Taller Programa y Plan Auditoria

Título: Taller programa y plan de auditoria
Autor: Eider Francesco Ojeda Jaimes
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora

continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya
a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad
y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes
puntos:
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
 Objetivo: Lograr medir la eficacia de los procesos en McDonalds y

verificar si el sistema de gestión de calidad está cumpliendo con las
políticas administrativas y legales, para de esta forma asegurar el
cumplimiento de los objetivos planteados por la empresa, con el
propósito de mejorar sus procesos y actividades.
 Alcance: Realizar un análisis general, preparación de la auditoria (plan

de la auditoria), una ejecución de la auditoria planteada y por último los
documentos de la auditoria y seguimiento, todo esto con el fin de realizar
acciones correctivas y preventivas en McDonalds.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
Julio de 2019
Fase 1 1 1
1 2 3 4 5 8 9 11 12 16 17 19 22 26 29 30 31
0 5 8
Inicio de la auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunión de
apertura
Ejecución de la auditoria
Informe de la auditoria
Distribuir el informe
Agosto de 2019
Detalle
5 12 19 26
Realizar Seguimiento
c. Criterios de auditoría.
Proveedor Entradas Actividades Salidas Cliente Responsable
Alta Programa Reunión de Evidencia Alta dirección Jefe interno

dirección de auditoria apertura
Descubrimientos Dependencias de Líder
Organismo Plan de la Recolección de la la empresa (auditor)
de control auditoria información Acciones
correctivas y Organismos de
Dependenci Proceso de Elaborar el preventivas control
a de la la auditoria programa de la
entidad auditoria Informe de la
Planes de auditoria
mejoramien Elaborar el plan de
to la auditoria Planes para
mejorar
Auditorias Preparar la
anteriores auditoria
Ejecución de la
auditoria
Reunión de cierre
Informe de
auditoria
Distribución del
informe
Seguimiento
d. Auditores seleccionados por procesos.
Nombre Cargo
Ricardo Niño Arias Consultor experto en BPM
Javier Duarte Sánchez Líder de Calidad
e. Recursos necesarios.
 Profesionales en la empresa para el control interno y auditores
 Implementos necesarios para realizar un análisis de BPM en McDonalds

 Instalaciones apropiadas para desarrollar un correcto trabajo por parte
de los auditores y control interno
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
Valoración del Manejo del

Probabilidad riesgo Medidas
riesgo
5 Inaceptable
4 Importante
3 Moderado
1 Aceptable
2 Tolerable
Nombre del Descripció
riesgo n del riesgo
1 2 3
Que el
programa de
Asumir y
auditoria no Capacitación a
Incumplimiento Tolerable reducir el
se cumpla los auditores
riesgo
en su
totalidad x
Informes no
Asumir y
basados en Capacitación a
Equivocación x Moderado reducir el
los datos los auditores
riesgo
reales
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
Ejercer el control de gestión sobre los procesos de elaboración de productos, el

proceso de adquisición de productos y servicios generales.
El alcance va desde la ejecución presupuestal por los gastos generales y

servicios requeridos para la gestión de la auditoria.
b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos: Plan estratégico, desarrollo del plan estratégico,
desarrollo de planes.
Procesos de apoyo conexos: Proceso de servicio al cliente.
Procesos de elaboración de productos y adquisición de los mismos
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
 Elaborar el plan de visita de auditoria: Tipo de auditoria, equipos a

utilizar, definición de fechas, asignación de tareas al equipo auditor y
determinar los recursos necesarios.
 Someter el plan de visita de la auditoria a una aprobación del jefe de

control interno.
 Desarrollar las comunicaciones necesarias
 Archivo documental de la auditoria
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.
En el cronograma se define la secuencia de las etapas para el desarrollo de la

auditoria
 Preparación de la auditoria
 Asignación de las tareas en el equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Preparación de la auditoria
 Inicio de la auditoria
 Realización reunión apertura
 Ejecución de la auditoria
 Recopilación y verificación de la información
 Informe de la auditoria
 Aprobación y distribución del informe

e. Métodos de auditoría a utilizar.
El método deductivo es aquel que consiste en un pensamiento que va desde lo

más general a lo más específico.
 Formulación de objetivos generales o específicos
 Conjunto de procedimientos para guiar los procesos
 Aplicación de normas generales a cualquier imprevisto o situación

específica
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
 Elaborar la planificación de la auditoria con los administrativos

correspondientes
 Organizar los equipos de auditoria
 Programar las auditorias en base de los criterios y estándares mínimos
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores por parte de

un grupo interno
 Leer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y especifica.
 Suministrar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución

de la auditoria para que cumplan eficientemente con sus obligaciones
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
La auditoría realizada por una persona o empresa, permite conocer los

diferentes procesos que se realizan en el área específica u organización a
auditar, de esta forma se puede evidenciar si existe algún tipo de fallo y mala
organización en procesos o actividades que lleven relación con los objetivos
que se han planteado. Igualmente, al detectar estas inconformidades con
ayuda de la auditoria, se pueden plantear nuevas metodologías y creación de
nuevas tareas para el personal y que se cumplan adecuadamente para llegar al
cumplimiento de los objetivos y mejora de procesos en la empresa. La parte
auditada y el auditor, deben cumplir con ciertos valores y cumplimientos que
permitan llevar a cabo una auditoria excelente, los auditados, deben estar a
disposición de los auditores para suministrar cualquier tipo de información o
ayuda necesaria.

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Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

 Objetivo: Lograr medir la eficacia de los procesos en McDonalds y

 Alcance: Realizar un análisis general, preparación de la auditoria (plan

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Proveedor Entradas Actividades Salidas Cliente Responsable

Alta Programa Reunión de Evidencia Alta dirección Jefe interno

d. Auditores seleccionados por procesos.

Ricardo Niño Arias Consultor experto en BPM

Javier Duarte Sánchez Líder de Calidad

 Profesionales en la empresa para el control interno y auditores

 Implementos necesarios para realizar un análisis de BPM en McDonalds

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Valoración del Manejo del

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Ejercer el control de gestión sobre los procesos de elaboración de productos, el

El alcance va desde la ejecución presupuestal por los gastos generales y

b. Procesos a ser auditados.

Procesos de apoyo conexos: Proceso de servicio al cliente.

Procesos de elaboración de productos y adquisición de los mismos

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Elaborar el plan de visita de auditoria: Tipo de auditoria, equipos a

 Someter el plan de visita de la auditoria a una aprobación del jefe de

 Desarrollar las comunicaciones necesarias

 Archivo documental de la auditoria

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

En el cronograma se define la secuencia de las etapas para el desarrollo de la

 Asignación de las tareas en el equipo auditor

 Preparación de los documentos de trabajo

 Realización reunión apertura

 Recopilación y verificación de la información

 Aprobación y distribución del informe

El método deductivo es aquel que consiste en un pensamiento que va desde lo

 Formulación de objetivos generales o específicos

 Conjunto de procedimientos para guiar los procesos

 Aplicación de normas generales a cualquier imprevisto o situación

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación de la auditoria con los administrativos

 Organizar los equipos de auditoria

 Programar las auditorias en base de los criterios y estándares mínimos

 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores por parte de

 Leer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y especifica.

 Suministrar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

La auditoría realizada por una persona o empresa, permite conocer los

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