Cuestionario Niepai

CUESTIONARIO NIEPAI
1. ¿Cómo se le llama al documento formal que define el propósito, autoridad y responsabilidad de la actividad de
Auditoria Interna?
Estatuto de Auditoría Interna
2. ¿Qué elementos debe contener el Estatuto de Auditoria Interna?

La naturaleza de servicios de aseguramiento
La naturaleza de servicios de consultoría
La naturaleza obligatoria de la definición de auditoría interna, código de ética y normas.
3. ¿Cómo se llama la libertad de condicionamientos que amenazan la capacidad de llevar a cabo las actividades de
auditoria de forma neutral?
Independencia
4. ¿Cómo se llama la actitud mental neutral que permite a los auditores internos desempeñar su trabajo con confianza
y sin comprometer la calidad?
Objetividad
5. ¿Cuáles son los aspectos sobre los que la Auditoría Interna tiene dependencia funcional hacia el Consejo?
Aprobación del estatuto de AI
Aprobación del plan de AI basado en riesgos
Aprobación del presupuesto de AI y plan de recursos
Comunicaciones periódicas del Director sobre el desarrollo de la AI
Aprobación de la remuneración
6. ¿Cómo se llama la situación en la cual un Auditor interno tiene un interés personal o profesional en competencia
con otros intereses?
Conflicto de intereses
7. ¿Cuáles son algunas razones por las que se puede dar impedimentos a la independencia u objetividad?
Conflictos de intereses
Limitaciones de alcance
Restricciones a registros, personal y bienes
Restricciones a recursos
8. ¿Cómo se le determina al término colectivo que se refiere a la aptitud profesional requerida al auditor para llevar a
cabo eficazmente sus responsabilidades?
Conocimientos, aptitudes y otras competencias
9. ¿Qué debe considerar el auditor interno para ejercer el debido cuidado profesional?
 El alcance necesario para alcanzar objetivos del trabajo
 La relativa complejidad, materialidad o significatividad de asuntos a los que se aplican procedimientos de
aseguramiento
Adecuación y eficacia de procesos de gobierno, gestión de riesgo y control
 Probabilidad de errores materiales, fraude o incumplimientos
 El coste de aseguramiento en relación con beneficios potenciales
10. ¿Qué debe tener en cuenta el auditor interno para ejercer trabajo de consultoria?
Las necesidades y expectativas de los clientes
La complejidad relativa y extensión de la tarea necesaria para cumplir con los objetivos
El coste del trabajo
11. ¿Cómo se llama el programa que esta concebido para permitir una evaluación del cumplimiento de la definición de
AI, así como la eficiencia y eficacia de la actividad de AI identificando oportunidades de mejora?
Programa de aseguramiento y mejora de calidad
12. ¿Cuáles son los requerimientos con los que debe cumplir el programa de aseguramiento y mejora de calidad?
Evaluaciones internas y externas
13. ¿Qué debe incluir las evaluaciones internas?

El seguimiento continuo del desempeño de la actividad de AI
Autoevaluaciones periódicas o por parte de otras personas de la organización con conocimientos de AI
14. ¿En que momento la auditoría interna cumple con las NIEPAI?
Cuando alcanza los resultados descritos en la definición de AI, código de ética y normas.
15. ¿Cuándo esta gestionada de forma eficaz la actividad de auditoría interna?

 Los resultados del trabajo de la AI cumplen con el propósito y responsabilidad del estatuto
 La actividad de la AI cumple la definición de Auditoría Interna y Normas
 Los individuos que forman parte de AI demuestran cumplir con el código de ética y normas.
16. ¿Cuáles son las características que el Director de AI debe asegurar para los recursos?
Apropiados: Mezcla de conocimientos, aptitudes y otras competencias necesarias para llevar a cabo el plan.
Suficientes: La cantidad necesaria para cumplir con el plan.
Eficazmente asignados: Se utilizan de forma tal que optimizan el cumplimiento del plan.
17. ¿Qué elementos debe incluir el plan de trabajo de AI?

Alcance, objetivos, tiempo y asignación de recursos
18. ¿Qué aspectos se deben considerar al elaborar el plan de trabajo?

Objetivos de la actividad revisas y medios de control
Riesgos significativos de la actividad
Adecuación y eficacia d eprocesos de gobierno, gestión de riesgo y control
Oportunidades de introducir mejoras significativas
19. ¿Cuáles son las características que debe cumplir la información?

20. Suficiente: Basa en hechos, adecuada y convincente
Fiable: Mejor información que se puede obtener mediante técnicas apropiadas
Relevante: Apoya las observaciones y recomendaciones del trabajo
Útil: Ayuda a la organización a cumplir sus metas
21. ¿En que elementos deben basar sus conclusiones y resultados los auditores internos?
En análisis y evaluaciones
22. ¿Qué debe incluir la comunicación de resultados?

Objetivos, alcance del trabajo, conclusiones, recomendaciones y planes de acción
23. ¿Cómo debe de ser la comunicación para que esta sea considerada de calidad?
Precisa: Libre de errores y distorsiones
Objetiva: Justa, imparcial y sin desvíos
Clara: Fácilmente comprensibles y lógicas
Concisa: Van a los hechos y evitan elaboraciones innecesarias
Constructiva: Útil para el cliente y la organización
Completa: No le falta nada esencial
Oportuna: Realizada en el tiempo debido
24. ¿Qué debe hacer el director de AI si una comunicación tiene error u omisión significativa?
Comunicar la información corregida a todas las partes que recibieron la comunicación original
25. ¿Qué se debe exponer cuando existe incumplimiento de la definición de AI, código de ética o normas que afectan a
un trabajo o la comunicación?
El principio, regla o norma que no se cumplio
Razones de incumplimiento
Impacto de incumplimiento
26. ¿Qué es lo que debe identificar la comunicación?

EL alcance
Limitaciones al alcande
Consideracion de todos los proyectos relacionados
Riesgo, marco de contro y otros criterios para la opinión
La opinión global, juicio o conclusión alcanzada

Cuestionario Niepai

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Cuestionario Niepai

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Cuestionario Niepai

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CUESTIONARIO NIEPAI

2. ¿Qué elementos debe contener el Estatuto de Auditoria Interna?

13. ¿Qué debe incluir las evaluaciones internas?

15. ¿Cuándo esta gestionada de forma eficaz la actividad de auditoría interna?

17. ¿Qué elementos debe incluir el plan de trabajo de AI?

18. ¿Qué aspectos se deben considerar al elaborar el plan de trabajo?

19. ¿Cuáles son las características que debe cumplir la información?

22. ¿Qué debe incluir la comunicación de resultados?

26. ¿Qué es lo que debe identificar la comunicación?

También podría gustarte