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    Taller Final Costos y Presupuesto

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    El documento presenta la información requerida para elaborar el presupuesto de una nueva fábrica de confecciones en Barranquilla para el año 2020. Detalla los productos a fabricar, las ventas proyectadas, costos de materia prima, mano de obra, costos indirectos de fabricación y gastos operacionales. También incluye la inversión requerida en maquinaria, equipos y software.

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    TALLER

    Dado el siguiente ejercicio elabore el presupuesto correspondiente al año 2.020

    a- Presupuesto ventas
    b- De producción
    c- Requerimiento de materia prima
    d- Compras de materia prima
    e- Mano de obra directa
    f- CIF
    g- Presupuesto de administración y ventas.
    h- Estado de resultados presupuestado.
    Un grupo de inversionistas se propone establecer en la ciudad de Barranquilla , una fábrica de
    confecciones para dama, la cual se denominará Mujeres Elegantes; los productos que llevará al
    mercado son:
    Faldas tipo fiesta
    Blusas
    Chaquetas sugestión.

    El mercado potencial es el departamento del Atlántico, Magdalena parte de Bolívar.

    De acuerdo a estudios de mercado llevados a cabo, se pretende vender en el primer año de


    actividades las siguientes cantidades:
    Faldas tipo fiesta 10.000 unidades
    Blusas 13.000 unidades
    Chaquetas sugestión 4.000 unidades
    Precio de venta unitario estimado para cada producto: 38% de utilidad sobre el costo.

    Cada unidad fabricada requiere la siguiente materia prima:


    MATERIA
    PRECIO $ FALDAS BLUSAS CHAQUETAS
    PRIMA
    Tela (mts) $7.000 1,3 1,0 0,8
    c/metro
    Hilo (Turbinos) $2.000 c/ 3 2,5 1,0
    tubino
    Cremalleras $2.500 2,0 1,0 0
    (unidades) c/unidad
    Botones $600 c/unidad 10 5 5
    (unidades)
    Marquilla $3.000 2 1 1
    (unidades) c/unidad

    Requerimiento de mano de obra por cada unidad fabricada:


    Tiempo en minutos por producto y labor
    Labor
    FALDAS BLUSAS CHAQUETILLAS
    Corte 15 20 12
    Costura 30 15 20
    Pegada cremallera 10 5
    Pegada botones 15 5 5
    Pegada marquillas 10 5 5
    Valor de la hora de mano de
    obra directa de acuerdo al
    $ 2.050 $ 2.200 $ 2.400
    sueldo básico por producto
    $
    Nota: Para la liquidación de la mano de obra directa tener en cuenta la
    normatividad legal vigente. Se calcula que las prestaciones y parafiscales
    Los Costos indirectos de fabricación estimados para el periodo, sin depreciación son:

    Concepto Valor $

    Materiales indirectos $19.000.000


    Mano de obra indirecta 34.500.000
    Servicios públicos 4.500.000
    Seguros 6.300.000
    Mantenimiento 11.700.000
    Aseo y vigilancia 2.000.000
    Arrendamientos 12.000.0000

    Los costos indirectos de fabricación se aplicarán con base en las horas de


    mano de obra directa.

    Los gastos operacionales estimados para el período son:


    Gastos Gastos de Total Gastos
    Concepto administració ventas $ operacionale
    n $
    30.000.000 15.000.000 s$
    Sueldos
    anuales anuales
    Auxilio de 3.048.000
    30% 70%
    transporte anuales
    Arrendamiento 1.500.000
    40% 60%
    s mensuales
    Servicios 750.000
    40% 60%
    públicos mensuales
    Mantenimiento
    1.000.000
    equipos de 80% 20%
    Trimestrales
    oficina
    800.000
    Gastos diversos 50% 50%
    mensuales
    Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para la
    liquidación de gastos de personal, 50% adicional por
    prestaciones y parafiscales.
    La inversión requerida es la siguiente:
    Valor unitario
    Tipo Cantidad
    $
    Maquinaria 3 15.000.000
    Mesas de corte 4 1.500.000
    Vitrinas (departamento producción) 3 750.000
    Escritorios 2 1.000.000
    Equipo de cómputo 1 5.000.000
    Programa computador (software).
    1 3.000.000
    Amortizable en 3 años
    Fileteadora 1 5.000.000
    Máquina plana 1 3.000.000
    Equipo de oficina 12.000.000
    Nota: Para financiar la inversión se toma un crédito a 3 años por el 80%, tasa
    de interés del 23%, pagadero cuota mensual. La vida Útil de la maquinaria y
    equipo y equipo de oficina es de 10 años, El equipo de cómputo de 3 años y
    el software se amortiza en 3 años. Se utilizará el método de depreciación por
    línea recta. Los escritorios, equipo de cómputo, software y equipo de oficina
    se cargan a gastos de administración y ventas.
    POLITICAS ESTABLECIDAS
    a- Las ventas se harán mediante el pago de contado el 70% y el resto a 30 días.
    b- La materia prima se comprará con el 38% de contado y resto a 30 días.
    c- Los niveles de inventario a mantener son:
    Productos terminados para 20 días de ventas y Materia prima para 15 días de producción.
    Nota: Tomado de uniquindio.edu.co y adaptado por Hernando Jaimes A

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