,92 5.417,92 5.480,92 5.606,92
TOTAL INGRESOS S/. 4.220,94 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 5.606,92 S/.
4.220,94 5.417,92 5.417,92 5.417,92 5.417,92 5.417,92 5.354,92 5.417,92 5.480,92 5.606,92
EGRESOS
Costo variable S/. 1.501,95 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1.995,13 S/.
1.501,95 1.927,88 1.927,88 1.927,88 1.927,88 1.927,88 1.905,46 1.927,88 1.950,29 1.995,13
Costo fijo S/. 4.880,00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 4.880,00 S/.
4.880,00 4.880,00 4.880,00 4.880,00 4.880,00 4.880,00 4.880,00 4.880,00 4.880,00 4.880,00
Otros gastos
TOTAL EGRESOS S/. 6.381,95 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 6.875,13 S/.
6.381,95 6.807,88 6.807,88 6.807,88 6.807,88 6.807,88 6.785,46 6.807,88 6.830,29 6.875,13
UAI S/. -2.161,01 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2.161,01 1.389,96 1.389,96 1.389,96 1.389,96 1.389,96 1.430,54 1.389,96 1.349,38 1.268,21 1.268,21
Impuesto a la Renta 1.5% S/. 63,31 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
63,31 81,27 81,27 81,27 81,27 81,27 80,32 81,27 82,21 84,10 84,10

FLUJO DE CAJA S/. -2.224,33 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
ECONÓMICO 2.224,33 1.471,23 1.471,23 1.471,23 1.471,23 1.471,23 1.510,86 1.471,23 1.431,59 1.352,32 1.352,32
Análisis de sensibilidad

CALCULO DE INDICADORES

INDICADORES ESCENARIO REAL ESCENARIO OPTIMISTA ESCENARIO PESIMISTA

VAN S/. 21.356,00 S/. 22.125,00 S/. 24.488,05
TIR -58% -33% 54%
B/C 0,83 0,88 1

ESCENARIO REAL

FLUJO DE CAJA
60% 80% 100%
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS
Ingresos por ventas S/. 62.999,04 S/. 83.998,73 S/. 104.998,41
Ingresos por comercialización
Total de ingresos S/. 62.999,04 S/. 83.998,73 S/. 104.998,41
EGRESOS
Costos Variables S/. 22.417,16 S/. 29.889,55 S/. 37.361,93
Costos Fijos S/. 58.560,00 S/. 58.560,00 S/. 58.560,00
OTROS
Total de Egresos S/. 80.977,16 S/. 88.449,55 S/. 95.921,93
Utilidad antes de impuesto -S/. 17.978,12 -S/. 4.450,82 S/. 9.076,47
Impuesto 1.5% S/. 944,99 S/. 1.259,98 S/. 1.574,98
Utilidad despues de impuesto -S/. 18.923,10 -S/. 5.710,80 S/. 7.501,50
Inversión S/.23.074,89
Flujo de caja Económico -S/.23.074,89 -S/. 18.923,10 -S/. 5.710,80 S/. 7.501,50

EGRESOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

S/. S/.
S/. 81.922,15 89.709,53 97.496,91

COK 15%
VAN S/.21.356,00
TIR -58%
VANI S/.187.335,04 S/.21.356,00
VANE S/.226.250,63
B/C S/.0,83

ESCENARIO OPTIMISTA

Optimista 10%
FLUJO DE CAJA
60% 80% 100%
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS
S/. S/.
Ingresos por ventas 69.298,95 S/. 92.398,60 115.498,25
Ingresos por comercialización
S/. S/.
Total de ingresos 69.298,95 S/. 92.398,60 115.498,25
EGRESOS
S/. S/.
Costos Variables 24.658,88 S/. 32.878,50 41.098,13
S/. S/.
Costos Fijos 58.560,00 S/. 58.560,00 58.560,00
OTROS
S/. S/.
Total de Egresos 83.218,88 S/. 91.438,50 99.658,13
-S/. S/. S/.
Utilidad antes de impuesto 13.919,93 960,10 15.840,12
S/. S/. S/.
Impuesto 1.039,48 1.385,98 1.732,47
-S/. -S/. S/.
Utilidad después de impuesto 14.959,41 425,88 14.107,65
Inversion S/.23.074,89
-S/. -S/. S/.
Flujo de caja Económico -S/.23.074,89 14.959,41 425,88 14.107,65

COK 15%
VAN S/.22.125,00
TIR -33%
 VANI S/.206.068,55 S/.22.125,00
VANE S/.233.197,63
B/C S/.0,88

EGRESOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

S/. S/.
S/. 84.258,36 92.824,48 101.390,60

ESCENARIO PESIMISTA

Pesimista 10%
FLUJO DE CAJA
60% 80% 100%
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS
S/. S/.
Ingresos por ventas 56.699,14 S/. 75.598,85 94.498,57
Ingresos por comercializacion
S/. S/.
Total de ingresos 56.699,14 S/. 75.598,85 94.498,57
EGRESOS
S/. S/.
Costos Variables 20.175,44 S/. 26.900,59 33.625,74
Costos Fijos S/. S/. 58.560,00 S/.
 58.560,00 58.560,00
OTROS
S/. S/.
Total de Egresos 78.735,44 S/. 85.460,59 92.185,74
-S/. -S/. S/.
Utililidad antes de impuesto 22.036,30 9.861,74 2.312,83
S/. S/. S/.
Impuesto 850,49 1.133,98 1.417,48
-S/. -S/. S/.
Utilidad despues de impuesto 22.886,79 10.995,72 895,35
Inversion S/.23.074,89
-S/. -S/. S/.
Flujo de caja Economico -S/.23.074,89 22.886,79 10.995,72 895,35

COK 15%
VAN S/. 25.326,00
TIR -93%
VANI S/.168.601,54
VANE S/.219.303,62 S/. 25.326,00
B/C 0,768804175

EGRESOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

S/. S/.
S/. 79.585,93 86.594,58 93.603,22
 Pesimista -53,79%
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS
S/. S/.
Ingresos por ventas 96.888,41 S/. 129.184,54 161.480,68
Ingresos por comercialización
S/. S/.
Total de ingresos 96.888,41 S/. 129.184,54 161.480,68
EGRESOS
S/. S/.
Costos Variables 34.476,12 S/. 45.968,17 57.460,21
S/. S/.
Costos Fijos 58.560,00 S/. 58.560,00 58.560,00
OTROS
S/. S/.
Total de Egresos 93.036,12 S/. 104.528,17 116.020,21
S/. S/.
Utilidad antes de impuesto 3.852,28 S/. 24.656,37 45.460,47
S/. S/. S/.
Impuesto 1.453,33 1.937,77 2.422,21
S/. S/.
Utilidad despues de impuesto 2.398,96 S/. 22.718,61 43.038,26
Inversion S/.23.074,89
S/. S/.
Flujo de caja Economico -S/.23.074,89 2.398,96 S/. 22.718,61 43.038,26
 ELASTICIDAD
COK 15% VAR % VAN 19%
VAR %
VAN S/. 24.488,0 VENTAS -10%
TIR 54% ELASTICIDAD -1,86
VANI S/.288.109,02 LIM CAIDA -53,79%
VANE S/.263.620,98 S/. 24.488,05
B/C 1,092891115

EGRESOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

S/.
S/. 94.489,45 S/. 106.465,93 118.442,42