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    Taller Conciliacion Bancariaa

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    Daniel Perez
    El resumen del documento es: 1. Se presenta información para elaborar el libro auxiliar de bancos de dos empresas, MFA y CIA Limitada y JNM Y SA limitada, para el mes de julio de 2018. 2. También se proporcionan los extractos bancarios de cada empresa con el fin de determinar los saldos. 3. Se realizan las conciliaciones bancarias correspondientes, identificando ajustes por conceptos de cheques pendientes de cobro, notas débito y crédito no contabilizadas.

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    Taller Conciliacion Bancariaa

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    El resumen del documento es: 1. Se presenta información para elaborar el libro auxiliar de bancos de dos empresas, MFA y CIA Limitada y JNM Y SA limitada, para el mes de julio de 2018. 2. También se proporcionan los extractos bancarios de cada empresa con el fin de determinar los saldos. 3. Se realizan las conciliaciones bancarias correspondientes, identificando ajustes por conceptos de cheques pendientes de cobro, notas débito y crédito no contabilizadas.

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    Taller Conciliacion Bancariaa

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    El resumen del documento es: 1. Se presenta información para elaborar el libro auxiliar de bancos de dos empresas, MFA y CIA Limitada y JNM Y SA limitada, para el mes de julio de 2018. 2. También se proporcionan los extractos bancarios de cada empresa con el fin de determinar los saldos. 3. Se realizan las conciliaciones bancarias correspondientes, identificando ajustes por conceptos de cheques pendientes de cobro, notas débito y crédito no contabilizadas.

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    TALLER DE CONCILIACION BANCARIA

    1. Elabore el registro del libro auxiliar de bancos de la empresa MFA y


    CIA Limitada para el mes de Julio de 2018 con la siguiente
    información:

    DIA CONCEPTO VALOR


    1 Consignación 15.000.000

    3 Cheque No 12 CE 850.000
    01

    4 Cheque No 13 CE 1.920.000
    02

    6 Cheque No 14 -
    Anulado

    8 Consignación 900.000

    9 Cheque No 15 CE 1.620.000
    03

    15 Consignación 2.350.000

    17 Cheque No 16 CE 820.000

    18 Consignación 4.500.000

    20 Cheque No 17 CE 850.000
    05

    23 Consignación 3.600.000

    25 Cheque No 18 CE 900.000
    06

    29 Consignación 310.000
    2. Determine el saldo del extracto enviado por el Banco con la siguiente
    información:

    EXTRACTO BANCARIO
    DIA CONSIGNACIONES CHEQUE Y
    Y NOTAS DEBITO NOTAS
    CREDITO

    1 Consignación 15.000.000
    4 Cheque No 13 CE 1.920.000
    02

    4 ND Chequera 220.000
    8 Consignación 900.000
    9 Cheque No 15 CE 620.000
    03
    15 Consignación 2.350.000
    17 Cheque No 16 CE 820.000
    04
    17 ND GMF 42.600
    17 NC Abono Cliente 428.000
    18 Consignación 3.600.000
    23 Consignación 310.000
    25 Cheque No 18 CE 900.000
    06
    SOLUCION

    Libro de banco
    Bancolombia
    Cuenta corriente n°. 555666789
    Julio de 2018

    Fecha Detalle Debe Haber Saldo


    01-07- Consignación 15.000.000* 15.000.000
    2018
    03-07- Cheque n° 12 CE 850.000 14.150.000
    2018 02
    04-07- Cheque n° 13 CE 1.920.000* 12.230.000
    2018 02
    06-07- Cheque n° 14 12.230.000
    2018 anulado
    08-07- Consignación 900.000* 13.130.000
    2018
    09-07- Cheque n° 15 CE 1.620.000* 11.510.000
    2018 03
    15-07- Consignación 2.350.000* 13.860.000
    2018
    17-07- Cheque n° 16 CE 820.000* 13.040.000
    2018 04
    18-07- Consignación 4.500.000 17.540.000
    2018
    20-07- Cheque n° 17 CE 850.000 16.690.000
    2018 05
    23-07- Consignación 3.600.000* 20.290.000
    2018
    25-07- Cheque n° 18 CE 900.000* 19.390.000
    2018 06
    29-07- Consignación 310.000* 19.700.000
    2018
    EXTRACTO BANCARIO
    DIA CONSIGNACIONES CHEQUE Y
    Y NOTAS DEBITO NOTAS
    CREDITO
    1 Consignación 15.000.000*
    4 Cheque No 13 CE 1.920.000 *
    02
    4 ND Chequera 220.000
    8 Consignación 900.000
    *
    9 Cheque No 15 CE 1. 620.000
    03 *
    15 Consignación 2.350.000
    *
    17 Cheque No 16 CE 820.000
    04 *
    17 ND GMF 42.600
    17 NC Abono Cliente 428.000
    18 Consignación 3.600.000
    *
    23 Consignación 310.000*
    25 Cheque No 18 CE 900.000 *
    06

    Total extracto bancario: 17.065.400


    Conciliación bancaria
    Cuenta n° 555666789
    Bancolombia
    Julio de 2018

    SALDO DEL EXTRACTO 17.065.400


    -Cheques pendientes de cobro (1.700.000)
    3 julio che. N° 12 CE 01 850.000
    20 julio che. N° 17 CE 05 850.000
    +ND NO CONTABILIZADOS (262.600)
    4 julio chequera 220.000
    17 julio G.M.F(4xmil) 42.600
    -NC NO CONTABILIZADA (428.000)
    17 julio abono cliente 428.000
    +CONSIG. NO REGISTRADAS (4.500.000)
    18 julio consignación 4.500.000
    SALDO LIBROS 19.700.000

    AJUSTES GENERADOS POR CONCILIACION BANCARIA

    AJUSTES:
    1. ND chequera
    D C
    530505 gastos bancarios 220.000
    11100501 B. Colombia 220.000

    2. GMF (4 xmil)
    D C
    511595 Otros. GMF 42.600
    11100501 B. Colombia 42.600

    3. NC abono cliente XZW


    D C
    11100501 B. Colombia 428.000
    13050501 XZW 428.000
    2. Elabore el registro del libro auxiliar de bancos de la empresa JNM Y
    SA limitada para el mes de Julio de 2018 con la siguiente información:

    DIA CONCEPTO VALOR


    1 Consignación 9.700.000

    3 Cheque No 22 CE 1.100.000
    01

    4 Cheque No 23 CE 820.000
    02
    6 Cheque No 24 -
    Anulado

    8 Consignación 2.900.000

    9 Cheque No 25 CE 1.850.000
    03
    15 Consignación 4.350.000

    17 Cheque No 26 CE 750.000
    04

    18 Consignación 5.500.000

    20 Cheque No 27 CE 850.000
    05
    23 Consignación 8.600.000

    25 Cheque No 28 CE 900.000
    06

    29 Consignación 510.000
    Determine el saldo del extracto enviado por el Banco con la siguiente
    información:

    EXTRACTO BANCARIO

    DIA CONSIGNACIONES CHEQUE Y


    Y NOTAS DEBITO NOTAS
    CREDITO

    1 Consignación 9.700.000

    4 Cheque No 23 820.000

    4 ND Chequera 220.000

    8 Consignación 2.900.000

    9 Cheque No 25 1.850.000

    15 Consignación 5.500.000

    17 Cheque No 26 750.000

    17 ND GMF 52.600

    17 NC Abono Cliente 428.000

    18 Consignación 8.600.000

    23 Consignación 510.000

    25 Cheque No 28 700.000
    SOLUCION

    Libro de banco
    Bancolombia
    Cuenta corriente n°. 444222789
    Julio de 2018

    FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO


    01-07-2018 Consignación 9.700.000* 9.700.000
    03-07-2018 Cheque No 22 CE 1.100.000 8.600.000
    01
    04-07-2018 Cheque No 23 CE 820.000* 7.780.000
    02
    06-07-2018 Cheque No 24 7.780.000
    Anulado
    08-07-2018 Consignación 2.900.000* 10.680.000
    09-07-2018 Cheque No 25 CE 1.850.000* 8.830.000
    03
    15-07-2018 Consignación 4.350.000 13.180.000
    17-07-2018 Cheque No 26 CE 750.000* 12.430.000
    04
    18-07-2018 Consignación 5.500.000* 17.930.000
    20-07-2018 Cheque No 27 CE 850.000 17.080.000
    05
    23-07-2018 Consignación 8.600.000* 25.680.000
    25-07-2018 Cheque No 28 CE 900.000* 24.780.000
    06
    29-07-2018 Consignación 510.000* 25.290.000

    EXTRACTO BANCARIO
    DIA CONSIGNACIONES CHEQUE Y
    Y NOTAS DEBITO NOTAS CREDITO
    1 Consignación 9.700.000*
    4 Cheque No 23 820.000*
    4 ND Chequera 220.000
    8 Consignación 2.900.000*
    9 Cheque No 25 1. 850.000*
    15 Consignación 5.500.000*
    17 Cheque No 26 750.000*
    17 ND GMF 52.600
    17 NC Abono Cliente 428.000
    18 Consignación 8.600.000*
    23 Consignación 510.000*
    25 Cheque No 28 700.000*

    Total extracto bancario: (23.245.400)


    “Por error en registro en el libro de fecha 25-07-2018 se descuentan 200.000
    pesos” para dar un total de (25.490.000)

    Conciliación bancaria
    Cuenta n° 444222789
    Bancolombia
    Julio de 2018

    SALDO DEL EXTRACTO 23.245.400


    -Cheques pendiente de (1.950.000)
    cobro
    3 julio Cheque No 22 CE 01 1.100.000
    20 julio Cheque No 27 CE 850.000
    05
    +ND no contabilizados (272.600)
    4 julio Chequera 220.000
    17 julio GMF(4 xmil) 52.600
    -NC no contabilizada (428.000)
    17 julio Abono Cliente 428.000
    +Consig. no registradas (4.350.000)
    15 julio Consignación 4.350.000
    SALDO LIBROS 25.490.000

    AJUSTES GENERADOS POR CONCILIACION BANCARIA

    AJUSTES:

    1. ND chequera D C
    530505 gastos bancarios 220.000
    11100501 B. Colombia 220.000

    2. GMF (4 xmil) D C
    511595 otros (GMF) 52.600
    11100501 B. Colombia 52.600

    3. NC Abono cliente XYZ D C


    111100501 B. Colombia 428.000
    13050501 XYZ 428.000

    4. Error en registro del libro D C


    134595 otros 200.000
    11100501 B. Colombia 200.000
    3. Elabore la conciliación bancaria de la siguiente cuenta bancaria para el
    mes de abril de 2014.

    Libro de banco
    Bancolombia
    Cuenta corriente n°. 565656
    Abril de 2014

    FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

    01-04-2014 Consignación 18.600.000* 18.600.000


    03-04-2014 Cheque N°1 CE 01 1.200.000* 17.400.000
    05-04-2014 Cheque N°2 CE 02 1.950.000* 15.450.000
    06-04-2014 ND chequera 150.000* 15.300.000
    10-04-2014 Cheque N°03 15.300.000
    anulado
    12-04-2014 Cheque N°4 CE 03 2.500.000 12.800.000
    15-04-2014 Consignación 5.000.000 17.800.000
    18-04-2014 Cheque N°5 CE 04 3.000.000 14.800.000
    20-04-2014 Cheque N°6 CE 05 650.000* 14.150.000
    24-04-2014 Cheque N°7 CE 06 1.100.000* 13.050.000
    25-04-2014 Cheque N°8 CE 07 300.000 12.750.000
    30-04-2014 Consignación 3.000.000 15.750.000

    EXTRACTO BANCARIO
    DIA CONSIGNACIONES Y CHEQUES Y
    NOTAS DEBITO NOTAS CREDITO
    1 Consignación 18.600.000*
    5 Cheque n° 01 CE 01 1.200.000*
    5 Cheque n° 02 CE 02 1.950.000*
    6 ND Chequera 150.000*
    6 ND Comisiones 35.000
    28 Cheque n° 06 CE 05 650.000*
    29 Cheque n° 07 CE 06 1.100.000*
    29 ND GMF 25.000

    Total extracto bancario: (13.490.000)

    Conciliación bancaria
    Cuenta n° 565656
    Bancolombia
    Abril de 2014
    SALDO DEL EXTRACTO 13.490.000
    -CHEQUES PENDIENTE DE COBRO (5.800.000)
    12 de abril Cheque N°4 CE 03 2.500.000
    18 de abril Cheque N°5 CE 04 3.000.000
    25 de abril Cheque N°8 CE 07 300.000
    +ND no contabilizados (60.000)
    6 de abril comisiones 35.000
    29 de abril GMF(4 x mil) 25.000
    -NC no contabilizadas (0)
    +Consig. No contabilizadas
    15 de abril Consignación 5.000.000 (8.000.000)
    30 de abril Consignación 3.000.000
    SALDO LIBROS 15.750.000

    AJUSTES GENERADOS POR LA CONCILIACION BANCARIA


    Ajustes:

    1. ND comisiones D C
    530505 gastos bancarios 35.000
    11100501 Bancolombia 35.000

    2. GMF (4 XMIL) D C
    511595 otros. GMF 25.000
    11100501 Bancolombia 25.000

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