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    Practica Auditoria

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    Rudy Martínez
    El documento presenta los resultados de una auditoría de inventarios realizada por Belleza y Estética S.A. al 31 de diciembre de 2018. Se detallan los saldos contables de las existencias de materia prima, materiales y productos terminados, así como los ajustes realizados luego de la toma física de inventarios. La auditoría arrojó diferencias mínimas entre los saldos contables y los físicos.

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    El documento presenta los resultados de una auditoría de inventarios realizada por Belleza y Estética S.A. al 31 de diciembre de 2018. Se detallan los saldos contables de las existencias de materia prima, materiales y productos terminados, así como los ajustes realizados luego de la toma física de inventarios. La auditoría arrojó diferencias mínimas entre los saldos contables y los físicos.

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    Rudy Martínez
    El documento presenta los resultados de una auditoría de inventarios realizada por Belleza y Estética S.A. al 31 de diciembre de 2018. Se detallan los saldos contables de las existencias de materia prima, materiales y productos terminados, así como los ajustes realizados luego de la toma física de inventarios. La auditoría arrojó diferencias mínimas entre los saldos contables y los físicos.

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    Belleza y Estética , S. A.

    Papel de Trabajo I
    Auditoría la 31-12-2018 Hecho RAMQ
    Sumaria de Inventarios Revisado HESS
    Cifras expresadas en Quetzales

    Ajustes y reclasificaciones
    Saldo contable según Saldo NETO según
    Descripción Contabilidad al 31-12-
    Debe Haber Auditoría
    2019

    Inventarios 10,457,852.00
    Total 10,547,852.00
    Fecha
    12/01/20019
    1/20/2019

    Referencia
    Belleza y Estética , S. A.
    Papel de Trabajo II
    Auditoría la 31-12-2018 Hecho RAMQ
    Integración Invetarios Revisado HESS
    Cifras expresadas en Quetzales

    Ajustes y reclasificaciones
    Saldo contable según Saldo NETO según
    Descripción Contabilidad al 31-12-
    Debe Haber Auditoría
    2018
    Materia Prima 1,214,585.00
    Materiales 215,000.00
    Producto terminado 9,028,267.00
    Total 10,457,852.00
    Fecha
    12/01/20019
    1/20/2019

    Referencia
    Belleza y Estética , S. A. Papel de
    trabajo I
    Auditoría la 31-12-2018 Hecho RAMQ
    Toma física de Materia Prima Revisado HESS
    Cifras expresadas en Quetzales

    Saldos según Saldos según auditoría al


    contabilidad al 31-12- Diferencia
    Nombre 31-12-2018
    Costo 2018
    Unitario Existencia Costo Existencia Costo Exitencia
    Escencia para perfume 400.00 1090 436,000.00 1000 400,000.00 90
    Aceite para cremas 255.00 1100 280,500.00 1190 303,450.00 90
    Líquidos aromaáticos 100.00 1471 147,100.00 1496 149,600.00 25
    Químicos sin físicos 300.00 1170 351,000.00 1145 343,500.00 25
    Sub-total ### ###
    Fecha

    12/01/20019
    1/20/2019

    Diferencia
    REF.
    Costo
    36,000.00
    -22,950.00
    -2,500.00
    7,500.00
    18,050.00
    Belleza y Estética , S. A. Papel de
    trabajo I-2
    Auditoría la 31-12-2018 Hecho RAMQ
    Toma física de Materiales Revisado HESS
    Cifras expresadas en Quetzales

    Saldos según Saldos según auditoría al


    contabilidad al 31-12- Diferencia
    Nombre 31-12-2018
    Costo 2018
    Unitario Existencia Costo Existencia Costo Exitencia
    Estuches para flor de un día 40.00 1975 79,000.00 1775 71,000.00 200
    Estuches para aromas 25.00 1600 40,000.00 1600 40,000.00 0
    Estuches solo para cremas 10.00 1600 16,000.00 1602 16,020.00 2
    Estuches Huele de noche 30.00 1600 48,000.00 1799 53,970.00 199
    Estuches genéricos 20.00 1600 32,000.00 1599 31,980.00 1
    Sub-total 215,000.00 212,970.00
    Fecha

    12/01/20019
    1/20/2019

    Diferencia REF.

    Costo
    8,000.00
    0.00
    -20.00
    -5,970.00
    20.00
    2,030.00
    Belleza y Estética , S. A. Papel de
    trabajo I-3
    Auditoría la 31-12-2018 Hecho RAMQ
    Toma física de Productos Terminados Revisado HESS
    Cifras expresadas en Quetzales

    Saldos según auditoría al


    Saldos según contabilidad Diferencia
    Nombre 31-12-2018
    Costo al 31-12-2018
    Unitario Existencia Costo Existencia Costo Exitencia
    Loción flor de un día 25.00 139931 3,498,275.00 140019 ### 88
    Perfume de mar 20.00 98750 1,975,000.00 98739 ### 11
    Crema aromas 15.00 105333 1,579,995.00 105402 ### 69
    Shampoo Huele de Noche 10.00 118500 1,185,000.00 118555 ### 55
    Jabón de tocador 5.00 158000 790,000.00 157990 789,950.00 10
    Sub-total 9,028,270.00 ###
    Fecha

    12/01/20019
    1/20/2019

    Diferencia
    REF.
    Costo
    -2,200.00
    220.00
    -1,035.00
    -550.00
    50.00
    -3,515.00
    Saldo según
    Saldo según auditoría al contabilidad
    Concepto Existencias Costo 31-12-2018 al 31-12- Diferencia
    2018
    Materia Prima
    Escencia para perfume 9400 400 3,760,000.00
    Aceite para crema 9547 255 2,434,485.00
    Líquidos aromáticos 9300 100 930,000.00
    Químicos sin físicos 9585 300 2,875,500.00
    9,999,985.00 9,999,985.00 0.00
    Materiales
    Estuches para flor de un día 32000 40 1,280,000.00
    Estuches para aromas 32000 25 800,000.00
    Estuches para mar 32000 10 320,000.00
    Estuches Huele de noche 32000 30 960,000.00
    Estuche genéricos 32000 20 640,000.00
    4,000,000.00 4,000,000.00 0.00

    Productos
    Loción flor de un día 238800 25 5970000
    Perfume de mar 248750 20 4975000
    Crema aromas 265333 15 3979995
    Shampoo huele de noche 298500 10 2985000
    Jabón tocador 398000 5 1990000
    19,899,995.00 19,899,995.00 0.00
    Existencia según Existencias según auditoría
    Nombre contabilidad al 31-12-2018 al 31-12-2018
    Costo
    Unitario Existencia Costo Existencia Costo
    Escencia para perfume 400.00 1090 436,000.00 1000 400,000.00
    Aceite para cremas 255.00 1100 280,500.00 1190 303,450.00
    Líquidos aromaáticos 100.00 1471 147,100.00 1496 149,600.00
    Químicos sin físicos 300.00 1170 351,000.00 1145 343,500.00
    Sub-total 1,214,600.00 1,196,550.00

    Loción flor de un día 25.00 139931 3,498,275.00 140019 3,500,475.00


    Perfume de mar 20.00 98750 1,975,000.00 98739 1,974,780.00
    Crema aromas 15.00 105333 1,579,995.00 105402 1,581,030.00
    Shampoo Huele de Noche 10.00 118500 1,185,000.00 118555 1,185,550.00
    Jabón de tocador 5.00 158000 790,000.00 157990 789,950.00
    Sub-total 9,028,270.00 9,031,785.00

    Total Inventarios 10,457,870.00 10,441,305.00


    Diferencia
    REF.
    Exitencia Costo
    90 36,000.00 Costo de Ventas 43,500.00
    90 -22,950.00 Invetnarios 43500
    25 -2,500.00 r/ por los faltantes en los inventarios
    25 7,500.00
    18,050.00

    Costo de Ventas 8,020.00


    Invetnarios 8020
    r/ por los faltantes en los inventarios

    88 -2,200.00 Costo de Ventas 270.00


    11 220.00 Invetnarios
    69 -1,035.00 r/ por los faltantes en los inventarios
    55 -550.00
    10 50.00
    -3,515.00

    16,565.00
    25,450.00

    5990

    3785

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