23/05/2018

Gestión
Antisoborno
ISO 37001:2016
PhD Leonel S. de la Roca C.
INLAC Guatemala

MAYO 2018

CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN

2. ANTECEDENTES

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

4. ENFOQUE DE ALTO NIVEL

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INTRODUCCIÓN

¿Qué es ISO y qué es un estándar?

ISO es una organización internacional independiente y no gubernamental con sede en

Ginebra, Suiza, y con miembros de 163 organismos nacionales. Ha desarrollado y
publicado más de 20.000 estándares internacionales, de los cuales los más conocidos
son ISO 3166 - Códigos de país, ISO-4217 - Códigos de moneda y, en el campo de
sistemas de gestión, ISO 9001 - Gestión de calidad.

¿Qué es un sistema de gestión?

Un sistema de gestión es la forma en que una organización
gestiona las partes interrelacionadas de su negocio para
alcanzar sus objetivos.

Estos objetivos pueden relacionarse con una serie de temas

diferentes, incluida la calidad del producto o servicio, la
eficiencia operativa, el desempeño ambiental, la salud y la
seguridad en el lugar de trabajo, etc.

¿Qué es ISO 37001?

La Norma ISO 37001, Sistemas de gestión de antisoborno
establece los requisitos para ayudar a una organización a
establecer, implementar, mantener y mejorar un programa de
cumplimiento contra el soborno. Incluye una serie de medidas y
controles que representan las buenas prácticas antisoborno
globales.

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¿Por qué se propuso y desarrolló ISO 37001?

El soborno es uno de los problemas más destructivos y desafiantes del mundo. Con más de 1 billón de
dólares pagados en sobornos cada año según la OCDE, (ORGANIZACIÓN PARA LA COOPERACIÓN Y
DESARROLLO ECONOMICO) las consecuencias son catastróficas, lo que reduce la calidad de vida,
vulnera el estado de derecho y el gobierno, aumenta la pobreza y erosiona la confianza pública. Para las
empresas, el soborno puede destruir el valor y causar daño a las personas y partes interesadas externas.

A pesar de los esfuerzos para combatir el soborno, éste sigue siendo un problema importante, por ello
ISO ha desarrollado un nuevo estándar para ayudar a las organizaciones a luchar contra los sobornos y
promover un negocio ético y una cultura organizacional.

Costo anual de la corrupción

(Incluye: Soborno, Fraude, Comercio Ilegal y lavado de
dinero.
ESTO ES RIDÍCULO SI SE CONTRASTA CON EL GASTO EN:
Naciones Unidas: Metas del Desarrollo
del milenio – US$60 billones

Programa Mundial de Alimentación 2008 -

US$ 3.72 billones (146 millones de personas,
incluyendo 62.2 millones de niños)
Estimado de fondos destinados a la
US$ 1 trillion – US$1.6 trillion reconstrucción de Haití – US$11 billones

Programa mundial de erradicación de

polio (3 años) – US$2.6 billones

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INTERNACIONAL

MAS MENOS

AMERICA

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ANTECEDENTES

Aspectos relevantes Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción.

 ADOPTAR medidas para prevenir y combatir de forma eficaz y eficiente la corrupción, así
como el fortalecimiento de las normas existentes.

 FOMENTAR la cooperación internacional y la asistencia técnica en la prevención y la lucha

contra la corrupción.

 PROMOVER la integridad, la obligación de rendir cuentas y la debida gestión de los asuntos y

bienes públicos.

Considera:

 ESTABLECER una función pública eficiente y transparente (base de un buen gobierno).

 DEFINIR Normativa aplicable al sector privado y se involucre a la sociedad en el diseño e

implementación de estrategias en la materia.

 RECUPERAR activos desviados y reincorporarlos al lugar de origen, como funcion primordial.

 BRINDAR todas las facilidades por parte de los estados para prevenir y detectar movimientos
de los fondos.

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Así mismo existen diversas directrices que realizan aportaciones interesantes en el combate a la
corrupción como son:

 La Ley Foreing Corrupt Practices Act (FCPA) 1977. (Estados Unidos de América)

 Ley Antisoborno (Bribery Act), 2010 (Reino Unido)

 Informe COSO (COMITEE OF SPONSORING ORGANIZATION), el Resultado del trabajo de la

Comisión Treadway. A patir de 2004 incorpora la Ley Sarbanes Oaxley), ERM (gestión de riesgos
empresariales ) 2017

¿Por qué implementar ISO 37001?

En el Sector Público la corrupción es uno de los cuatro principales problemas señalados por la ciudadanía,
en algunos casos por encima del empleo y de manera equiparable a la inseguridad.

En el sector privado, es un reclamo constante de proveedores en muchas organizaciones.

El soborno, ya sea que se reciba por parte de integrantes de las administraciones públicas y/o privadas, se
ofrezca en cualquiera de las formas, a cambio de beneficios personales, es una forma de corrupción que
genera mal uso de los recursos públicos y privados, en detrimento de los beneficios esperados por la
ciudadanía, clientes y proveedores.

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¿Por qué implementar ISO 37001?

Garantizar a los gobernados y/o usuarios de los servicios públicos y privados que sus representantes,
funcionarios, ejecutivos y empleados se desempeñan bajo controles que permiten, prevenir o
desincentivar los actos de corrupción, para genera confianza y se fortalezcan los lazos gobierno-
ciudadanía, cliente-proveedor o empresa-accionista.

Al ser una norma internacional relativamente nueva, formaría parte de una primer generación de
administraciones públicas y privadas que mediante resultados concretos y objetivos, demuestran
su compromiso en la lucha contra la corrupción.

ANTECEDENTES EN MEXICO

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ANTECEDENTES EN MEXICO

El 27 de mayo de 2015, se
publicó en el Diario Oficial de la
Federación, la reforma a la
Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos,
reformándose el artículo 113
Constitucional para establecer el
Sistema Nacional Anticorrupción.

ANTECEDENTES EN MEXICO

Artículo 113. El Sistema Nacional

Anticorrupción es la instancia de
coordinación entre las autoridades
de todos los órdenes de gobierno
competentes en la prevención,
detección y sanción de
responsabilidades administrativas y
hechos de corrupción, así como en
la fiscalización y control de recursos
públicos.

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ANTECEDENTES EN GUATEMALA

1. Los rubros vulnerables a la corrupción representan el 29% del presupuesto total, aproximadamente
Q 20,800 millones.

2. Si se supone que uno de cada cinco quetzales es presa de la corrupción en estos rubros, en 2015
se teme que se perderán por corrupción alrededor de Q 4,160 millones, equivalentes al 6% del
presupuesto total.

3. Los partidos políticos en contienda no están dando la talla frente a la realidad actual. Sus
propuestas para combatir la corrupción son simples enunciados sin metas a alcanzar.

4. La sociedad debe comprender que solo una ciudadanía activa puede empujar cambios
substanciales en la lucha contra la corrupción

TERMINOS Y
DEFINICIONES

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Soborno

oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de

cualquier valor (que puede ser de naturaleza financiera o no financiera),
directamente o indirectamente, e independientemente de su ubicación, en
violación de la ley aplicable, como incentivo o recompensa para que una
persona que actúe o deje de actuar en relación con el desempeño (3.16) de
las obligaciones de esa persona

Nota 1: Lo anterior es una definición genérica. El significado del término

“soborno” es el definido por las leyes antisoborno aplicables a la organización y
por el sistema de gestión antisoborno diseñado por la organización.

Las medidas necesarias para prevenir, detectar y abordar el riesgo del personal de la
organización que ha sobornando a otros en nombre de la organización ("soborno saliente")
pueden ser diferentes de las medidas utilizadas para prevenir, detectar y abordar el riesgo de
soborno al personal de la organización ("soborno entrante").

La capacidad de identificar y mitigar el riesgo de soborno entrante puede ser menor por la
disponibilidad de información que no está bajo el control de la organización (por ejemplo,
datos de transacciones con tarjeta de crédito y cuenta de banco personal del empleado).

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SOBORNO DE ACUERDO AL CODIGO PENAL DE GUATEMALA

COHECHO PASIVO

ARTICULO 439. El funcionario o empleado público que solicitare o recibiere, por sí o por persona
intermedia, dádiva o presente, o aceptare ofrecimiento o promesa por realizar un acto relativo al
ejercicio de su cargo o empleo, o por abstenerse de un acto que debiera practicar…

COHECHO ACTIVO

ARTICULO 442. Quienes, con dádivas, presentes, ofrecimientos o promesas intentaren cohechar o
cohechasen a los funcionarios o empleados públicos, serán sancionados con las mismas penas que
correspondieren a los sobornados.

¿Cuál es la diferencia entre soborno y corrupción?

La corrupción es un concepto más amplio que el soborno.

Además del soborno en los sectores público y privado, la Convención de las Naciones Unidas contra la
Corrupción incluye otros delitos como malversación de fondos, malversación u otra desviación de
propiedad por parte de un funcionario público, comercio de influencias, abuso de funciones,
enriquecimiento ilícito, malversación de fondos, lavado de activos del delito, ocultamiento y obstrucción
de la justicia.

https://www.unodc.org/unodc/en/about-unodc/index.html

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IMPACTO
PATRIMONIAL

SOBORNO

IMPACTO SIN
LEGAL IMPACTO

CONTEXTO DE LA
ORGANIZACIÓN
4.1 Comprensión de la organización y de su contexto
4.2 Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
4.3 Determinación del Alcance del Sistema de Gestión Antisoborno
4.4 Sistema de gestión antisoborno
4.5 Evaluación del riesgo de soborno

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Políticas



Gobierno
Clima Político
P Economía



Tendencias
Crisis
E Socio-Culturales



Demografía
Estilo de vida
S
 Tendencias electorales  Ciclos económicos  Actitudes y opiniones
 Políticas gubernamentales  Políticas de innovación  Imagen corporativa
 Conflictos  Tipo de cambio  Aspectos éticos
 Iniciativas, bonos, incentivos

Tecnología



Infraestructura física
T
Infraestructura tecnológica
Ecologia

E Legislación

 Antimonopolio
L
 Investigación  Problemas medioambientales  Metodologias
 Tecnologias de la información  Procesos de producción gubernamentales
y comunicación  Tipo de consumo  Derecho internacional
 Patentes  Amigabilidad medioambiental  Reglamentación nacional
 Acceso tecnológico  Regulación  Decretos municipales

Entorno General

Partes Interesadas

Partes Interesadas
pertinentes (necesidades
y expectativas)
ALCANCE
DEL SG Requisitos

Requisitos
pertinentes de
las partes
interesadas y
requisitos
legales

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Determinación del alcance del sistema de gestión antisoborno

La organización debe determinar los límites y la aplicabilidad del sistema de gestión antisoborno para
establecer su alcance.

Cuando se determina este alcance, la organización debe considerar:

a) las cuestiones externas e internas referidas en 4.1;

b) los requisitos referidos en 4.2;
c) los resultados de la evaluación del riesgo de soborno referenciado en 4.5.

El alcance debe estar disponible como información documentada.

COMPRAS Operaciones

Procesos a considerar
dentro del alcance del
Comercial VENTAS Sistema de gestión
antisoborno por
interacciones relevantes.
RECURSOS Actividades legales y
HUMANOS reglamentarias

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Soborno de
Concurrencia Árbitros, Peritos u
Cohecho Pasivo Otras Personas con
Con Otro Delito
Función Pública

Aceptación Ilícita
Cohecho Activo Peculado
de Regalos

Delitos por hechos de corrupción

Negociaciones
Malversación para servidores públicos y
Ilícitas
particulares de acuerdo al
Código Penal de Guatemala del
articulo 439 al 452.

TAREAS POR HACER CREAR Manual de

la Organización y
procedimientos
DEFINIR (Estructura con
Transparencia responsabilidades
definidas)
y publicidad

CREAR
CREAR Políticas de Código de
contratación (evitar Conducta
poner en riesgo la
integridad de la (Que sea
organización sin aplicable)
discriminar)

ESTABLECER
Sistemas de
CAPACITAR control para
vigilar
sobre cumplimiento de
medidas de estándares de
integridad integridad.
CREAR
Sistemas de
Denuncias en
caso de infringir
normas internas
o legislación

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La organización debe realizar de forma Identificar

regular evaluaciones del riesgo de Riesgo
soborno que debe:

a) identificar el riesgo de soborno que

la organización podría anticipar
razonablemente teniendo en cuenta Evaluación
Analizar,
Periódica o
los factores enumerados en el Evaluar y
Después de Evaluación
apartado 4.1; Priorizar
Cambio
de Riesgos
b) analizar, evaluar y priorizar los
riesgos de soborno identificados; de
Soborno
c) evaluar la idoneidad y eficacia de
los controles existentes de la
organización para mitigar los riesgos
de soborno evaluados. Conservar Evaluar
Información Controles
Documentada Existentes

SISTEMA DE GESTION ANTISOBORNO

5. LIDERAZGO

6. PLANIFICACION

7. PROCESOS DE APOYO

8. PROCESOS DE OPERACIÓN

9. EVALUACION DEL DESEMPEÑO

10. MEJORA

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CONCLUSIONES

 Es primordial estudiar la estructura legal de cada país a fin de detectar que normativa nos
corresponde, cuales son las herramientas y las consecuencias potenciales de incurrir en actos
de soborno.

 El soborno normalmente se oculta, por lo que puede ser difícil de prevenir, detectar y
enfrentarse a él. Derivado de esto, la intención general de este documento es que la
Organización tenga un compromiso genuino para prevenir, detectar y enfrentar al soborno en
relación con negocios o actividades de la organización y la necesidad de implementar medidas
de la organización que están diseñados para prevenir, detectar y enfrentar al soborno.

 Es posible que para una adecuada implementación de un SGAS sea necesario o cuando menos
recomendable que participe un equipo multidisciplinario, ya que se pueden necesitar
fundamentos legales, financieros, de control interno e incluso tecnológicos.

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PREGUNTAS

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