ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DEL LITORAL

Instituto de Ciencias Matemáticas

Ingeniería en Auditoría y Control de Gestión

Ingeniería en Estadística Informática

¨Implementación de un Plan de Continuidad del Negocio aplicado en el

área de Contabilidad de una empresa dedicada a la comercialización de
maquinarias y repuestos. ¨

TESINA DE GRADO

Seminario de Graduación:

Plan de Continuidad del Negocio

Previo a la obtención del Título de:

Ingeniero en Auditoría y Control de Gestión

especialidad Calidad de Procesos

Ingeniero en Estadística Informática

Presentado por:

Nury Vanessa Maruri Lindao

Holger Jairo Benavides Cadena

Guayaquil – Ecuador

1
 2009
DEDICATORIA

Con frases profundas, quiero

manifestar mi más profundo
agradecimiento a todos quienes
me ayudaron a culminar mi
carrera universitaria, sueño
anhelado durante mucho tiempo
y que hoy representa el más caro
fruto de mi perseverante
esfuerzo.

El agradecimiento eterno para

mis padres Carlos Maruri
,Victoria Lindao y hermanos
Favio , Carlos , Anita que
siempre estuvieron junto a mí
para encausarme por los
senderos de la vida; para mis
maestros, amigos y compañeros
que en todo momento me
impulsaron a seguir hacia
delante, con paso firme y seguro.

Nury Vanessa Maruri Lindao.

2
 I
AGRADECIMIENTO

Primeramente agradezco a Dios

por darme Salud para cumplir
mis sueños de seguir
adelante , a mis padres que los
amo mucho por siempre
apoyarme en los momento de
tristeza y alegrías, por darme la
educación y enseñarme los
valores que un ser humano
pueda tener, en general
agradezco a todos los que
forman parte de mi vida de
alguna u otra forma, siempre los
llevaré en mi corazón hasta el
final de mis días.

Nury Vanessa Maruri Lindao.

3
 II

DEDICATORIA

A DIOS.

A mis Padres.

A mis Hermanos.

Holger J. Benavides C.

4
 III
AGRADECIMIENTO

El agradecimiento es una
institución generada por el
espíritu; por tal, mi profunda
gratitud a nuestro Sabio Creador,
por sobre todas las cosas.

A mi familia en especial a mis

padres, quienes constituyeron el
baluarte y respaldo que
necesitaba.

A mis hermanos, soportes

principales en ésta trayectoria de
superación profesional, en
especial a mi hermana Doris.

A mis amigos, profesores y

compañeros.

Holger J. Benavides C.

5
 IV
TRIBUNAL DE GRADUACIÓN

Ing. Washington Armas Ing. René Reyes

Director del ICM Director de Tesis

6
 V
DECLARACIÓN EXPRESA

“La responsabilidad del contenido de esta tesis de grado, nos corresponde

exclusivamente; y el patrimonio intelectual de la misma a la ESCUELA
SUPERIOR POLITÉCNICA DEL LITORAL”

_________________ ________________
Nury Maruri Holger Benavides

7
 VI
RESUMEN

A través del presente trabajo de investigación y análisis, queremos enfatizar

la necesidad de implementar un BCP; no solo en ésta empresa; más bien en
todas las organizaciones. Hoy en día es imperante cubrir áreas
representativas que puedan verse afectadas ante cualquier imprevisto.

Escogimos el área de Contabilidad de la empresa, pues ésta representa la

fuente medular de información relevante a su situación financiera y
económica, es por ende, el pilar fundamental de la misma.

En el desarrollo de los capítulos, se analizarán y se probarán todas las

inferencias, pruebas y métodos empleados para la recopilación y
procesamiento de información necesaria para tal objetivo.

En el primer capítulo introduciremos el Marco Teórico fundamental para la

comprensión de términos empleados, en el segundo capítulo ampliaremos el
conocimiento del negocio y sus procedimientos analíticos preliminares.

El tercer capítulo desarrolla el Análisis de Impacto del negocio y sus pasos

asociados, el cuarto capítulo explica el Desarrollo de la Estrategia de
Continuidad del Negocio.

El capítulo cinco introduce el Desarrollo del Plan de Continuidad del Negocio

con el equipo de administración de crisis asignado, el capítulo seis Prueba el
Plan con sus respectivos Métodos de Prueba.

8
El capítulo siete describe el Mantenimiento del Plan de Continuidad del
Negocio con el monitoreo de cambios en el mismo. El capítulo ocho sintetiza
las conclusiones y recomendaciones del presente estudio

VII
TABLA DE CONTENIDO

Pág.
RESUMEN…………………………………………………………...…………….…
VII
TABLA DE CONTENIDO…………………………………………..……….…VII-
XIV
ÍNDICE DE
GRÁFICOS……………………………………………...………….….XV
ÍNDICE DE
TABLAS………………………………………………………….……XVI

CAPÍTULO I

1. MARCO TEÓRICO

1.1. Plan de Continuidad del

Negocio………………………………………...1

1.1.1 C
oncepto del BCP…………………………………………….…….1

1.1.2 I
mportancia del BCP………………………………………….…….1

1.1.3 O
bjetivos del BCP………………………………………………..….1

1.2 Conceptos Básicos……………………………………………………...…..2

CAPÍTULO II

2. CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO Y PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS

PRELIMINARES

2.1 Historia de la
empresa…………………………………………………..…..4

9
 2.2 Objeto
social………………………………………………………………....4

2.3 Identidad Corporativa……………………………………………………..…5

2.3.1 V
isión………..…………………………………………………….…….5

2.3.2 M
isión…………..……………………………………...………….…….5

2.3.3 V
alores…………………………………………………………..…..….5

2.3.4 P
olítica…………………………………………………………….……5

2.4 Objetivo………………………………………………………….……………5

2.5 Localización y recursos…………………………………………………….5

VIII
2.5.1 Recursos Financieros…………………………………………………5

2.5.2 Recursos Humanos……………………………………………………6

2.5.3 Recursos tecnológicos………………………………………………..6

2.6 Análisis F.O.D.A

2.6.1 Fortalezas………………………………..……………………………..6

2.6.2 Debilidades………………………………………………………….….7

2.6.3 Oportunidades………………………………………………..………..7

2.6.4 Amenazas…………………………………………………..…………..7

2.7 Clientes……………………………………………………………………….8

2.8 Proveedores…………………………………………………………..………..9

CAPÍTULO III

3. ANÁLISIS DE IMPACTO DEL NEGOCIO

3.1
Introducción……………………………………………………………..…..11

10
 3.2 Paso 1: Objetivos, Alcance y Supuestos del BIA……………………….13
.
3.2.1 O
bjetivos………………………………………………..……….…….13

3.2.2 A
lcance……………………………………………..…………………13

3.2.3 S
upuestos……………………………………………………….……13

3.2.4 E
valuación de Riesgos………………………………………………14

3.2.4.1 R
iesgos Humanos……………………………………………14

3.2.4.2 R
iesgos Naturales…………………………………………....14

3.2.4.3 R
iesgos Tecnológicos…..…………………..……………….15

3.2.5 T
abla de Probabilidad y Vulnerabilidad………………..…………..16

3.2.6 C
uantificación de Impactos…………………………………………18

IX

3.3 Paso 2: Identificar Funciones y procesos del negocio…………………19

3.4 Paso 3: Valoración de Impactos Financieros y Operativos……………19

3.4.1 Valoración de Impactos financieros………………………..……....20

3.4.1.1 Niveles de severidad……………………………………..….20

3.4.2 Valoración de Impactos operativos………………………...………21

3.5 Paso 4: Identificar procesos críticos del negocio………………………22

3.6 Paso 5: Identificar MTD y Prioridades de recuperación……………….23

3.7 Paso 6: Identificar Sistemas y Aplicaciones de IT Críticos……………24

3.8 Paso 7: Recursos Críticos No-IT…………………………………………24

3.9 Paso 8: Determinar Tiempo Objetivo de Recuperación (RTO)……….26

11
 3.10 Paso 9: Determinar Punto Objetivo de Recuperación (RPO)………27

3.11 Paso 10: Identificar Procedimientos de Trabajo…………………..…27

3.12 Paso 11: Información Sumaria del BIA……………………………….28

CAPÍTULO IV

4. DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA DE CONTINUIDAD DE NEGOCIO

4.1 Fase A: Identificación de Requerimientos de

Recuperación……….....29

4.1.1 Paso 1: Identificar Requerimientos de

Recuperación………..….29

4.1.2 Identificación del Core Business del

Negocio…………………….30

4.1.2.1 Análisis del Core

Business………………………………….31

4.1.3 Validación de
Datos…………………………………………………31

4.1.4 Paso 2: Identificar áreas de

trabajo…………………………...……35

4.1.4.1 Organigrama de la
Compañía……………………………...35

4.1.4.2 Organigrama del área de

Contabilidad……………………36

X
4.1.4.3 Perfil Académico vs Perfil
Ideal.…………………………..37

4.1.4.4 Ponderación de las áreas de la

empresa…………………39

4.1.4.5 Ponderación del perfil Académico vs Ponderación del

Perfil
Ideal…………………………………………………….41

12
 4.2 Fase B: Identificación de las opciones de Recuperación
………….……45

4.2.1
SOFTWARE………………………………………………………….…45

4.2.2
HARDWARE……………………………………………………………45

4.2.3
TELECOMUNICACIONES………………………………..………….45

4.2.4
COMERCIALIZACIÓN…………..…………………………………….45

4.2.5 IDENTIFICACIÓN DE DATOS

CRÍTICOS………………….………45

4.3 Fase C: Valoración de Disponibilidad de

Tiempo…………..….…………46

4.4 Fase D: Valoración Costo-

Beneficio……………………………………….46

4.4.1 Opciones de
Recuperación………..………………..………………..46

CAPÍTULO V

5 DESARROLLO DEL PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

5.1
Introducción………………………..………………..……………………....49

5.2 Actividades de Ejecución del

BCP……………………………………….49

5.2.1 Fase 1: Respuesta Inicial y

Notificación…………………………...49

5.2.2.1 Actividades a
seguir…………………………………….…49

5.2.2 Fase 2: Valoración y Escala del

Problema………………..………51

5.2.2.1 Desastre de Menor

nivel…………………………………..51

13
 5.2.2.2 Desastre de Nivel
Intermedio………………….………….51

5.2.2.3 Desastre de Mayor

Nivel…………………………………..51

5.2.2.4 Actividades a
Seguir……………………………………….52

5.2.3 Declaración de
Desastre………………………………………..…..52

XI

5.2.3.1 Actividades a
Seguir……………………………………….52

5.2.4 Fase 4: Implementación del Plan de

Logística……………………53

5.2.4.1 Actividades a
Seguir……………………………………….53

5.2.5 Fase 5: Recuperación y

reasunción……………………………….53

CAPÍTULO VI

6 PRUEBA DEL PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

6.1 Métodos de Prueba……………………………………………….…..……54

6.1.1
Checklist Test………………………………………………………..54

6.1.2
Walkthrough test………….……………………………………..…..54

6.1.3 S
imulación test……………………..…………………..……...……..54

6.1.4 P
arallel test……………………………………………..……….……54

6.1.5 F
ull-Interruption Test………………………………………………...55

6.1.6 A
nnounced Test……………………………………………………...55

14
 6.1.7 U
nannounced Test…………………………………………………..55

6.2 Valoración de los Métodos de Prueba…………………………….……..55

CAPÍTULO VI

7 MANTENIMIENTO DEL BCP

7.1 Introducción………………………………………………………………....57

7.2 Plan de administración de cambios de Procesos………………..…….57

7.2.1 Monitoreo de cambios…………………………………………...…..57

7.2.1.1 Impactos Relacionados con los Procesos………….……..57

7.2.1.2 Impactos Relacionados con el Personal………………….58

7.2.1.3 Impactos relacionados con los Recursos……………….…58

7.2.2 Compilación de Cambios, resultados de Test y Resultados de

auditoría……………………………………………………….………59

XIII

7.3 Plan de Prueba de Continuidad del Negocio…………………………..59

7.3.1 Esquema del Test de prueba del Plan de Continuidad del

Negocio……………………………………………………………….59

7.3.1.1 Intervalos de Test…………………………………………….59

7.3.1.2 Asignación de Método de Prueba a los Intervalos……….60

7.3.2 Esquema del Test seleccionado……………………………………60

7.4 Entrenamiento de Continuidad del Negocio……………………………61

7.4.1 Ejecución de Entrenamiento………………………………………..61

7.5 Auditoría de Continuidad del Negocio…………………………………...61

CAPÍTULO VIII

8 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

8.1 Conclusiones……………………………………………………………..…62

15
 8.2 Recomendaciones……………………………………………….…….…..
63

ANEXOS

Portafolio de
Productos…………………………………………...…………………64

Lista de
Contactos……………………………………………………………………65

Proveedores Externos de
Recuperación………………………………………….66

REFERENCIAS
BIBLIOGRÁFICAS.................................................................67

XIV

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 2.7.1
Clientes………………………………………………………..………9

16
Gráfico 2.8.1.
Proveedores………………………………………………….…….10

Gráfico 3.1.1 Pasos Centrales del

BIA………………………………………….11

Gráfico 3.1.2 Entradas y Salidas del

BIA……………………………………….12

Gráfico 4.1.4.2.1 Organigrama del Área de

Contabilidad…………………...36

Gráfico 4.1.4.4.1 Datos

Normales………………………………..………………40

Gráfico 4.1.4.5.1 Perfil

Académico……………………………………………....42

Gráfico 4.1.2.5.1 Perfil

Ideal............................................................................44

Gráfico 4.4.1 Opciones de

Recuperación…………………………………..…..47

Gráfico 5.2.1.1 Equipo de Administración de

Crisis…………………………50

XV

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 2.7.1
Clientes…………………………………………………..……………8

Tabla 1.8.1
Proveedores………………………………………………………..10

17
Tabla 3.2.5.1 Tabla de Probabilidad y
Vulnerabilidad…………………...…..16

Tabla 3.3.1 Funciones y Procesos del

negocio…………………………….19

Tabla 3.4.1.1.1 Impactos Financieros y Niveles de

Severidad……..……..20

Tabla 3.4.2.1 Impactos Financieros y Niveles de

Severidad……..………..21

Tabla 3.5.1 Procesos Críticos del Negocio

………………………….……….23

Tabla 3.6.1 MTDs y Prioridades de

Recuperación………………….……….23

Tabla 3.7.1 Procesos Críticos del Negocio y sus Sistemas y Aplicaciones

Críticas de
IT………………………………………………..…………24

Tabla 3.8.1 Recursos Críticos del Área de

Trabajo……………….………….25

Tabla 3.8.2 Facilidades Críticas del Área de

Trabajo…………….………….25

Tabla 3.9.1 RTO y WRT para Sistemas

IT………………………….………...…26

Tabla 3.11.1 Procedimientos de

Trabajo……………………………………….28

Tabla 3.12.1 Promedios de

Procesos…………………………………...………28

Tabla 4.1.1.1 Requerimientos y opciones de

Recuperación………………..29

Tabla 4.1.1.2 Opciones de Recuperación integrada de las

áreas………….30

Tabla 4.1.2.1 Core

Business………………………………………………………31

Tabla 4.1.3.1 Rotación de cuentas por cobrar

………………………..………32

18
Tabla 4.1.3.2 Rotación de las cuentas por
pagar……………………..………32

Tabla 4.1.3.3 Relación ventas con capital

contable…………………………..33

Tabla 4.1.3.4 Rotación de

Inventario…………………………………………….34

Tabla 4.1.4.3.1 Perfil

Académico…………………………………………………37

XVI

Tabla 4.1.4.3.2 Perfil

Ideal…………………………………………………………38

Tabla 4.1.4.4.1 Ponderación de las

áreas…………..…………….…….………39

Tabla 4.1.4.5.1 Margen de

error………………………………….………………41

Tabla 4.1.4.5.2 Ponderación del Perfil

Académico………….………………..42

Tabla 4.1.4.5.3 Ponderación del Perfil

Ideal……………………………………43

Tabla 4.4.1 Grados de Costo-

Beneficio…………………………………………48

Tabla 6.2.1 Valoración de métodos de

Prueba……………………………….55

19
XVII

20
 CAPÍTULO I

1 MARCO TEÓRICO

1.1 PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO ( BCP)

1.1.1 CONCEPTO DEL BCP

Es una disciplina que prepara a una organización a mantener

continuidad en sus negocios durante un desastre, a través de la
implementación de un Plan de Continuidad del Negocio.

Así, ésta disciplina considera personas, procesos y recursos

como elementos esenciales para la continuidad del negocio.

1.1.2 IMPORTANCIA DEL BCP

Sobrevivir los impactos dañinos de eventos inesperados es la

razón principal de implementar un BCP en los negocios;
protegiendo así sus áreas vulnerables.

1.1.3 OBJETIVOS DEL BCP

 Aumentar la Probabilidad de continuidad de funciones críticas

de la organización en el caso de que un incidente interrumpa las
operaciones informáticas en las que se apoyan.

 Proporcionar un enfoque organizado y consolidado para dirigir

actividades de respuesta y recuperación ante cualquier
incidente.

 Proporcionar una respuesta rápida y apropiada a cualquier

incidente reduciendo impactos resultantes.

 Recuperar funciones críticas del negocio de manera oportuna.

_____________________
1
² Dr. Akhtar Syed ,Ph.D., Business Continuity Planning Methodology Edición 2

21
  Reducir el impacto, tangible o intangible, en las áreas
funcionales como consecuencia de la interrupción el servicio
informático.

1.2 CONCEPTOS BÁSICOS

Análisis F.O.D.A.- es una forma sistemática de identificar y evaluar

la situación competitiva de una empresa en los aspectos de
Fortalezas, Oportunidades, debilidades y amenazas; frente a sus
principales competidores y frente al mercado en general.

BIA.- Análisis de Impacto del Negocio, proceso que analiza los

Impactos Financieros y Operativos frente a eventos de interrupción
en las áreas y procesos de negocios en una Organización.

Backbone de datos.- Estructura tecnológica que sostiene y

transmite información.

Backbone de IT.- Plataforma que sostiene los componentes

informáticos de la organización.

Desastre.- “Un evento calamitoso, especialmente si ocurre de

repente y causa gran pérdida de vidas, daño, o infortunio; tal es el
caso de las inundaciones, accidentes aéreos, o fracasos en los
negocios.” ³

Dispositivo.- Equipo inteligente para el intercambio de información.

Funciones del negocio.- Las actividades esenciales de producción,

mercadeo y finanzas que deben ser desarrolladas en todas las
organizaciones para alcanzar sus metas.

Hacker.- es el término utilizado para referirse a un experto en varias

o alguna rama técnica relacionada con la informática: programación,
redes de computadoras, sistemas operativos, hardware de red/voz,
etc. Se suele llamar hackeo y hackear a las obras propias de un
hacker.

_____________________
³ Dr. Akhtar Syed ,Ph.D., Business Continuity Planning Methodology Edición 2004

22
 MTD.- Tiempo Máximo Tolerable, representa el tiempo máximo que
una Organización puede tolerar en un proceso de negocio.

Procesos del negocio.- Es la ordenación lógica de actividades que

Transforman entradas en salidas aportando valor para el cliente.

Programa.- Secuencia de actividades.

RTO.- Punto Objetivo de Recuperación, indica el tiempo disponible

para recobrar sistemas y recursos interrumpidos.

RPO.- Punto Objetivo de recuperación, se refiere a la extensión de

datos perdidos, medidos en términos de un período de tiempo que
puede ser tolerado por un proceso del negocio.

Tecnología.- Recurso o herramienta que ayuda a integrar una

solución.

WRT.- Tiempo de Recuperación de Trabajo, es el tiempo disponible

para recuperar datos perdidos.

_____________________

Dr. Akhtar Syed ,Ph.D., Business Continuity Planning Methodology Edición 2004

23
 CAPÍTULO II

2 CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO Y PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS

PRELIMINARES

2.1 HISTORIA DE LA EMPRESA

AGROMONCADA S.A. fue constituida legalmente el 15 de septiembre

de 1994, con un capital propio de $800.oo, y el 24 de abril del 2008 se
aumentó a $ 10,000.oo, con una proyección al 2009 estimada en
$50,000.oo. Su principal actividad es la importación de maquinarias y
repuestos para Cosechadoras de Arroz en el sector agrícola. La matriz
está localizada en la Ciudadela Acuarela del Río Mz. 1183 S. 11.

Actualmente cuenta con dos sucursales, una en la Ciudad de

Babahoyo ubicada en la Av. Enrique Ponce Luque y Transversal
segunda, y su nueva sucursal en Daule inaugurada el 17 de
Noviembre del 2008 localizada en el Km. 48 perimetral Daule Santa
Lucía.

La empresa se inició con 2 empleados, incrementando a 12 con el

transcurso del tiempo y en la actualidad es representante de algunas
marcas de mucho prestigio como es Massey Fergunson, ITM, INA,
FAG, también se introdujo la venta de Maquinaría Agrícola.

2.2 OBJETO SOCIAL

AGROMONCADA S.A. considera los siguientes aspectos:

 Utiliza precios sociales.

 Apoya y participa en actividades dirigidas a mejorar el medio

ambiente y la contribución de la organización a la sociedad.

 Respeta valores socioculturales de las partes implicadas.

 Para esto, siempre está pendiente de normas de calidad

medioambientales, efectos indirectos en la economía; asegurando el
bienestar de sus clientes al generar beneficios a la comunidad.

24
2.3 IDENTIDAD CORPORATIVA

2.3.1 VISIÓN

Contribuir al desarrollo agrícola económico del país, con la

responsabilidad de asegurar un servicio ágil y eficaz, para
satisfacer las necesidades de nuestros clientes.

2.3.2 MISIÓN

Preocuparnos por dar el mejor servicio posible a nuestros

clientes respondiendo en forma oportuna y con el respeto que
merece cada uno de ellos atendiendo individualmente sus
requerimientos, con la finalidad de expandirnos a otras ciudades
importantes y llegar a ser una de las empresas más reconocidas
en el campo agrícola.

2.3.3 VALORES

Puntualidad, responsabilidad y honestidad como factores

predominantes en la empresa hacia nuestros clientes.

2.3.4 POLÍTICA

Es Política de AGROMONCADA S.A. conseguir que sus

productos satisfagan a los clientes en: calidad, duración y
entrega en el tiempo establecido, manteniendo así la imagen de
una organización seria, solvente y comprometida con la mejora
continúa en los procesos.

2.4 OBJETIVO

 Conseguir que la compañía implemente el BCP.

 Asegurarnos que nuestro proyecto beneficie a la compañía

cuando exista una contingencia.

2.5 LOCALIZACIÓN Y RECURSOS

2.5.1 RECURSOS FINANCIEROS.

Propios

25
 2.5.2 RECURSOS HUMANOS

Propios

2.5.3 RECURSOS TECNOLÓGICOS

Sistema integrado XASS 8.1 el cual consta de los siguientes

módulos: Contabilidad, Inventario, Clientes, Proveedores,
Activos fijos, Rol de pagos.

2.6 ANÁLISIS F.O.D.A.

Es una forma sistemática de identificar y evaluar la situación

competitiva de una empresa en los siguientes aspectos: Fortalezas,
Oportunidades, Debilidades y Amenazas; frente a sus principales
competidores y frente al mercado en general.

2.6.1 FORTALEZAS

 La transformación de los datos se realiza de forma muy

rápida, debido a la utilización del software XASS 8.1,
además de obtener información precisa y útil para el análisis
de los estados financieros.

 La contadora general y sus auxiliares contables utilizan

información actualizada (informes contables), debido que
todos los computadores están conectados por una red
interna, permitiendo además que se esté trabajando con los
mismos datos de un computador a otro.

 Manejo central de la cartera y cuentas.

 Se ahorra comprar formularios del S.R.I, porque las

declaraciones de impuestos se hace mediante Internet, se
tiene instalado el programa (DIMM) en todas las maquinas
del área contable.

 Una comunicación directa y oportuna con el Gerente

Financiero, para aclarar dudas sobre los informes contables.

26
2.6.2 DEBILIDADES

 Dependencia completa de la computadora, y más aún de

los software que utilizan (office y el software especial
para la contabilización), pueden fallar por cualquier
motivo interno de la empresa.

 Presión a los asistentes contables que comienzan a

trabajar en la empresa, ya que deben demorarse lo
menos posible en aprender el funcionamiento del
sistema XASS 8.1.

 Mala capacitación profesional del personal contable.

2.6.3 OPORTUNIDADES

 Obtener y sacar alguna ventaja sobre aquellas oficinas

contables que no utilicen tecnología en la realización de
la contabilidad, considerando como tecnología no sólo la
utilización de software y hardware, sino también el uso
del e-mail y el Internet.

 Utilizar software proveniente de una empresa reconocida

en proveer software de calidad, referentes a la
contabilidad.

 Incrementar nuestro liderazgo en el área contabilidad.

 Obtener tecnología cada vez más avanzada, permitiendo

desarrollar y entregar un trabajo cada vez mejor debido al
rápido avance de nueva tecnología en el país.

2.6.4 AMENAZAS

 Competidores de mayor tamaño utilicen algún software

contable de mayor capacidad y tecnología más
avanzada.

27
  El aumento de los gastos sobre el consumo de la luz
(principalmente por el uso de los computadores y otras
tecnologías por parte de la empresa), debido a algún
problema de abastecimiento de este, que sufra el país.

 Obsolescencia del software y el hardware que utiliza el

departamento contable, a causa de que el mercado se
encarga de desarrollar tecnología cada vez más
avanzada y eficiente.

 Retención del personal clave (contadora General)

2.7 CLIENTES

La tabla siguiente muestra información respecto a los clientes que

tiene AGROMONCADA S.A. hasta el presente estudio, los mismos que
han sido categorizados de acuerdo a la ciudad en la que están
domiciliados.

TABLA 2.7.1 Clientes

Número de
Ciudad Porcentaje
Clientes
Daule 975 54%
Babahoyo 623 34%
Guayaquil 143 8%
Otras 76 4%
total 1817 100%
Fuente: Sistema Xass 8.1 Modulo X-Clientes
Elaboración: Autores de Tesina

28
El gráfico 2.7.1 proporciona información porcentual correspondiente a las
distintas ciudades en las que se encuentran distribuidos los clientes de la
compañía.

Gráfico 2.7.1 Clientes

Fuente: Sistema Xass 8.1 Modulo X-Clientes

Elaboración: Autores de Tesina

2.8 PROVEEDORES

AGROMONCADA S.A. cuenta actualmente con un registro de 502

proveedores, con quienes mantienen constante comunicación, la cual
proporciona un marco referencial que establece y revisa los objetivos
de calidad planteados en la empresa en cuanto a los productos que
ofrecemos a nuestros clientes.

La tabla 2.8.1 Resume la información correspondiente a los

proveedores de acuerdo a su posición geográfica.

El gráfico 2.8.1 categoriza porcentualmente información referente a

los proveedores.

29
 Tabla 2.8.1. Proveedores

País Número de Proveedores

Ecuador 470
Brasil 15
Estados Unidos 10
Colombia 5
Fuente: Sistema Xass 8.1 Modulo X-Proveedores
Elaboración: Autores de Tesina

Gráfico 2.8.1. Proveedores

Fuente: Sistema Xass 8.1 Modulo X-Proveedores

Elaboración: Autores de Tesina

2.8.2. Proveedor Estrella Internacional:

 AGCO DO BRASIL COM E IND LTDA

30
 CAPÍTULO III

3 ANÁLISIS DE IMPACTO DEL NEGOCIO

3.1 INTRODUCCIÓN

El análisis de impacto del negocio (BIA) analiza los impactos

financieros y operativos de eventos interrupción en las áreas y
procesos del negocio de una organización.

Los gráficos 3.1.1 y 3.1.2 describen los pasos centrales del BIA y sus
entradas y salidas, respectivamente.

Paso 1
Definir Objetivos, Alcance y Supuestos del BIA

Paso 2
Identificar Funciones y Procesos del negocio

Paso 3
Valoración de impactos financieros y operativos

Paso 4
Identificar Procesos Críticos

Paso 5
Identificar MTDs y priorizar procesos Críticos

Paso 6
Identificar Sistemas Y Aplicaciones Críticos de IT

Paso 7
Identificar recursos críticos No-IT

Paso 8
Determinar RTO

Paso 9
Determinar RPO

Paso 10
Determinar Procedimientos de trabajo

Paso 11
Generar información sumaria del BIA

Gráfico 3.1.1 Pasos Centrales del BIA

31
 Gráfico 3.1.2 Entradas y Salidas del BIA
Paso 1
Definir Objetivos, Alcance y Supuestos del BIA

Paso 2
Lista de
Funciones y Identificar Funciones y Procesos del negocio
procesos

Grados de
impactos
Paso 3
financieros y
Valoración de impactos financieros y operativos
operativos

Lista de
Procesos Paso 4
críticos Identificar Procesos Críticos

Lista de procesos
críticos, sus
MTDs y rangos
Paso 5 críticos
Identificar MTDs y priorizar procesos Críticos

Lista de
Sistemas y Paso 6 Lista priorizada de
aplicaciones Identificar Sistemas Y Aplicaciones Críticos de IT sistemas y
aplicaciones

Paso 7
Lista de Identificar recursos críticos No-IT
Recursos No-IT
Lista priorizada
de recursos No-
IT

Paso 8
Lista de RTOs Determinar RTO

Paso 9
Lista de RPOs Determinar RPO

Lista de
procedimientos
Paso 10 de trabajo
Determinar Procedimientos de trabajo

Paso 11
Generar información sumaria del BIA Objetivos
Sumarizados

32
3.2 PASO 1: OBJETIVOS, ALCANCE Y SUPUESTOS DEL BIA

3.2.1 OBJETIVOS

 Identificar áreas críticas del área de Contabilidad de la

empresa.

 Identificar potenciales impactos financieros como resultado

de un evento calamitoso.

 Identificar deficiencias en las capacidades de recuperación

de la organización ante un evento disruptivo.

 Estimar el presupuesto del Plan de Continuidad del negocio

BCP a través de los resultados del BIA.

 Asegurar un BCP que cumpla las expectativas del negocio.

3.2.2 ALCANCE

El alcance del BIA en AGROMONCADA S.A. estará orientado al

área de contabilidad; pues ésta representa el medio para
determinar el estado financiero de la empresa y el medio para la
posible toma de decisiones en proyectos e inversiones futuras.

3.2.3 SUPUESTOS

 El evento disruptivo afecta el Sistema Contable de la

Compañía.

 No existe una instalación alternativa para la ocurrencia de

un desastre en cualquiera de las instalaciones de la empresa
(Matriz o Sucursales).

33
  No existe respaldo de información (alta disponibilidad).

 Cualquier evento disruptivo afecta instalaciones de la

empresa (Matriz o Sucursales) volviéndola inaccesible.

 Luego de un período de tiempo Pre-establecido la

instalación afectada retorna a su estado funcional.

3.2.4 EVALUACIÓN DE RIESGO

Analizando los posibles riesgos que AGROMONCADA S.A. está

propensa a tener, se han categorizado los mismos para su
evaluación posterior, el presente análisis será enfocado solo en la
Matriz de la empresa en Guayaquil, debido a que toda la
información contable de las sucursales (Daule y Babahoyo) es
recopilada y manejada en esta instalación.

3.2.4.1 Riesgos Humanos:

 Agresión física o moral

 Robo

 Artefactos explosivos

 Marchas, mítines, plantones, etc.

 Incendios

3.2.4.2 Riesgos Naturales:

 Inundaciones

 Sismos

 Tormentas eléctricas

34
3.2.4.3 Riesgos Tecnológicos:

 Sabotaje computacional

 Incendios

 Acceso al centro de cómputo

Luego se analizarán las Probabilidades y Vulnerabilidades de

cada riesgo identificado, con lo cual se justificarán las
decisiones tomadas.

35
 3.2.5 TABLA DE PROBALIDAD Y VULNERABILIDAD

Una vez que los riesgos han sido identificados, se presenta las
tablas de Probabilidad y Vulnerabilidad con sus respectivas
probabilidades y vulnerabilidades asociadas y los riesgos
detectados para las posibles amenazas.

Tabla 3.2.5.1 Tabla de Probabilidad y Vulnerabilidad

Posibles Probabilidad Vulnerabilidad Riesgos

Amenazas 1% 10% 30% 50% 1% 10% 30% 50% detectados
x x Daños de
equipo,
Inundaciones
infraestructu
ra afectada
x x Destrucción
Sismos de
instalaciones
x x Interferencia
Tormenta
s, equipos
Eléctrica
dañados
x x Pérdida
humanas,
Incendios pérdida de
acceso a
equipos
x x Pérdidas
humanas,
Artefactos
destrucción
explosivos
de
instalaciones
x x Daño a la
Agresión física integridad
o moral de las
personas
x x Interrupción
Robo de
operaciones
Marchas, x x No atención
mítines, al cliente
plantones,
etc.
x x Robo de
Acceso a información,
instalaciones interrupción
de procesos
Sabotaje x x Pérdida de
computacional información

Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

36
Los resultados obtenidos en la tabla de probabilidad y vulnerabilidad
presentan el impacto que puedan afectar a las operaciones de la
empresa. Se justifican cada una de ellas a continuación.

Sismos.- Hay que destacar que desde siempre el Ecuador se ha

encontrado ubicado en una zona de alto riesgo sísmico. Por tal motivo
la empresa debe considerar este riesgo pues los beneficios que se
obtendrán serán beneficiosos para el personal y la estructura
funcional de la organización (Matriz y Sucursales).

Incendios.-Se decidió reducir el riesgo, puesto que la empresa cuenta

con extintores ubicados en sectores claves y accesibles para cualquier
eventualidad de este tipo, también cuenta con sistema de sensores de
humo, tanto en la Matriz como en las Sucursales.

Agresión física o moral.- se decide aceptar el riesgo, la empresa

cuenta con personal capacitado de respaldo físico para los empleados
dentro de las instalaciones, además de las capacitaciones que se dan
constantemente al personal para mejorar la convivencia dentro de la
organización.

Robo. Se tomó la decisión de reducir el riesgo, a pesar de que la

Compañía cuenta con personal de vigilancia, alarmas y sistemas de
circuito cerrado, pero esto no garantiza la integridad de los empleados
y las operaciones de la empresa ante la situación de inseguridad que
se vive actualmente en el país.

Acceso a las instalaciones.- se acepta el riesgo, AGROMONCADA

S.A. cuenta con un sistema de vigilancia de alta tecnología; el ingreso
del personal es estrictamente monitoreado por sistemas de bitácora,
en el cual se registran ingreso, entrada, salida, fecha, hora y lugar; de
cada empleado el cual tiene asignado su nombre de usuario y
password.

Amenaza Computacional. La decisión es reducirlo al máximo, debido

a que la empresa cuenta con sistemas de telecomunicaciones (enlaces
públicos y privados) que están expuestos a fallas, virus, ataques desde
el exterior (hacker).etc.

Artefactos explosivos. La amenaza que representa el uso de

artefactos explosivos en contra de la empresa fue aceptada, en
nuestro país no existe suficiente evidencia para concluir que
situaciones de terrorismo puedan afectar a la organización.

Marchas, mítines, plantones, etc. Se decide aceptar el riesgo, la

empresa cuenta en la actualidad con 12 empleados, por tanto no
pueden formar un sindicato que pueda incidir en este tipo de
situaciones.

37
3.2.6 CUANTIFICACIÓN DE IMPACTOS

Se la realiza para saber cuál es el valor máximo en términos

monetarios que puede perder la empresa, frente a cualquier
escenario de desastre en la tabla 3.2.5.1 Probabilidad y
Vulnerabilidad.

Matriz

La infraestructura de AGROMONCADA S.A. es conforme a

las necesidades de la misma.

Esta infraestructura comprende tanto de los equipos tangibles

e intangibles.

La empresa tiene una variedad de equipos tecnológicos que

le permiten cumplir a cabalidad las actividades relacionadas a
sus operaciones.

Su infraestructura está aproximadamente constituida por:

1. Edificios $ 239.325,00

2. Muebles y Enseres, Equipos de Oficina $ 60.132,33

3. Equipos de Computación, Software $ 50.335,38

4. Vehículos $ 76.252,50

TOTAL $ 426.045,21

38
3.3 PASO 2: IDENTIFICAR FUNCIONES Y PROCESOS DEL
NEGOCIO

La tabla 3.3.1 identifica las funciones de la compañía y sus procesos

de acuerdo a la misión, metas y objetivos de la misma.

Tabla 3.3.1 Funciones y Procesos del negocio

Funciones Procesos
Registrar órdenes de compras
Registrar devoluciones en
Compras Compras
Registrar descuentos en Compras
Revisión estatutaria
Actualizar existencia de
Inventarios mercaderías
Reportar órdenes de pedido
Registrar órdenes de ventas
Ventas Registrar devoluciones en ventas
Registrar descuentos en ventas
Calcular pago de impuesto
Registrar pago de impuesto al
Sistema
Tributación
Validar información del sistema
Importar información del sistema
XASS 8.1 al DIMM del SRI
Plan de Registrar Cuentas Contables
Cuenta
Calcular monto de deudas
Cartera
incobrables
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

3.4 PASO 3: VALORACIÓN DE IMPACTOS FINANCIEROS Y

OPERATIVOS

En este paso se realizan las valoraciones de los impactos financieros y

operativos de la empresa ante cualquier evento calamitoso a sus
funciones y proceso

La valoración de impactos financieros mide la extensión y el grado de

severidad de las pérdidas financieras del negocio.

39
3.4.1 VALORACIÓN DE IMPACTOS FINANCIEROS

La tabla 3.4.1.1 lista los valores correspondientes a las pérdidas

mensuales de los procesos de la compañía. (Vea sección 3.12
Información Sumaria del BIA)

La segunda parte categoriza cada impacto en un nivel de

severidad basado en su correspondiente pérdida monetaria. A
continuación se especifican los rangos de los niveles de
severidad:

3.4.1.1 NIVELES DE SEVERIDAD

1. Severidad de nivel 0 ( sin impacto)

2. Severidad de nivel 1 ( impacto menor)

3. Severidad de nivel 2 ( impacto intermedio)

4. Severidad de nivel 3 ( impacto mayor)

Tabla 3.4.1.1.1 Impactos Financieros y Niveles de Severidad

Pérdida Nivel
Funciones Procesos Financiera De
. (por mes) Severidad
2 Registrar órdenes de compras $ 47.748,2 2
Registrar devoluciones en Compras $ 12.345,34 1
ComprasV
Registrar descuentos en Compras $ 30.234,5 1
A Revisión estatutaria $0 0
Actualizar existencia de mercaderías $ 704.811,4 3
Inventarios
L Reportar órdenes de pedido $0 0
O Registrar órdenes de ventas $ 278.398,7 3
R Registrar devoluciones en ventas $ 2.235,06 1
Ventas
A Registrar descuentos en ventas $ 26.268,7 1
C Registrar Costo de Ventas $ 194.425,8 2
I Calcular pago de impuesto $ 18.577,2 1
Ó Registrar pago de impuesto al $ 0 0
N Sistema
Tributación
Validar información del sistema $0 0
D Importar información del sistema $ 0 0
XASS 8.1 al DIMM del SRI
E
Plan de Registrar Cuentas Contables $0 0
Cuenta
Calcular monto de deudas por $1293,7 1
Cartera
Cobrar

Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

40
 3.4.2 VALORACIÓN DE IMPACTOS OPERATIVOS

En este paso se procederá a medir los impactos

negativos resultantes de un evento disruptivo en varios
aspectos de las operaciones del negocio relacionadas
con la eficiencia, satisfacción, imagen, control. Etc.

Tabla 3.4.2.1 Grados de Impactos Operativos

Grado de impactos operativos

Funciones Procesos Participación Satisfacción
Flujo de Caja Competitividad
del mercado del cliente
Registrar
órdenes de Alto Alto Muy alto Ninguno
compras
Registrar
devoluciones en Bajo Bajo Ninguno Ninguno
Compras Compras
Registrar
descuentos en Mediano Bajo Ninguno Ninguno
Compras
Revisión
Ninguno Ninguno Ninguno Ninguno
estatutaria
Actualizar
existencia de Mediano Alto Muy alto Muy alto
mercaderías
Inventarios
Reportar
órdenes de Muy alto Alto Alto Alto
pedido
Registrar
órdenes de Muy alto Muy alto Alto Mediano
ventas
Registrar
devoluciones en Mediano Bajo Bajo Ninguno
Ventas ventas
Registrar
descuentos en Mediano Bajo Bajo Ninguno
ventas
Registrar Costo
Alto Bajo Bajo Ninguno
de Ventas
Calcular pago de Alto
Alto Alto Mediano
impuesto
Registrar pago
de impuesto al Mediano Ninguno Bajo Ninguno
Sistema
Validar
Tributación información del Bajo Ninguno Bajo Ninguno
sistema
Importar
información del
sistema XASS Bajo Ninguno Bajo Ninguno
8.1 al DIMM del
SRI
Registrar
Plan de
Cuentas Mediano Bajo Bajo Bajo
Cuenta
Contables
Calcular monto
Ninguna
Cartera de deudas por Muy alto Alto Alto
Cobrar
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

41
 El grado de impacto operativo asignado en la tabla
3.4.2.1 está enfocado en cuatro aspectos operativos: flujo
de caja, participación del mercado, Competitividad y
Satisfacción al cliente. Este grado representa el nivel de
impacto negativo ante un evento disruptivo. A
continuación se categorizan los impactos.

 Ninguno

 Bajo

 Medio

 Alto

 Muy alto

3.5 PASO 4: IDENTIFICAR PROCESOS CRÍTICOS DEL NEGOCIO

Este paso identifica los procesos del negocio que son críticos para
mantener la continuidad del negocio. Los grados financieros y
operativos asignados en el paso 3, proveen las bases para identificar
los procesos críticos de la empresa.

Niveles de severidad de 3 y 2 fueron asignados respectivamente a los

procesos Actualizar existencia de mercaderías, Registrar órdenes de
Venta, Registrar órdenes de compra y Registrar Costos de Ventas.

Un grado de “alto” fue asignado en tres impactos operativos en el

proceso Calcular pago de impuesto.

Un grado de “alto” en dos impactos operativos y un grado de “muy

alto”, fue asignado al proceso Calcular monto de deudas por cobrar.

Los procesos críticos listados en la tabla 3.5.1 fueron obtenidos

aplicando los criterios arriba mencionados y descritos en las tablas
3.4.1.1.1 y 3.4.2.1

42
 Tabla 3.5.1 Procesos Críticos del Negocio

Funciones Procesos
Compras Registrar órdenes de compras
Actualizar existencia de
Inventarios
mercaderías
Registrar órdenes de ventas
Ventas
Registrar Costo de Ventas
Tributación Calcular pago de impuesto
Calcular monto de deudas por
Cartera
cobrar
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

3.6 PASO 5: IDENTIFICAR MTD Y PRIORIDADES DE

RECUPERACIÓN

Una vez que los procesos críticos del negocio son identificados, se
estima su Tiempo Tolerable Máximo (MTD) y se los clasifica de
acuerdo a sus prioridades de recuperación.

Asumiendo una pérdida de $1.213,00 al día, llega a ser inaceptable

cuando excede a $ 6.065,00 en 5 días. (Vea sección 3.12 Información
Sumaria del BIA)

Una vez que los MTDS de los procesos críticos del negocio son
establecidos, la prioridad para su recuperación es determinada de la
siguiente manera: Un proceso crítico el negocio que tiene un MTD más
pequeño comparado con otros procesos críticos es asignado a una
prioridad de recuperación más alta.

La tabla 3.6.1 muestra estos resultados.

Tabla 3.6.1 MTDS y Prioridades de Recuperación

Prioridades de
Funciones Procesos Críticos MTD
Recuperación
Compras Registrar órdenes de compras 6 días 2
Inventarios Actualizar existencia de mercaderías 5 días 3
Registrar órdenes de ventas 5 días 3
Ventas
Registrar Costo de Ventas 5 días 3
Tributación Calcular pago de impuesto 6 días 2
Cartera Calcular monto de deudas por cobrar 7 días 1
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

43
 3.7 PASO 6: IDENTIFICAR SISTEMAS Y APLICACIONES DE IT
CRÍTICOS

La tabla 3.7.1 compila la lista de todos los sistemas y aplicaciones IT

que son usadas por la empresa, en la cual un sistema o una aplicación
son consideradas críticas si soporta un proceso crítico.

Tabla 3.7.1 Procesos Críticos del Negocio y sus Sistemas y Aplicaciones

Críticas de IT
Funciones
Críticas del Procesos Críticos del negocio Sistemas y Aplicaciones de IT Críticos
negocio
Sistema de información de proveedores¹
Compras Registrar órdenes de compras Sistema de orden de compra
Aplicación e-mail
Actualizar existencia de Sistema de administración de inventario¹
Inventarios
mercaderías Aplicación e-mail
Sistema de información de clientes¹
Registrar órdenes de ventas Sistema de orden de venta
Aplicación e-mail
Ventas
Sistema de administración de Costo de
Registrar Costo de Ventas ventas¹
Aplicación e-mail
Sistema de administración contable¹
Tributación Calcular pago de impuesto Sistema DIMM (SRI)
Aplicación e-mail
Sistema de información de clientes
Calcular monto de deudas por
Cartera deudores¹
cobrar
Aplicación e-mail
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

3.8 PASO 7: RECURSOS CRÍTICOS NO-IT

A continuación en las tablas 3.8.1 y 3.8.2 se recopilan los recursos

No-IT de la empresa que soportan las funciones y servicios de la
misma. Aquí en este paso se han identificado los recursos críticos No-
IT que son requeridos por los procesos críticos del negocio.

Puesto que nuestro enfoque está direccionado al área de contabilidad

de la empresa las funciones Críticas son analizadas en conjunto como
un solo proceso, al no haber diferenciación en cuanto a los tipos de
recursos que son soportados por las funciones del negocio y sus
respectivos procesos.

_____________________
¹ Módulos del Sistema Integrado XASS 8.1

44
 Tabla 3.8.1 Recursos Críticos del Área de Trabajo

Sistemas y Aplicaciones de IT Críticos

Procesos Críticos del negocio Tipo de
Detalles de Recurso
recurso
Registrar órdenes de compras Equipos de 10 teléfonos sencillos;
Actualizar existencia de mercaderías Comunicación 1 teléfono con
Registrar órdenes de ventas contestadora
Registrar Costo de Ventas automática y llamada
Calcular pago de impuesto en espera
Calcular monto de deudas por cobrar Equipos de 4 cámaras de
vigilancia vigilancia
Fax 1 fax
2 impresoras
Impresoras matriciales; 1
impresora láser
Copiadora 1 copiadora
Resmas de papel
Bond; esferográficas;
Papelería
lápices; borradores;
etc.
5 islas con escritorios
y sillas; sala de sesión
Muebles de con una mesa y 6
oficina sillas

Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

Tabla 3.8.2 Facilidades Críticas del Área de Trabajo

Procesos Críticos del negocio Facilidades del área de trabajo

Registrar órdenes de compras Área de trabajo de 200 m²
Actualizar existencia de
mercaderías Parqueadero capacidad 15 carros
Registrar órdenes de ventas Aire acondicionado, calefacción y sistemas de
Registrar Costo de Ventas ventilación
Calcular pago de impuesto Detectores de humo y monóxido de carbono,
Calcular monto de deudas por alarmas de fuego, luces de salida de
cobrar emergencia
Servicio higiénico y baño capacidad 2
personas

Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

45
 3.9 PASO 8: DETERMINAR TIEMPO OBJETIVO DE
RECUPERACIÓN (RTO)

El RTO es el período de tiempo entre un desastre y la recuperación de

los recursos y nos indica el tiempo disponible para recuperar recursos
dañados o afectados. La información presentada en los pasos 5,6 y 7
son usados para determinar el RTO para cada recurso de IT del
negocio que en el presente estudio corresponde a los valores
mostrados en la tabla 3.9.1.

Tabla 3.9.1 RTO y WRT para Sistemas IT

Funciones Procesos
Sistemas y Aplicaciones de
Críticas del Críticos del RTO WRT
IT Críticos
negocio negocio
Sistema de información de
3 días 2 días
Registrar proveedores
Compras órdenes de Sistema de orden de compra
3 días 2 días
compras
Aplicación e-mail
2.5 días 2.5 días
Actualizar Sistema de administración de
4 días 1 día
existencia inventario
Inventarios
de Aplicación e-mail
2.5 días 2.5 días
mercaderías
Sistema de información de
4 días 1 día
Registrar clientes
órdenes de Sistema de orden de venta 2.5 día 2.5 días
ventas
Aplicación e-mail 2.5 días 2.5 días
Ventas
Sistema de administración de
Registrar 4 días 1 día
Costo de ventas
Costo de
Aplicación e-mail
Ventas 2.5 días 2.5 días
Sistema de administración
3 días 2 días
contable
Calcular
Tributación pago de Sistema DIMM (SRI)
2.5 días 2.5 días
impuesto
Aplicación e-mail
2.5 días 2.5 días

Calcular Sistema de información de

clientes deudores 3 días 2 días
monto de
Cartera
deudas por Aplicación e-mail
cobrar 2.5 días 2.5 días
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

46
3.10 PASO 9: DETERMINAR PUNTO OBJETIVO DE RECUPERACIÓN
(RPO)

RPO expresa la tolerancia ante la pérdida de datos como resultado de

un evento disruptivo, es decir el período de tiempo que puede
transcurrir entre dos períodos de respaldo.

WRT es el tiempo disponible para recobrar los datos perdidos y los

datos capturados manualmente una vez que los sistemas o recursos
dañados son reparados o recuperados.

En AGROMONCADA S.A. la información contable es almacenada en

un Cd una vez al mes y guardados como respaldo en lo posterior; este
almacenamiento representa el último respaldo de datos ante la posible
pérdida de información como consecuencia de un siniestro.

El RPO para ésta empresa es de 7 días, debido a que este período de

tiempo es tolerable para los procesos que la compañía soporta,
puedan ser recobrados una vez que los sistemas son recuperados o
reparados.

3.11 PASO 10: IDENTIFICAR PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO

Los procedimientos de trabajo permiten continuar al negocio, en el

evento que los recursos tanto de IT como No-IT no estén disponibles,
a través de métodos alternativos.

En AGROMONCADA S.A. se pueden emplear estos métodos

alternativos, que envuelven operaciones manuales que tienden a ser
temporales, menos eficientes o más costosos comparados con los
procedimientos normales.

La tabla 3.11.1 muestra los procedimientos de trabajo de los procesos

críticos del negocio.

47
 Tabla 3.11.1 PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO

Procesos Críticos del negocio Procedimientos de trabajo

Proceso manual a través de facturas de Compras
Registrar órdenes de compras emitidas por los proveedores, cuya información está
respaldada en archivos manuales
Proceso manual que se lleva a cabo a través de
Kardex, método promedio respaldado ponderado,
Actualizar existencia de mercaderías
cuya existencia está respaldada manualmente en la
lista de inventario
Proceso manual con notas de venta y facturas de la
Registrar órdenes de ventas
empresa
Registrar Costo de Ventas Proceso manual
Proceso manual de declaración de impuesto,
Calcular pago de impuesto
respaldado en formas y formatos del SRI
Proceso manual llevado a cabo a través del registro
Calcular monto de deudas por cobrar de cobro en pagarés, letras de cambio y otros
documentos legales, en custodia de la empresa
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

3.12 Paso 11: INFORMACIÓN SUMARIA DEL BIA

Los resultados de los pasos anteriores que constituyen el BIA de

AGROMONCADA S.A. son mostrados en la tabla 3.12.1.

Se consideraron los promedios de los 3 últimos años de

funcionamiento de la empresa (2006-2007-2008) para las estimaciones
de los procesos.

Tabla 3.12.1 Promedios estimados de procesos

Procesos Promedios
Registrar órdenes de compras $ 47.748,2
Registrar devoluciones en Compras $ 12.345,34
Registrar descuentos en Compras $ 30.234,5
Actualizar existencia de mercaderías $ 704.811,4
Registrar órdenes de ventas $ 278.398,67
Registrar devoluciones en ventas $ 2.235,06
Registrar descuentos en ventas $ 26.268,7
Registrar Costo de Ventas $ 194.425,8
Calcular pago de impuesto $ 18.577,2
Calcular monto de deudas por Cobrar $1.293,7
Utilidad $36.380,85

Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

48
 CAPÍTULO IV

4 DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA DE CONTINUIDAD DE NEGOCIO

4.1 FASE A: IDENTIFICACIÓN DE REQUERIMIENTOS DE

RECUPERACIÓN

4.1.1 PASO 1: IDENTIFICAR REQUERIMIENTOS DE

RECUPERACIÓN

Los Requerimientos de recuperación de la compañía

corresponden a las siguientes áreas:

 Área de trabajo

 Sistema IT y infraestructuras

 Comercialización

 Datos y críticos /registros vital

La siguiente tabla muestra los requerimientos de

AGROMONCADA S.A y sus respectivas recuperaciones
asociadas.

TABLA 4.1.1.1 Requerimientos y Opciones de Recuperación

REQUERIMIENTOS DE
OPCIÓN DE RECUPERACIÓN
RECUPERACIÓN
Equipo de manejo de crisis, necesita AGROMONCADA S.A cuenta con dos sucursales
un área de trabajo alternativa (Babahoyo y Daule) que podrán ser usadas como
centro de manejo de crisis.
Personal de trabajo, necesita un área Las dos sucursales (Babahoyo y Daule) funcionaran
de trabajo alternativa como área alternativa de trabajo para al personal.
Recuperación del sistema XASS 8.1 La sucursal Daule cuenta con sistemas instalados e
infraestructura adecuados para ser usada como una
instalación alternativa de recuperación de recursos IT.
Restauración de registros críticos La compañía cuenta con ayuda externa para restaurar
dañados. registros críticos dañados.
Recuperar sistemas dañados Ayuda de profesionales externos para solucionar los
daños que tuviera el sistema.
Restaurar datos Personal capacitado dentro de la empresa para
respaldar diariamente los datos.
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

49
 Tabla 4.1.1.2 Opciones de Recuperación

CATEGORÍA DE LAS
OPCIONES DE OPCIONES DE
OPCIONES DE LA
RECUPERACIÓN DESCRIPCIÓN
RECUPERACIÓN
Son dos edificios que tiene la
Infraestructura Propia Sucursales de compañía
empresa
Parte del personal de
El personal trabajara en la AGROPRODUZCA trabajara en
Empleados propios las Sucursales ( Babahoyo y
sucursal asignada.
Daule)
Existen sistemas IT adquiridos e
instalados en las Sucursales que
Método de adquisición de están destinados solamente para
Pre- establecido
sistemas IT procesos de recuperación.

Los Datos son respaldados una

Frecuencia de respaldo de datos Mensual vez al final de cada mes.
Los equipos dañados serán
reemplazados por proveedores
Método reemplazar equipos con las que la compañía cuenta
Adquirir conforme sea necesario
dañados para abastecimientos de equipos.

Frecuencia de respaldo de Los Datos son respaldados una

Mensual vez al final de cada mes.
información
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

4.1.2 IDENTIFICACIÓN DEL CORE BUSINESS DEL NEGOCIO

AGROMONCADA S.A. es una compañía que ofrece productos

para el sector agrícola, entre los cuales están:

 Cuentas ventas tarifa 0%

 Cuentas ventas tarifa 12%

Para analizar el Core Business, se escogió el área de contabilidad

como objeto de estudio, dentro de la cual tenemos las cuentas
Contables de los productos que ofrece la compañía y que están
clasificadas en siete tipos:

50
  40101010001 Maquinarias Tarifa 0%
 40101010002 Implementos Tarifa 0%
 40101020001 Repuestos Tarifa 12%
 40101020002 Lubricantes tarifa 12%
 40101020003 Rulimanes y Retenedores Tarifa 12%
 40101020004 Bandas Tarifa 12%
 40101020005 Accesorios Tarifa 12%

Se identificó que las cuentas contables (40101) en los años

2006,2007 y 2008 presentan los siguientes valores:

Tabla 4.1.2.1 Core Business

Años (Dólares) Años (Porcentajes)
Descripción 2006 2007 2008 2006 2007 2008
Maquinarias $ 705.500,00 $ 933.000,00 $ 3.009.208,36 37,62% 34,33% 75,73%
Implementos $ 139.505,00 $ 173.726,03 $ 229.244,26 7,44% 6.39% 5,77%
Repuestos $ 675.509,83 $ 1.173.960,16 $ 531.800,91 36,02% 43,19% 13,38%
Lubricantes $ 101.007,57 $ 58.364,11 $ 3.487,02 5,39% 2,15% 0,09%
Rulimanes $ 121.450,50 $ 162.151,31 $ 92.431,39 6,48% 5,97% 2,33%
Bandas $ 109.787,77 $ 144.932,27 $ 59.794,09 5,85% 5,33% 1,50%
Accesorios $ 22.443.17 $ 71.693,04 $ 47.775,18 1,20% 2,64% 1,20%
TOTAL $1.875.203,84 $ 2.717.826,92 $ 3.973.741,21 100% 100% 100%
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

4.1.2.1 Análisis del Core Business

De acuerdo a la información mostrada en la tabla 4.1.2.1,

la cuenta 40101010001 Maquinarias, es la que tiene mayor
representatividad entre los siete tipos de cuentas contables
de productos; se concluye por tanto que ésta cuenta es el
Core Business de AGROMONCADA S.A. por la
permanencia en el tiempo y la facturación más alta.

4.1.3 VALIDACIÓN DE DATOS

Para validar las cifras en el presente trabajo, se utilizó los

balances y estados de resultados de la empresa, tomando como
pruebas de auditoría para efectuar la convalidación de compras,
ventas, cartera y tributación. Se tomaron Muestras aleatoria de
cada proceso antes mencionado.

51
 Validaciones en la recepción del archivo de cartera (Modulo X-
Clientes)

 Cliente creado en el sistema Xass 8.1

 Clientes incumplidos
 Número de factura por deudor

Tabla 4.1.3.1 Rotación de cuentas por cobrar

Fórmula Resultado Política Conclusión

Ventas. Netas_____ 946,976.09 8.54 4.00 Con esta razón se

Cuentas x Cobrar 110,769.47 concluye que 9
veces más se
cobra dicha
cuenta por lo
tanto es estable.
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

Validaciones en la recepción del archivo de compras (Modulo X-

Proveedor)

 Base de datos de proveedores en el sistema Xass 8.1

 Facturas crédito con fecha de caducidad valida
 Facturas a contado con fecha de caducidad valida

Tabla 4.1.3.2 Rotación de las cuentas por pagar

Fórmula Resultado Política Conclusión

Compras__ 133600.52 8.91 15.00 Es estable ya

Cuentas x Pagar 15,000.00 que el plazo
para cancelar al
proveedor es de
15 días.
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

52
 Validaciones en la recepción del archivo de Ventas (Modulo X-
Contabilidad)

 Cuentas contables de ventas

 Facturas emitidas que estén registradas en el sistema
 Verificar si el producto facturado tiene descuentos y
precio de venta correcto.

Tabla 4.1.3.3 Relación ventas con capital contable

Fórmula Resultado Política Conclusión

Venta Netas____ 946,976.09 2.662 1.00 Las ventas se

Capital Contable 355,699.74 realizan a un
valor mayor del
capital
contable.
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

Validaciones en la recepción de archivo de tributación (Modulo

X-Contabilidad):

 Bajar la información del modulo X-Contabilidad anexos

transaccionales
 Validar la información del sistema importando al DIMM
 Verificar si el talonario del DIMM esta correcto con lo
declarado en el formulario 103 Y 104

Validaciones en la recepción de archivo de Inventario (Modulo

X-Inventario):

 Verificar que las compras estén ingresadas en el sistema

 Verificar que los precios de los productos sean los
correctos con la documentación enviada desde el
departamento de ventas.

53
 Tabla 4.1.3.4 Rotación de Inventario

Fórmula Resultado Política Conclusión

Costo de Ventas 290,081.87 13.946 8.00 Con esta razón

Inventario 20,800.19 financiera se
concluye que la
venta promedio de
inventario es estable
ya que es 14 veces
mayor.
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

54
4.1.4 PASO 2. IDENTIFICAR ÁREA DE TRABAJO

4.1.4.1 ORGANIGRAMA DE LA COMPAÑÍA

__________________________

Fuente y elaboración:AGROMONCADA S.A

55
4.1.4.2 ORGANIGRAMA DEL ÁREA DE CONTABILIDAD

Gráfico 4.1.4.2.1 Organigrama del Área de Contabilidad

56
4.1.4.3 PERFIL ACADÉMICO vs PERFIL IDEAL

TABLA 4.1.4.3.1 Perfil Académico

PERFIL ACADEMICO
GERENTE FINANCIERO CONTADOR GENERAL ASISTENTE CONTABLE 1 ASISTENTE CONTABLE 2 ASISTENTE CONTABLE 3 ASISTENTE CONTABLE 4
GILBERTO PALMA SILVIA TIGRERO VILLON IRIS FLORES JILDA MOREIRA LISBETH TOALA VANESSA MARURI
Estudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios

Colegio: Americano. Colegio: 28 de mayo Colegio: Guayaquil Colegio: 28 de mayo Colegio: 28 de mayo Colegio: 28 de mayo

Titulo Obtenido: Bachiller Titulo Obtenido: Bachiller Titulo Obtenido: Bachiller Titulo Obtenido: Bachiller
Contable en comercio y Titulo Obtenido: Bachiller Contable Contable en comercio y Contable en comercio y Contable en comercio y Titulo Obtenido: Bachiller Contable
Administración en comercio y Administración Administración Administración Administración en comercio y Administración

CONOCIMIENTOS Universidad Catolica Universidad Estatal Universidad Catolica UNIVERSIDAD ESPOL

Titulo Obtenido: Ingeniero

comercial Titulo Obtenido: Contador Publico Titulo Obtenido: Contador Egresada de contador publico
autorizado Publico autorizado autorizado

Doctorado dirección Estratégica

Maestría
de los Recursos Humanos

Capacidad de influir en otros para

el logro de objetivos comunes. Ingresa al modulo de
Mantiene la contabilidad al
Desarrolla y motiva a su equipo y Dirige, supervisa y controla el Inventario la información de Verifica los Elabora informes transaccionales
día, de acuerdo con las
establece estandares altos para si proceso contable del sistema los productos comprados comprobantes de ingreso mensuales y revisa las cuentas
norma tributarias
mismos y para los demas. Crea un xass 8.1 para determinar la existencia y órdenes de pago. de retenciones, ventas etc.
establecidas por el SRI
COMPETENCIA clima laboral que contribuye al de productos en bodega
logro de los objetivos

Capacidad de contribuir eficaz y Controla y supervisa los

eficientemente a la obtencion de registros de órdenes de
resultados, compra

Tributación Inventario Cobranza Anexos Transaccionales

Analisis de los resultados dados
por sistema Xass 8.1 de los Recuperar las carteras
Manejo de personal, Orden, Modulos CONTABILIDAD, vencidas y detectar las
HABILIDADES Habilidad Analitica, Solucion de INVENTARIO, CLIENTES, Verificar la mercaderia que cuentas por cobrar vencidas
Validar la informacion del sistema
DESARROLLADAS problemas, Planificacíon y PROVEEDORES, Tomar decisiones, Realiza los Formularios 103 y importada del exterior cumpla las , ingresar al sistema la
Xass 8.1 modulo contabilidad al
Relaciones Interpersonales. Solucionar problemas, 104 especificaciones de acuerdo a las informacion diaria de la
DiMM del S.R.I
Verificar informes contables. ordenes de compras cobranzas y los cuadres de
caja de Matriz, sucursal
Babahoyo, sucursal daule

Fuente y elaboración: Autores de Tesina

57
 Tabla 4.1.4.3.2 Perfil Ideal

PERFIL ACADEMICO IDEAL

GERENTE DE FINANZAS CONTADOR GENERAL ASISTENTE CONTABLE 1 ASISTENTE CONTABLE 2 ASISTENTE CONTABLE 3 ASISTENTE CONTABLE 4

Titulo Obtenido: Bachiller Titulo Obtenido: Bachiller Titulo Obtenido: Bachiller Titulo Obtenido: Bachiller Titulo Obtenido: Bachiller
Titulo Obtenido: Bachiller Contable
Contable en comercio y Contable en comercio y Contable en comercio y Contable en comercio y Contable en comercio y
en comercio y Administración
Administración Administración Administración Administración Administración
Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior
C.P.A ( CONTADOR PUBLICO Titulo Obtenido: Contador Titulo Obtenido: Contador Titulo Obtenido: Contador Titulo Obtenido: Contador
Economista
AUTORIZADO) Publico autorizado Publico autorizado Publico autorizado Publico autorizado
Dominio certificado del inglés
(TOEFL, IELTS,
Manejo del inglés como Manejo del inglés como Manejo del inglés como Manejo del inglés como Manejo del inglés como
Cambridge) y manejo de
CONOCIMIENTOS idioma extranjero, al menos idioma extranjero, al menos idioma extranjero, al menos idioma extranjero, al menos idioma extranjero, al menos
funciones financieras en Excel
en competencia lectora en competencia lectora en competencia lectora en competencia lectora en competencia lectora
avanzado y software
específicos de simulación
Mínimo Tres (3) años de
Experiencia profesional certificada EXPERIENCIA MINIMO 2 AÑO EN EXPERIENCIA MINIMO 1 AÑO EN EXPERIENCIA MINIMO 1 AÑO EN EXPERIENCIA MINIMO 1 AÑO EN
experiencia en el área contable
en el area finanzas (minimo 5 Años) AREAS AFINES AREAS AFINES AREAS AFINES AREAS AFINES
general.
Maestria en dirección Estratégica Maestría en Auditoria o
Doctorado en Analisis de
de los Recursos Humanos. SEMINARIOS TRIBUTACIÓN SEMINARIOS ISO 14001 SEMINARIOS TRIBUTACIÓN Tributaria, SEMINARIOS DE
estados financieros
Posgrado en Ciencias Empresariales MANEJO DEL DIMM ( S.R.I)

Capacidad de tratar situaciones

Capacidad de planificar, diseñar, Capacidad de comunicar sus
Capacidad para trabajo Capacidad de comunicación oral Capacidad de análisis y síntesis complejas y formular juicios
poner en práctica temas y objetivos conclusiones de un modo claro
autónomo y escrita. de las cuentas por cobrar. argumentados de los resultados
estrategicos. y sin ambigüedades
en los anexos transaccionales.

Conocimiento de normas
Conocimiento de normas
internacionales de contabilidad
internacionales de información Conocimiento de normas Conocimiento de normas Conocimiento de normas Conocimiento de normas
(NIC) y legislación tributaria,
financiera (NIIF), reglamento de internacionales de contabilidad internacionales de contabilidad internacionales de contabilidad internacionales de contabilidad
analisis de estados financieros,
información financiera de la (NIC) y legislación tributaria, (NIC) (NIC) (NIC) y legislación tributaria,
consolidación de estados
conasev, legislación laboral
financieros
Analizar las estrategias de
Estimular la existencia de un Capacidad de estructurar y Habilidad para analizar y
empresas de competencia y los Realiza los formularios de Habilidad para analizar anexos
adecuado clima laboral dentro analizar problemas de emplear información de diversas
modos de retección a la funte transaccionales.
COMPETENCIA de su grupo de trabajo. devoluciones fuentes.
entrada en nuevos mercados

Controlar eficaz y eficientemente a

la obteccion de resultados, fijando
las prioridades que los llevan a la
Ser capaz de realizar un análisis Capacidad de generar nuevas Habilidades para recuperar y
obtención de los mismos y Habilidad para trabajar de forma
crítico, evaluación y síntesis de ideas (creatividad) , analizar información de varias
superando los obstaculos que se autónoma
ideas nuevas y complejas. ingrementar ventas fuentes
puedan presentar, logra resultados
tanto en el corto como en el largo
plazo.

Capacidad para analizar y evaluar Capacidad para manejar el Interés por actualizar y Mantener actualizacion Estar capacitado para responder
con rigor los procesos de la aspecto tributario de la empresa perfeccionar permanentemente constante de los reportes de a cada necesidad tributaria
realidad económica de la empresa en su totalidad sus conocimientos. cobranza en el tiempo oportuno pertinente a la empresa

Tributación Inventario Cobranza Anexos Transaccionales

Motiva al equipo, y logra que los
miembros del equipo cumplan o se
Llevar los registros contables y Gestionar el mantenimiento y Efectuar la validación y analisis
HABILIDADES adhieran a los objectivos. Coordina Analizar y comprender el marco Asegurar que se desarrolla e
libros oficiales de forma uso de los activos para mejorar de información que sera
DESARROLLADAS y trasmite conocimientos propios a de tributacion vigente en el pais implanta un sistema de gestión
ordenada y precisa. su rendimiento. Optimizar accesible al DIMM del S.R.I. en el
los empleados. Procura liderar más aplicado a la empresa de cobranza eficiente.
los inventarios de materiales tiempo requerido.
por convicción que por imposición.

Fuente y elaboración: Autores de Tesina

58
4.1.4.4. PONDERACIÓN DE LAS ÁREAS DE LA EMPRESA

Tabla 4.1.4.4.1 Ponderación de Áreas

Areas Gerente General Gerente Finanzas Gerente Administrativo Gerente Ventas

Area de Caja 3 3 2 4
AREA Administrativo 5 3 4 3
AREA de Auditoria 3 1 4 1
AREA Contabilidad 4 5 2 4
AREA Ventas 4 4 1 2

Promedio 4 3 3 3

%porcentaje de
Areas representación
Area de caja 0,155230105 20
AREA administrativo 0,694998562 89
Area auditoria 0,063372425 8
AREA contabilidad 0,42808802 55
AREA ventas 0,781593242 100

Ponderacion GENERAL 0,781593242

Correlations of Vectors in Design Matrix X (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\Análisis Estadistico\DATOS.xls)
Correlation matrix for the vectors
in the design matrix X
Level Column Effect Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6
(F/R) Area de caja Departamento Departamento Departamento Departamento PONDERACION
administrativo de auditoria de de ventas
Effect contabilidad
Area de caja 1 Fixed 1,000000 -0,426401 -0,866025 0,632456 0,316228 0,155230
Departamento administrativo 2 Fixed -0,426401 1,000000 0,738549 -0,674200 0,404520 0,694956
Departamento de auditoria 3 Fixed -0,866025 0,738549 1,000000 -0,547723 0,182574 0,063372
Departamento de contabilidad 4 Fixed 0,632456 -0,674200 -0,547723 1,000000 0,400000 0,428009
Departamento de ventas 5 Fixed 0,316228 0,404520 0,182574 0,400000 1,000000 0,781597
PONDERACION 6 0,155230 0,694996 0,063372 0,428009 0,781597 1,000000

Test of Whole Model, Adjusted for the Mean (Y=Mean) (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\Análisis Estadistico\DATOS.xls)
Dependnt Multiple Multiple Adjusted SS df MS SS df MS F p
Variable R R² R² Model Model Model Residual Residual Residual
PONDERACION 1,000000 1,000000 0,750000 4 0,187500 0,000000 0

Fuente y elaboración: Autores de Tesina

59
Son los porcentajes que representa cada Área evaluados por los Gerentes de
AGROMONCADA S.A. Se realizo encuestas donde los parámetros de evaluación estaban
en una escala del 1 al 5 siendo: 1 Muy importante (Área que no es de mucha
importancia) y 5 Poco Importante y se hizo una comparación entre las fórmulas del libro
Excel con el software Statistic y se comprobó que el resultado es el mismo.

Gráfico 4.1.4.4.1 Datos Normales

Histogram: PONDERACION
K-S d=,44146, p> .20; Lillief ors p<,01
Expected Normal

No. GERENTE ENCUESTADOS

2

0
2,8 3,0 3,2 3,4 3,6 3,8 4,0
DATOS ENCUESTAS DE CADA DEPARTAMENTO

Fuente y elaboración: Autores de Tesina

Este gráfico es para demostrar que nuestros datos son normales el método utilizado es el
KOLMOGOROV- SMIRNOV & LILIEFORS TEST FOR NORMALITY, después que se
demuestra que los datos son normales se procede a calcular que porcentaje representa la
empresa para cada departamento.

60
4.1.4.5. PONDERACIÓN DEL PERFIL ACADÉMICO vs PONDERACIÓN DEL PERFIL IDEAL

Luego de realizar los cuadros de perfil académico y perfil ideal, se procedió a realizar una
valoración, para determinar cuál es la diferencia entre los dos perfiles, se evaluó al personal del
área de contabilidad con los siguientes características que son: Habilidades interpersonales,
capacidad de liderazgo, capacidad organizativa, visionario, mediante una tabla de equivalencia,
calificando 5 si es alta, 4 si es bueno, 3 si es media, 2 regular y 1 si es bajo, con el objetivo de
determinar la situación real del departamento de contabilidad, si el personal contratado cumple o
no con las características de un perfil ideal para cada uno de los cargos que desempeñan.

El gráfico 4.1.4.5.1 Muestra los porcentaje para cada una de los cuatros características, luego
se los compara con los porcentajes que se indican en la tabla 4.1.4.5.2 para determinar el
margen de error, la tabla 4.1.2.5.1, que presenta el 0,25% de diferencia para la habilidades
interpersonales, para las capacidades de liderazgo un 0,1551%, las capacidades organizativas
con un ,0159% un menos 0,1799 para la habilidad de visionario.

TABLA 4.1.4.5.1 Margen de Error

CARACTERÍSTICAS Perfil académico Perfil ideal Margen de error

HABILIDADES INTERPERSONALES 0,4399 0,1894 0,2550

CAPACIDAD DE LIDERAZGO 0,5080 0,3430 0,1551
CAPACIDAD ORGANIZATIVA 0,1733 0,1588 0,0159
VISIONARIO 0,2540 0,4339 -0,1799
Fuente y elaboración: Autores de Tesina

61
 Tabla 4.1.4.5.2 Ponderación Perfil Académico
CAPACIDAD
HABILIDADES CAPACIDAD
ORGANIZATIV VISIONARIO
INTERPERSONALES DE LIDERAZGO
A
Gerente financiero 3 5 2 1
CONTADOR GENERAL 3 5 3 2
ASISTENTE CONTABLE 1 1 3 2 2
ASISTENTE CONTABLE 2 1 3 4 3
ASISTENTE CONTABLE 3 3 1 4 1
ASISTENTE CONTABLE 4 3 1 4 3

Ponderacion GENERAL 2 3 3 2

TABLA DE EQUIVALENCIA
ALTA 5
BUENO 4
MEDIA 3
REGULAR 2
BAJO 1

Test of SS Whole Model vs. SS Residual (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\Libro2.xls)
Dependnt Multiple Multiple Adjusted SS df MS SS df MS F p
Variable R R² R² Model Model Model Residual Residual Residual
Var1 1,000000 1,000000 1,000000 42,31250 4 10,57813 0,000000 2 0,000000 1,859551E+16 0,00
Correlations of Vectors in Design Matrix X (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\Libro2.xls)
Correlation matrix for the vectors
in the design matrix X
Level Column Effect Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 PONDERACION
(F/R) HABILIDADES CAPACIDAD DE CAPACIDAD VISIONARIO Var1
Effect INTERPERSONALES LIDERAZGO ORGANIZATIVA
HABILIDADES INTERPERSONALES 1 Fixed 1,000000 -0,000000 0,131306 -0,433013 0,439941
CAPACIDAD DE LIDERAZGO 2 Fixed -0,000000 1,000000 -0,682288 -0,250000 0,508001
CAPACIDAD ORGANIZATIVA 3 Fixed 0,131306 -0,682288 1,000000 0,454859 0,173301
VISIONARIO 4 Fixed -0,433013 -0,250000 0,454859 1,000000 0,254000
Var1 5 0,439941 0,508001 0,173301 0,254000 1,000000

Fuente y elaboración: Autores de Tesina

Gráfico 4.1.4.5.1 Perfil Académico

12 VISIONARIO
10
8
6
4 CAPACIDAD
2 ORGANIZATIVA
0

CAPACIDAD DE
LIDERAZGO

HABILIDADES
INTERPERSONAL
ES

Fuente y elaboración: Autores de Tesina

62
 Tabla 4.1.4.5.2 Ponderación del Perfil Ideal

PERFIL HUMANO IDEAL

CAPACIDAD
HABILIDADES CAPACIDAD
ORGANIZATIV VISIONARIO
INTERPERSONALES DE LIDERAZGO
A
Gerente financiero 5 4 4 3
CONTADOR GENERAL 3 3 5 3
ASISTENTE CONTABLE 1 2 3 3 2
ASISTENTE CONTABLE 2 4 4 3 2
ASISTENTE CONTABLE 3 2 3 3 1
ASISTENTE CONTABLE 4 3 3 3 3

PONDERACION GENERAL 3 3 4 2

Parameter Estimates (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)
Sigma-restricted parameterization
PONDERACION PONDERACION PONDERACION PONDERACION -95,00% +95,00% PONDERACION PONDERACION -95,00% +95,00%
Effect Param. Std.Err t p Cnf.Lmt Cnf.Lmt Beta (ß ) St.Err.ß Cnf.Lmt Cnf.Lmt
HABILIDADES INTERPERSONALES -0,982539 0,544694 -1,80384 0,213028 -3,32617 1,361089 -1,12616 0,624316 -3,81238 1,560051
CAPACIDAD DE LIDERAZGO 1,112156 0,608389 1,82803 0,209059 -1,50553 3,729844 1,28421 0,702508 -1,73844 4,306853
CAPACIDAD ORGANIZATIVA -0,103425 0,487614 -0,21210 0,851679 -2,20146 1,994610 -0,12708 0,599152 -2,70502 2,450859
VISIONARIO 1,116185 0,640291 1,74325 0,223412 -1,63877 3,871137 0,93778 0,537952 -1,37684 3,252406

Univariate Tests of Significance for PONDERACION (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)
Sigma-restricted parameterization
Effective hypothesis decomposition
SS Degr. of MS F p
Effect Freedom
HABILIDADES INTERPERSONALES 2,010425 1 2,010425 3,253829 0,213028
CAPACIDAD DE LIDERAZGO 2,064720 1 2,064720 3,341704 0,209059
CAPACIDAD ORGANIZATIVA 0,027797 1 0,027797 0,044988 0,851679
VISIONARIO 1,877632 1 1,877632 3,038906 0,223412
Error 1,235729 2 0,617864

Test of SS Whole Model vs. SS Residual (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)
Dependnt Multiple Multiple Adjusted SS df MS SS df MS F p
Variable R R² R² Model Model Model Residual Residual Residual
PONDERACION 0,987811 0,975770 0,927310 49,76427 4 12,44107 1,235729 2 0,617864 20,13560 0,047873

Test of Whole Model, Adjusted for the Mean (Y=Mean) (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)
Dependnt Multiple Multiple Adjusted SS df MS SS df MS F p
Variable R R² R² Model Model Model Residual Residual Residual
PONDERACION 0,750906 0,563860 -0,090349 1,597605 4 0,399401 1,235729 2 0,617864 0,646422 0,682061

Correlations of Vectors in Design Matrix X (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)
Correlation matrix for the vectors
in the design matrix X
Level Column Effect Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5
(F/R) HABILIDADES CAPACIDAD DE CAPACIDAD VISIONARIO PONDERACION
Effect INTERPERSONALES LIDERAZGO ORGANIZATIVA
HABILIDADES INTERPERSONALES 1 Fixed 1,000000 0,883452 0,306719 0,558744 0,189389
CAPACIDAD DE LIDERAZGO 2 Fixed 0,883452 1,000000 0,000000 0,158114 0,342997
CAPACIDAD ORGANIZATIVA 3 Fixed 0,306719 0,000000 1,000000 0,585540 0,158777
VISIONARIO
Analisis: 4 Fixed 0,558744 0,158114 0,585540 1,000000 0,433861
PONDERACION 5 0,189389 0,342997 0,158777 0,433861 1,000000

Fuente y elaboración: Autores de Tesina

63
 Gráfico 4.1.4.5.2 Perfil Ideal
6 HABILIDADES
5 INTERPERSONALE
4 S
3
2 CAPACIDAD DE
1 LIDERAZGO
0

CAPACIDAD
ORGANIZATIVA

VISIONARIO

Fuente y elaboración: Autores de Tesina

4.1.5 CLASIFICACIÓN DE OPERACIONES

Críticos

 Factor Político (Cambio de leyes contables y Tributarias)

 Dependencia Sistema XASS 8.1

 Dependencia software Dimm para realizar declaraciones al S.R.I

 Falta de personal

Vitales

 Factor Humano

 Enlace Satelital con las sucursales de babahoyo y Daule

(Información Actualizada de XASS 8.1)

 Respaldo de información mensual en almacenamiento externo

(CD)

Sensitivos

 Entrega oportuna y rápida de los trabajos de las asistentes

contables, para que el contador general pueda realizar los informes

 Respaldo manual de las operaciones contables de la empresa

No críticos

 Clasificación del Área

44
4.2 FASE B: IDENTIFICACIÓN DE LAS OPCIONES DE
RECUPERACIÓN

4.2.1 SOFTWARE

 Sistema XASS 8.1

4.2.2 HARDWARE

 1 Servidor,
 2 Impresoras Epson fx- 890 y 880
 11 Terminales (incluye Sistemas de procesamiento de
 Datos)
 5 Laptop Toshiba

4.2.3 TELECOMUNICACIONES

 Red de área local ( LAN)

4.2.4 COMERCIALIZACIÓN

4.2.4.1.1 Producto estrella

 Tractor MF5650

4.2.4.1.2 Producto marginal

 Pulley

(Véase en anexos de portafolios de producto)

4.2.5 IDENTIFICACIÓN DE DATOS CRÍTICOS

 Esta almacenada en Sistema XASS 8.1

 Información vital “Agroproduzca. S.A.

 Financiera física.- Back up de la información mensual de

“AGROMONCADA S.A”

45
4.3 FASE C: VALORACIÓN DE DISPONIBILIDAD DE TIEMPO

El propósito de esta fase es determinar la viabilidad de las opciones de

recuperación identificadas en la fase B, a través de una valoración del
tiempo disponible esperado (EAT) para los recursos especificados en
las dichas opciones.

De acuerdo a los Requerimientos de Recuperación de la empresa,

Tenemos que el EAT asociado a la misma es de 2 días, basado en
opciones de adquisición y entrega de recursos y sistemas IT, en caso
de ser necesarios. (Vea Anexo Proveedores Externos de opciones
de Recuperación)

La información presentada en las Tablas 3.6.1 y 3.9.1, determinan los

correspondientes MTD, RTO y WRT en menos de 8 días; por tanto se
concluye que ésta opción es viable debido a que el EAT de 2 días
satisface los 8 días para la obtención de los Requerimientos de
Recuperación.

4.4 FASE D: VALORACIÓN COSTO-BENEFICIO

El objetivo de éste análisis y comparación es seleccionar las opciones

que satisfacen de manera significativa los Costos de Recuperación y
las Capacidades de Requerimientos

4.4.1 OPCIONES DE RECUPERACIÓN

El siguiente gráfico muestra las Opciones de Recuperación

disponibles:

46
 OPCIONES DE RECUPERACIÓN

Pre-Establecida Pre-Alquilada Adquirir Conforme sea Necesario

Gráfico 4.4.1 Opciones de Recuperación

Puesto que AGROMONCADA S.A. cuenta con Infraestructura

Propia, se descarta la Opción de Recuperación para este
Recurso.

Para la Recuperación de Sistemas IT, se aceptan las opciones

de Pre-Establecida en los Requerimientos de Restauración de
Registros Dañados y Recuperación de sistemas dañados ( Vea
sección 4.1.1 Requerimientos de recuperación) y la Opción
Adquirir Conforme sea Necesario para la opción Reemplazar
Equipos dañados ( Vea sección 4.1.1.2 Opciones de
Recuperación Integrada de las Áreas).

La tabla 4.4.1 presenta la ponderación estimada para cada

opción de Recuperación, y que está enfocada en las
capacidades de los atributos de los siguientes parámetros:

Esfuerzo.- estima cuanto esfuerzo es necesario para

implementar una opción.

Calidad.- estima calidad de productos, datos y servicios

asociados con una opción.

Seguridad.- estima que tan bien una opción satisface los

requerimientos.

47
 Control.- estima el grado de control que la empresa tiene que
emplear en el uso e implementación de una opción.

Tabla 4.4.1 Grados de Costo-Beneficio

Esfuerzo de
Opciones Calidad Seguridad Control Costo
Recuperación

Pre-Establecida bajo alto alto alto medio

Pre-Alquilada alto medio medio medio medio

Adquirir Conforme
alto bajo bajo bajo alto
sea Necesario

Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

De los resultados obtenidos en la tabla anterior, las opciones

Pre-Establecida y Adquirir Conforme sea Necesario, son
adecuados para los requerimientos de Recuperación de la
empresa.

48
 CAPÍTULO V

5 DESARROLLO DEL PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

5.1 INTRODUCCIÓN

El Plan de Continuidad del Negocio contiene procedimientos de

recuperación y lineamientos predeterminados los cuales las
organizaciones pueden seguir durante una crisis para minimizar
impactos en los negocios.

El objetivo del Plan de Continuidad del Negocio es recuperar

procesos críticos dentro de un marco de tiempo aceptable.

5.2 ACTIVIDADES DE EJECUCIÓN DEL BCP

Esta parte del documento describe las fases para la ejecución del
plan.

5.2.1 FASE 1: RESPUESTA INICIAL Y NOTIFICACIÓN

Esta fase comienza inmediatamente después de la

interrupción del Negocio.

El Coordinador de Continuidad del Negocio es alertado, El

BCP es activado; el daño y extensión del impacto es
estimado; y la notificación debe ser enviada a el equipo de
comunicación de Crisis, equipo de Valoración de Daños,
bomberos y autoridades de seguridad, si es necesario. (Vea
gráfico 5.2.1.1)

5.2.1.1 ACTIVIDADES A SEGUIR

1. Alertar al personal, administración, equipo de emergencia

y autoridades de seguridad.
2. Acceder a los documentos relacionados con el BCP.
3. Movilizarse al lugar del problema en el caso de que
ocurra en horas no laborales.
4. Determinar si el lugar del problema es accesible.
5. Notificar y movilizar al equipo de Valoración de daños.
6. Realizar valoraciones preliminares de los daños, sus
causas y la extensión del impacto.
7. Preparar un reporte preliminar del problema.
8. Informar al equipo de notificación y al equipo de
administración de crisis.

49
 El siguiente esquema muestra la clasificación del personal de
AGROMONCADA S.A. asociado a cada actividad.

Gráfico 5.2.1.1 Equipo de Administración de Crisis

Líder de Grupo de
Administración de Crisis

Gilberto Palma

Director de Coordinador Representantes

Valoración de de las Unidades
Riesgos Silvia Tigrero del Negocio

Silvia Tigrero Presidente

Gerente General

Recuperación Equipo de Valoración Comunicación Notificación

Técnica y Respuesta de de daños de Crisis y Logística
Operativa Emergencia
Personal Lisbeth Toala Vanessa
Personal Iris Flores Externo Maruri
Externo Jilda Moreira

50
5.2.2 FASE 2: VALORACIÓN Y ESCALA DEL PROBLEMA

En esta fase se distinguen 2 puntos:

Primero determinar la extensión del problema y segundo

decidir si el problema pasa a la siguiente fase.

Para determinar la extensión del problema tomar en cuenta

el nivel del desastre de acuerdo al siguiente criterio:

5.2.2.1 DESASTRE DE MENOR NIVEL

Este tipo de desastre ocurre más frecuentemente en

las operaciones normales del día a día, comparado
con un desastre intermedio o mayor. El nivel de
severidad es considerado menor debido a que los
efectos son aislados a pequeños procesos del
negocio y las unidades que dependen de estos
procesos pueden seguir operando por cierto período
de tiempo.

5.2.2.2 DESASTRE DE NIVEL INTERMEDIO

Un desastre de nivel intermedio ocurre menos

frecuentemente pero con impactos mayores
comparados con el desastre de nivel menor. Este tipo
de evento afecta las operaciones normales de algunas
unidades críticas del negocio.

5.2.2.3 DESASTRE DE MAYOR NIVEL

La posibilidad de ocurrencia de este tipo de desastre

es muy pequeña pero la extensión del impacto es
significativa comparada con los niveles de desastre
menor e intermedio. Este evento afecta las
operaciones normales de la mayoría o de todos los
procesos críticos del negocio.

51
 5.2.2.4 ACTIVIDADES A SEGUIR:

1. Recibir y revisar el reporte preliminar del problema.

2. Inspeccionar el sitio del desastre.

3. Valorar daños al personal si lo hubieren y daños

materiales con su pérdida financiera asociada.

4. Determinar el nivel de severidad del desastre.

5. Si no hay impactos críticos, seguir monitoreando la

situación, caso contrario, proseguir a la siguiente
fase.

6. Preparar un reporte detallado del problema y

notificar a equipos pertinentes.

5.2.3 FASE 3: DECLARACIÓN DE DESASTRE

Se declara un desastre cuando el reporte detallado del

problema en la fase anterior así lo determine, de acuerdo a
la valoración del mismo.

5.2.3.1 ACTIVIDADES A SEGUIR:

1. Revisar niveles, riesgos e impactos del desastre

2. Revisar opciones de recuperación y decidir

aquellas mejores a ser aplicadas en la situación
del desastre.

3. Preparar el estado de Declaración el desastre con

toda la información relevante del mismo.

4. Informar al Equipo de Notificación Y Equipo de

Comunicación de Crisis.

52
5.2.4 FASE 4: IMPLEMENTACIÓN DEL PLAN DE LOGÍSTICA

En esta fase enfocaremos las tareas logísticas de la preparación de

recuperaciones y movilización de los equipos de continuidad del
negocio y los recursos que la organización posee para la
recuperación y reasunción de actividades.

5.2.4.1 ACTIVIDADES A SEGUIR

1. Preparar Instalación alternativa equipada con recursos IT.

2. Preparar Instalación alternativa equipada con recursos

No-IT.

3. Preparar documentos Contables utilizados en las

Instalaciones.

4. Preparar al Personal asignado a cada tarea para la

ocurrencia del desastre.

5.2.5 FASE 5: RECUPERACIÓN Y REASUNCIÓN

Las actividades de Recuperación son llevadas a cabo por el grupo

técnico y operativo de Recuperación de AGROMONCADA S.A.
quienes se encargarán de las tareas de Preparación, Inspección y
Valoración, restauración y Transporte de los recursos necesarios
para enfrentar el problema.

53
 CAPÍTULO VI

6 PRUEBA DEL PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

El propósito de este capítulo es validar las estrategias, supuestos,

actividades, procedimientos y lineamientos especificados en el BCP
aplicado a AGROMONCADA S.A. frente a posibles escenarios de
interrupción; y así identificar brechas o debilidades con el plan.

6.1 MÉTODOS DE PRUEBA

A continuación se detallan los principales métodos de prueba para un

BCP:

6.1.1 CHECKLIST TEST

Este es el tipo básico de prueba, y es generalmente conducido

previo a otros tipos de métodos de prueba más complejos. Aquí
el personal revisa el BCP y chequea la disponibilidad de
información y recursos requeridos para ejecutar el plan.

6.1.2 WALKTHROUGH TEST

Este método es desarrollado previamente a una prueba de

simulación. Aquí el equipo de prueba del BCP describe
verbalmente que actividades, procedimientos y tareas seguirán.
Este test permite a los miembros del equipo de prueba
familiarizarse con el BCP, recursos de recuperación y otros
miembros del equipo.

6.1.3 SIMULACIÓN TEST

En este test, una interrupción en el negocio es simulada a través

de un escenario de desastre, proporcionando oportunidad para
el equipo de prueba del BCP practicar la ejecución del plan y
validar una o más partes del plan.

6.1.4 PARALLEL TEST

Un parallel test en la instalación corre en conjunto con el medio

de producción de la instalación original. El medio de producción
continúa funcionando normalmente y los sistemas en la
instalación alternativa de recuperación son recobrados usando
el último respaldo de datos.

54
 6.1.5 FULL-INTERRUPTION TEST

Este método activa todos los componentes del BCP y asume

que todos los procesos críticos del negocio son interrumpidos.
EL full-interruption test involucra todos los equipos de prueba,
instalaciones alternativas de recuperación e instalaciones
externas de almacenamiento y proveedores de servicios.

6.1.6 ANNOUNCED TEST

En el announced test el tiempo y esquema del test es

comunicado a los equipos de continuidad del negocio de
manera oportuna y los miembros del equipo tienen oportunidad
de prepararse para el test y así minimizar interrupciones
potenciales a sus actividades normales del día a día.

6.1.7 UNANNOUNCED TEST

En este método el tiempo y esquema se mantiene en secreto a

los equipos de continuidad del negocio hasta el inicio
propiamente del test.

6.2 VALORACIÓN DE LOS MÉTODOS DE PRUEBA

La tabla 6.2.1 muestra la valoración de cada método de prueba

asociado a los requerimientos de AGROMONCADA S.A.

TABLA 6.2.1 Valoración de métodos de Prueba

Valoración
Métodos Interrupción de
Costo Esfuerzo
operaciones
Checklist Test Bajo Bajo Bajo
Walktrhough Test Bajo Medio Bajo
Simulation test Medio Medio Medio
Parallel Test Medio Alto Medio
Full-Interruption test Alto Alto Alto
Announced Test Medio Medio Medio
Unannounced Test Medio Alto Medio
Fuente y Elaboración: Autores de Tesina

55
La valoración con la que se ha ponderado los métodos de prueba
están dados en tres categorías: Bajo, Medio y Alto; con respecto a tres
parámetros de calificación que son el costo, esfuerzo e interrupción de
operaciones.

Analizando las ponderaciones de la tabla 6.2.1 se aceptan como

métodos de prueba de BCP para AGROMONCADA S.A. los métodos
Checklist test y Walktrhoug test; debido a que son los métodos que
tienen las ponderaciones más bajas en cuanto al costo, esfuerzo e
interrupción de operaciones.

56
 CAPÍTULO VII

7 MANTENIMIENTO DEL BCP

7.1 INTRODUCCIÓN

Una vez que el BCP ha sido probado, el rol del mantenimiento llega a
ser crítico.

El objetivo de este estado asegura que el BCP siempre permanecerá

actualizado, completo, preciso y listo para su ejecución.

Para lograr este objetivo, el mantenimiento emplea los siguientes

procesos:

7.2 PLAN DE ADMINISTRACIÓN DE CAMBIOS DE PROCESOS

Un proceso de administración de cambios direcciona los aspectos de

monitoreo de cambios en la organización y controla dichos cambios o
revisiones del plan.

7.2.1 MONITOREO DE CAMBIOS

Representa el monitoreo de cambios en la organización para

identificar potenciales impactos del plan.

Los cambios en la organización pueden ocurrir en múltiples

niveles: Procesos, personal y recursos.

7.2.1.1 IMPACTOS RELACIONADOS CON LOS PROCESOS.

Para el mantenimiento del BCP aplicado a

AGROMONCADA S.A. las operaciones de monitoreo
estarán enfocadas en los siguientes eventos:

1. Integrar nuevos procedimientos que pueden ser

adicionados como resultado de nuevos productos
estratégicos en la compañía, y que puedan afectar las
unidades del negocio.

2. Verificar periódicamente que la forma de procesar las

órdenes de requerimientos de recuperación que
emplean los proveedores se encuentre en la forma
especificada en el BCP, sea esta manual o
automática; y si hubiese algún cambio en esta forma
actualizarlo.

57
 3. Si los proveedores de soportes de recuperación
externos a la compañía han introducido un número
directo 1-800 en el proceso de notificación de
desastre, actualizarlo con la debida anticipación.

7.2.1.2 IMPACTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL.

1. Estar pendientes de que los contratos que los

empleados tienen en la compañía estén en constante
revisión, asegurando así que su permanencia está en
un marco de tiempo acorde al plan. Cualquier despido
debe ser correctamente documentado y el nuevo
personal deberá ser capacitado en las tareas de
recuperación.

2. Cualquier promoción en miembros del equipo de

recuperación en áreas claves de soporte técnico de
IT, deberán ser actualizados en los nuevos roles que
desempeñarán; en el caso que dichos roles cambien
con la promoción.

3. Verificar cualquier reorganización que el soporte de

equipo técnico de recuperación externo, haya
establecido.

7.2.1.3 IMPACTOS RELACIONADOS CON LOS RECURSOS.

1. Modificar en el plan cualquier cambio en los sistemas

críticos de IT.

2. Actualizar cualquier cambio en las versiones de

sistema de respaldo de información, cuando existan
cambios en las versiones de las herramientas
empleadas para tal propósito.

3. Vigilar cambios en los sistemas empleados por

Proveedores externos de Recuperación.

58
 7.2.2 COMPILACIÓN DE CAMBIOS, RESULTADOS DE TEST Y
RESULTADOS DE AUDITORÍA

El objetivo de esta etapa es revisar la información que

potencialmente puede afectar la precisión y validez del BCP.

Es necesario por lo tanto asignar un administrador de cambio;

quien será el responsable de coordinar el proceso de los
requerimientos de cambio con los equipos de continuidad del
negocio y determinar si los recursos de compilación de cambios,
pruebas y auditorías afectan al plan.

Analizando los perfiles profesionales de los empleados de

AGROMONCADA S.A.

7.3 PLAN DE PRUEBA DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

Las pruebas periódicas son una excelente oportunidad para medir la

precisión y efectividad del plan, éstas pueden revelar fortalezas,
debilidades y brechas de una o varias partes del plan.

7.3.1 ESQUEMA DEL TEST DE PRUEBA DEL PLAN DE

CONTINUIDAD DEL NEGOCIO.

Establecer un esquema de test de prueba es un elemento

importante para mantener un BCP. Existen dos actividades
centrales que definen este esquema:

7.3.1.1 INTERVALOS DE TEST.

Los intervalos de tiempo aplicados a un esquema de de

test de prueba pueden ser:

 Mensuales
 Trimestrales
 Semestrales
 Anuales

59
 7.3.1.2 ASIGNACIÓN DE MÉTODO DE PRUEBA A LOS
INTERVALOS

Para la asignación del método de prueba al intervalo de

tiempo se debe considerar el alcance, esfuerzo, recursos,
costos, etc.

El análisis de los métodos de prueba considerados en la

sección 6.1, brindan la alternativa de selección.

7.3.2 ESQUEMA DEL TEST SELECCIONADO

De acuerdo a las necesidades de AGROMONCADA S.A. y

tomando en cuenta la aceptación de los métodos de prueba
Checklist test y Walkthrough test; el intervalo de tiempo
adecuado para tales métodos, es resumido en el siguiente
gráfico

Gráfico 7.3.2.1 Selección de Método e Intervalos de

prueba

Métodos de Prueba

Checklist test Walkthrough test

Frecuencia: Mensual Frecuencia: Trimestral

60
 7.4 ENTRENAMIENTO DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

La administración necesita asegurarse que el entrenamiento del BCP

se cumpla y que todos los empleados involucrados en él, participen.

7.4.1 EJECUCIÓN DE ENTRENAMIENTO

La administración de AGROMONCADA S.A. enfatizará en

dichos entrenamientos para asegurarse también que el personal
encargado del entrenamiento cumpla con los objetivos del BCP,
y que cuenten con el material adecuado para tal efecto.

Tomando como referencia un período de tiempo de un año, se

desarrollarán 12 entrenamientos del método Checklist Test, y 4
entrenamientos del método Walktrhough Test.

7.5 AUDITORÍA DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

Realizar auditorías periódicas en la Continuidad del Negocio son

factores claves para realizar el mantenimiento del BCP.

En AGROMONCADA S.A. el alcance de las auditorías incluirán todos

los estados del proceso del BCP, descritos en este trabajo:

1. Valoración de Riesgo
2. Análisis de Impacto del Negocio
3. Desarrollo de la Estrategia de Continuidad del Negocio
4. Desarrollo Del Plan de Continuidad del Negocio
5. Prueba del Plan de Continuidad del Negocio
6. Mantenimiento del plan de Continuidad del negocio

61
 CAPITULO VIII

8 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

8.1 CONCLUSIONES

De acuerdo al trabajo de investigación y análisis efectuado en

AGROMONCADA S.A., podemos concluir lo siguiente:

 AGROMONCADA S.A. cuenta con recursos tanto de IT y No-IT

que pueden ser afectados de manera significativa por eventos de
interrupción en sus actividades, en especial el área de
Contabilidad.

 La organización cuenta en la actualidad con personal capacitado y

especializado que puede hacer frente a cualquier evento
inesperado.

 La empresa mantiene vínculos comerciales con Proveedores

especializados de Recursos y Servicios, los cuales constituyen una
excelente fuente de adquisición oportuna de los mismos.

 AGROMONCADA S.A., para garantizar el servicio de excelencia

que ha brindado a sus clientes; necesita tener disponibilidad de un
BCP, que pueda ser utilizado ante cualquier situación de
interrupción.

 El BCP aplicado a ésta Organización debe cubrir toda el área de

Contabilidad.

62
 8.2. RECOMENDACIONES

1.- Es necesario la implementación de un BCP en AGROMONCADA S.A.,

que cubra los requerimientos totales de su área de contabilidad.

2.- El personal que labora en la empresa, previo a la capacitación y

entrenamiento orientado al BCP, responderá de manera adecuada para
enfrentar cualquier crisis.

3.- La ayuda externa para las Opciones de Recuperación en e BCP de

AGROMONCADA S.A., es eficiente; con lo cual se asegura su óptimo
funcionamiento.

4.- La aplicación y mantenimiento del BCP orientado a los requerimientos del

área de contabilidad de la empresa, permitirá que ésta continúe operando de
manera normal ante cualquier siniestro

63
ANEXOS

Portafolio de Productos

Items Clases Items Clases Items Clases

1 Maquinaria 16 32 FILTRO 32 64 RASHAR 3
2 EJE 51 33 CORREA 7 65 CENTRO 5
3 ARRUELA 22 34 BOMBA 6 66 ESPACIADOR 9
4 RETEN 17 35 NUT 21 67 RODAMIENTO 12
5 SOPORTE 3 36 PIN 27 68 COJINETE 4
6 EIXO 15 37 RIVET 6 69 PLACA 9
7 CORONA 17 38 BEARING 55 70 BUJE 4
8 PINON 13 39 BOLT 31 71 SOPORTE 3
9 24 40 14 72 6
ENGRENAJE LUBRICANTES CABLE
10 DISCO 65 41 NEEDIE STEEVE 9 73 PROTECTION 13
11 VALVULA 4 42 BELT 57 74 RETENEDOR 17
12 ANILLOS 146 43 GUIDE 33 75 INDICADOR 5
13 PORTA PLANET 5 44 SPROCKET 41 76 RELE 4
14 BUCHA 4 45 WALKER 12 77 MEDIA LUNA 3
15 PERNOS 10 46 BUSHING 34 78 LINK 21
16 TUERCAS 12 47 CLAMP 14 79 KEY 12
17 CARACAZA 3 48 CATALINA 5 80 TUBO 6
18 ANEL 5 49 SPIKE TOOK 12 81 BALL JOIN 16
19 ARANDELA 27 50 FLEXIBLE COUP 21 82 LIP SEAL 13
20 SELLOS 4 51 PITMAN 12 83 SET SCREW 5
21 BARRA DIRECCION 10 52 TUERCAS 7 84 TAPER LOCK 9
22 VALVULA 4 53 SECTION 15 85 FINGER 12
23 VENTILADOR 5 54 CRANKSHAFT 21 86 CAM ROLLER 5
24 MOLE 5 55 CHAIN 38 87 UNION 22
25 TAPA 7 56 GLIDE RAIL 4 88 LEFT 5
26 DISCO 5 57 SECTION 11 89 CONEXIÓN 4
27 ELEMENTO 8 58 HUB 9 90 PULLEY 5
28 SUPLEMENTO 32 59 PIVOT 25 91 WASHER 23
29 COLLAR 3 60 COUNTER SHAFT 33 92 FUNNEL 5
30 FINGER GUIDE 9 61 KNIFE 15 93 OTROS 349
31 INTERRUPTOR 8 62 FLANGE 17

64
Lista de Contactos

Nombre Función Número N mero Celular E - mail Dirección

Oficina Casa
Gilberto Palma Líder de 042-249511 042- 820377 099195676 [email protected] Guayacanes
Grupo ext 106 m163 s 4
Vanessa Maruri Director 042-249511 042- 354717 093604171 [email protected] Mapasingue E
Coordinador ext 108 mz 3B s 9
Iris Flores Grupo de 042-249511 042- 897080 097228853 [email protected] Orquídeas mz 33
Respuesta de ext 108 v 23
Emergencia
Jilda Moreira Grupo de 042-249511 042- 829688 093487353 [email protected] Sauces 6 mz 259
Respuesta de ext 108 v 13
Emergencia
Lisbeth Toala Comunicación 042-249511 042- 334952 093520614 [email protected] Av. Del Ejército
de Crisis ext 108 4214
Silvia Tigrero Notificación y 042-249511 042- 236295 097520332 [email protected] Sauces 2 mz 112
Logística ext 107 v 104

65
Proveedores Externos de opciones de Recuperación

Nombre
Servicio Representante Teléfono Celular E-mail Dirección
Servicio de Internet Sr. Hugo 042 - 247287 099966039 [email protected]. Alborada
Interactive
Torres 10ma etapa
Venta, Ing. Pedro días 042 -387599 099790110 siscomp@yahoolcom. Urdesa
mantenimiento, 042 - 884906 central 418
SISCOMP reparación de redes
y suministros de
computación
Venta de Ing. Lidia León 042 - 457276 091587130 [email protected] Carchi 1705
Computadoras, 042 - 363377 y Alcedo
Compulaser
suministros y servicio
técnico
Venta de equipos Sr. Luis 042 - 395236 098734562 [email protected]. Av. Francisco
Ciprom S.A.
electrónicos Santillán Boloña 713
Venta, Sr. Héctor 042 – 296281 097865423 [email protected] Av. Quito 806
asesoramiento y Arévalo 042 -296912 y 9 de
Epsum.com mantenimiento de Octubre
computadoras y
redes

66
Referencias Bibliográficas

1. Dr. Syed Katar, Business Continuity Planning Methodology, Sentryx,

2da edición

2. Freund John / Walpole Ronald, Estadística Matemática con

aplicaciones, Prentice Hall, Cuarta edición.

3. Villagón Julio G., Operaciones de Seguros Clásicos y Modernos,

Ediciones pirámide, 2da edición.

4. Jovanovich Harcourt Brace, Principios de Economía: Microeconomía,

Compendios Universitarios, 1era edición.

5. Jovanovich Harcourt Brace, Principios de Economía: Macroeconomía,

Compendios Universitarios, 1era edición.

6. Pérez López César, Técnicas de Muestreo Estadístico, Alfaomega

Grupo editor, 1era edición

7. http://es.wikipedia.org/wiki/Dark_heats

8. http://www.monografias.com/trabajos14/auditoria/auditoria.shtml

9. http://apuntes.rincondelvago.com/plan-de-continuidad-del-negocio.html

10. http://auditoriasistemas.com/plan-de-continuidad-de-negocio/

11. http://www.esa-security.com/web/servicios/plan.htm

12. http://www.borrmart.es/articulo_redseguridad.php?id=564&numero=18

67