Notas Estados Financieros 2017

DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS MARTINEZ S.A.S.
NIT: 900757275 - 2
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A CORTE 31 DE DICIEMBRE DE 2017.
NOTA No. 1. ENTIDAD
DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS MARTINEZ S.A.S. Persona Jurídica, ha

buscado servir adecuada continua y eficientemente entregando sus productos y
servicios al consumidor en excelente estado, está formalmente legalizada y
cumple con los requisitos que exige la norma para desempeñar su actividad que
consiste en la compra y distribución de mercancías y la prestación de servicios.
Su constitución legal está de acuerdo a la LEY 1258 DE 2008 que es la que
regula y ampara el funcionamiento de las empresas jurídicas por acciones
simplificadas; y como lo acreditan los respectivos certificados de cámara de
comercio y el registro único tributario, desde el 24 de julio de 2014 y su domicilio
principal se encuentra ubicado en Saravena, Arauca en la Calle 25 N° 15 - 25,
Barrio el Centro.
NOTA N°. 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Sistema Contable.
La contabilidad y los Estados Financieros de DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS

MARTINEZ S.A.S, se ciñen a las normas y prácticas de contabilidad generalmente
aceptadas, y normas legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de
1993 y sus modificatorios.
Unidad Monetaria
De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por

DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS MARTINEZ S.A.S, para las cuentas de Balance y
Estado de Resultados es el peso colombiano.
Periodo Contable
DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS MARTINEZ S.A.S, tiene definido efectuar un

corte de sus cuentas, preparar y difundir sus estados financieros de propósito
general una vez al año, con corte a 31 de diciembre o en el momento que sean
solicitados por terceros.
Ajustes por Inflación
DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS MARTINEZ S.A.S, no ajustó sus activos y

pasivos no monetarios y Cuentas de Orden por efecto de la inflación. Puesto que
la Ley 1111 de 2006 los eliminó para aplicar fiscalmente y el Decreto 1536 del 7 de
Mayo de 2007 los eliminó contablemente.
Propiedades, Planta y Equipo
Se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza con base del

método línea recta, se incluye las remodelaciones o restructuraciones de cada
bien.
Obligaciones laborales
Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas por pagar en el

respectivo periodo tales como son prestaciones sociales a pagar a favor de los
empleados.
Reconocimiento de Ingresos y Gastos
Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación.
Los gastos generales se cargan a los resultados del ejercicio en la medida en que
se incurren. Para aquellos activos que requieren reparación o mantenimiento para
incrementar su vida útil, debe ser recalculada su depreciación en la misma
proporción.
NOTA N°. 3. DISPONIBLE.
Caja $ 1.548.900
Banco Bancolombia Cuenta de Ahorros $ 1.464.370
Banco Agrario de Colombia $ -
TOTAL PARA DISPONIBLE: $ 3.013.270
El efectivo no tenía ninguna restricción, el saldo disponible a corte 31 de diciembre

de 2017 corresponden respectivamente como se muestra y su disponibilidad es
para cubrimiento de proveedores, obligaciones laborales, para la compra de
mercancías para la venta, pago de nómina y las respectivas liquidaciones de ley
para este periodo.
NOTA N°. 4. DEUDORES.
Deudores Varios $ 5.886.000

Anticipo de Impuestos y Saldos a Favor $ 17.855.000
TOTAL PARA CUENTAS POR COBRAR: $ 23.741.000
Los deudores varios hacen referencia a un préstamo a un particular que presta su

servicio como técnico a la empresa y el valor corresponde respectivamente. Los
saldos a favor corresponden al saldo de la declaración de renta vigencia fiscal
2017.
NOTA N°. 5. INVENTARIOS.
Mercancías Para la Venta $ 18.698.700

TOTAL PARA INVENTARIOS: $ 18.698.700
Los inventarios están conformados por equipos de televisión satelital prepago, por
mercancía en material deportivo y su valor corresponde respectivamente.
NOTA N°. 6. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.
Maquinaria y Equipo $ 5.155.449

Equipo de Oficina $ 9.600.000
Equipo de Cómputo y Procesamiento de Datos $ 5.560.000
Equipo de Transporte $ 10.000.000
Depreciación Acumulada -$ 6.177.000
TOTAL PARA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: $ 24.138.449
La maquinaria y los equipos son aquellos utilizados para el giro ordinario de las
actividades económicas y de la prestación de servicios que a su vez sirven para
cumplir con los estándares de calidad y están conformados en su totalidad las
escaleras, herramientas de mano, aparatos para probar señal entre otros.
El equipo de cómputo y procesamiento de datos está compuesto por el software

utilizado para las operaciones contables y el sistema de facturación POS utilizado
como medio de venta exigido por la norma.
La empresa cuenta con un vehículo tipo vans para el uso exclusivo de la empresa
ya que esta vende sus productos y presta sus servicios dentro y fuera del
municipio.
El equipo de oficina está compuesto por escritorios decoraciones y silla de espera

que amueblan la oficina donde se atiende al público.
Para el periodo se aplica la depreciación la cual corresponde a los años 2015,

2017 y 2017 respectivamente; este ajuste se hace ya que en los periodos 2015 y
2016 no se aplicó la retención que correspondía para cada uno de estos dos años.
NOTA N°. 7. PASIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
Retenciones por Pagar $ 1.090.000

Impuesto a las Ventas por Pagar Tercer Periodo
$ 424.000
2017
Otros Pasivos a corto Plazo $ 766.095
TOTAL PARA PASIVOS A CORTO PLAZO: $ 2.280.095
Los pasivos a corto plazo corresponden a pasivos por impuestos como se

discriminan en cada uno de los ítems de estas notas. Los otros pasivos obedecen
a un pago que no se efectuó a un técnico por la prestación de sus servicios.
NOTA N°. 8. PATRIMONIO
Capital Suscrito y Pagado $ 50.000.000

Utilidad de Ejercicios Anteriores $ -
Utilidad Contable del Ejercicio $ 17.311.324
TOTAL PARA PTRIMONIO: $ 67.311.324
El capital corresponde a fecha de corte 31 de diciembre de 2017, al igual que las

utilidades del ejercicio, el capital suscrito y pagado se ha incrementado; esto
obedece a que las utilidades de ejercicios anteriores se capitalizaron, para este
caso y los asociados decidieron pagar en capital que estaba pendiente para este
caso, quedando el capital suscrito y pagado en su totalidad.
ESTADO DE RESULTADOS
Este es un informe financiero que refleja y demuestra de manera detallada los

ingresos obtenidos en la actividad económica, los gastos en los que ha incurrido la
empresa para poder desarrollar su actividad de manera normal durante el periodo
contable. Este estado de ganancias o perdida da bases para la toma de
decisiones en materia de inversión y expansión.
NOTA N°. 9. INGRESOS
Venta de Servicios de Mantenimiento e

$ 209.368.465
Instalaciones y de mercancías
Menos Devoluciones en Ventas $ -
TOTAL PARA INGRESOS : $ 209.368.465
Para este periodo los ingresos han sido percibidos por la prestación de servicios
de mantenimiento e instalaciones de antenas y decodificadores de televisión
satelital y venta de mercancías en establecimiento no especializado.
NOTA N°. 10. COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
Costo de ventas y de Prestación de Servicios $ 58.957.000

TOTAL PARA COSTOS : $ 58.957.000
Operacionales de Administración $ 78.566.470

Operacionales de Ventas $ 54.260.890
TOTAL PARA GASTOS DE ADMON Y VENTAS : $ 132.827.360
Los costos están marcados por los valores en que incurre la empresa
DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS MARTINEZ S.A.S para poder realizar todas las
instalaciones y mantenimientos que se le encargan, y por el costo de compra de
mercancías.
Los gastos operacionales y de administración se dan por los pagos de servicios

públicos, arriendos de dos locales comerciales, útiles de aseo y papelería, pago de
nómina de tres empleados incluyendo el representante legal, pago de seguridad
social, prestaciones sociales y otros gastos propios de la empresa y de las
actividades que desarrolla.
NOTA N°. 11. OTROS GASTOS.
Otros Gastos $ 272.781

TOTAL PARA OTROS GASTOS: $ 272.781
Estos se dan por algunos daños ocasionados los cuales la empresa debe asumir.
SERGIO ANDRES MARTINEZ ORTEGA JOSE EDINSON ACEVEDO JAUREGUI

Representante Legal CONTADOR PÚBLICO
C.C. N° 72.347.769 T.P 199615 - T

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA No. 1. ENTIDAD

DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS MARTINEZ S.A.S. Persona Jurídica, ha

NOTA N°. 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

La contabilidad y los Estados Financieros de DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS

De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por

DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS MARTINEZ S.A.S, tiene definido efectuar un

Ajustes por Inflación

DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS MARTINEZ S.A.S, no ajustó sus activos y

Propiedades, Planta y Equipo

Se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza con base del

Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas por pagar en el

Reconocimiento de Ingresos y Gastos

Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación.

NOTA N°. 3. DISPONIBLE.

El efectivo no tenía ninguna restricción, el saldo disponible a corte 31 de diciembre

NOTA N°. 4. DEUDORES.

Deudores Varios $ 5.886.000

Los deudores varios hacen referencia a un préstamo a un particular que presta su

NOTA N°. 5. INVENTARIOS.

Mercancías Para la Venta $ 18.698.700

NOTA N°. 6. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.

Maquinaria y Equipo $ 5.155.449

El equipo de cómputo y procesamiento de datos está compuesto por el software

El equipo de oficina está compuesto por escritorios decoraciones y silla de espera

Para el periodo se aplica la depreciación la cual corresponde a los años 2015,

NOTA N°. 7. PASIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO

Retenciones por Pagar $ 1.090.000

Los pasivos a corto plazo corresponden a pasivos por impuestos como se

NOTA N°. 8. PATRIMONIO

Capital Suscrito y Pagado $ 50.000.000

El capital corresponde a fecha de corte 31 de diciembre de 2017, al igual que las

Este es un informe financiero que refleja y demuestra de manera detallada los

NOTA N°. 9. INGRESOS

Venta de Servicios de Mantenimiento e

NOTA N°. 10. COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

Costo de ventas y de Prestación de Servicios $ 58.957.000

Operacionales de Administración $ 78.566.470

Los gastos operacionales y de administración se dan por los pagos de servicios

NOTA N°. 11. OTROS GASTOS.

Otros Gastos $ 272.781

SERGIO ANDRES MARTINEZ ORTEGA JOSE EDINSON ACEVEDO JAUREGUI

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