EMPRESA cinercial bolivia Nro de Pag.

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NIT 123456016 Versión Especial para la UNIVERSIDAD PUBLICA DE EL ALTO GESTION 2015
DIRECCION calle 1
PLAN DE CUENTAS
CODIGO DESCRIPCION Presupuesto Ajustable Mov. Costo

1 ACTIVO:
11 ACTIVO CORRIENTE:
111 ACTIVO DISPONIBLE:
11101 CAJA:
1110101 Caja Moneda Nacional N S
1110103 Caja Moneda Extranjera S S
11102 FONDO FIJO:
1110201 Caja Chica N S
11103 BANCOS:
1110301 BISA Moneda Nacional N S
1110302 BHN Moneda Nacional N S
1110303 BNB Moneda Nacional N S
1110304 BHN Moneda Extranjera S S
1110305 BNB Moneda Extranjera S S
1110306 banco la paz N S
11104 CAJA DE AHORRO M.N.:
1110401 Caja de Ahorro M/N BHN N S
11105 CAJA DE AHORRO M.E:
1110501 BNB CTA(190-007-0701) S S
112 ACTIVO EXIGIBLE:
11201 Cuentas Por Cobrar M.N N S
11202 Cuentas Por Cobrar M.E S S
11203 Alquileres Por Cobrar S S
11204 Varios Deudores S S
11205 Credito Fiscal-IVA U S
11206 Credito Fiscal Por Compensar U S
11207 ANTICIPO DE PROVEEDORES N N N N
11210 Cuentas Incobrables N S
11211 Previsión Cuentas Incobrables N S
11212 letras por cobrar N S
11213 documentos por cobrar N N S N
113 ACTIVO REALIZABLE:
11301 Inventarios S S
11302 Almacenes S S
114 Activo Diferido N N
11401 Sueldos Pagados Por Anticipado N S
11402 Seguros Pagados Por Anticipado N S
11403 Anticipo IUE-Compensar IT N S
12 ACTIVO NO CORRIENTE:
121 ACTIVO FIJO:
12101 Terreno S
12102 Edificaciones S
12103 Muebles y Enseres S
12104 Equipo de Oficina S
12105 Equipo de computacion S
12106 Vehiculos S
122 DEPREC. ACUM. ACTIVO FIJOS Y OTROS:
12202 Depreciacion Acum.de Edificio S
12203 Depreciacion Acum.de Muebles y Ens. S
12204 Depreciacion Acum.de Equipo de Ofic S
12205 Depreciacion Acum.de Equipo de Comp S
12206 Depreciacion Acum.de Vehiculos S
123 ACTIVO TRANSITORIO
12301 Mercaderia en Transito S S
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CODIGO DESCRIPCION Presupuesto Ajustable Mov. Costo

12302 Mercaderia Remitida en Consignacion S S

124 ACTIVO DE INVERSION:
12401 Acciones Telefonicas S S
2 CUENTAS DE PASIVO:
21 PASIVO CORRIENTES:
211 PASIVO EXIGIBLE A CORTO PLAZO M.N.
21101 Prestamos Por Pagar N S
21102 Intereses Por Pagar N S
21103 Comisiones Por Pagar N S
21104 Cuentas Por Pagar N S
21105 ANTICIPO DE CLIENTES N N N N
21106 letras por pagar N N S N
21107 cuentas por pagar N N S N
21108 documentos por pagar N N S N
212 PASIVO EXIGIBLE A CORTO PLAZO M.E.
21201 Prestamo Por Pagar M.E. S S
21202 Intereses Por Pagar M.E. S S
21203 Comisiones Por Pagar M.E. S S
21204 Varios Acreedores M.E. S S
213 APORTES Y RETENCIONES SOCIALES:
21301 Aporte Laboral Cotiz.Men.AFP 10% N S
21302 Aporte Laboral Riesgo Comun AFP 2% N S
21303 Aporte Laboral Comision AFP 0,50 % N S
21305 Aporte RC-IVA Dependientes U S
21306 Aporte Patronal CajaNl.de Salud 10% N S
21307 Aporte Patronal AFP Riesgo Prof. 2% N S
21308 Aporte Patronal FONVIS 2% N S
21309 Aporte Patronal INFOCAL 1 % N S
21310 Sueldos y Salarios Por Pagar N S
214 OBLIGACIONES FISCALES:
21401 Impuesto a la Transacciones 3% U S
21402 Debito Fiscal-IVA Ventas 13% U S
21403 Debito Fiscal-IVA Por Compensar 13% U S
21404 Retenciones Imp. A las Transac. 3% U S
21405 Retenciones IVA-Por Terceros 13% U S
21406 Impuesto a las Utilidades 25 % U S
21407 Retencion Impuesto Utilidades 12.5% U S
21408 Retenciones Imp. Util. S/Bienes 5% U S
215 PROVISIONES DE GESTION
21501 Provision Aguinaldo de Navidad N S
21502 Prima Anual N S
21503 Provision Cuentas Pendientes N S
22 PASIVO NO CORRIENTE:
221 PASIVO EXIGIBLE A LARGO PLAZO M.N.
22101 Prestamo Bancario M.N. N S
22102 Prevision Para Indemnizacion N S
22103 Prevision Para Cuentas Incobrables N S
222 PASIVO EXIGIBLE A LARGO PLAZO M.E.
22201 Prestamo Bancario M.E. S S
3 PATRIMONIO NETO:
31 CAPITAL SOCIAL:
311 Capital Social S
312 Ajuste Global de Patrimonio S
313 Reserva Legal S
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CODIGO DESCRIPCION Presupuesto Ajustable Mov. Costo

314 Resultados Acumulados S

315 Utilidad a Distribuir S
316 Utilidad Neta de la Gestion S
317 Perdida Neta de la Gestion S
318 Cuentas Por Capitalizar S
319 Reserva Por Revaluo Tec.de Ac.Fijo. S
4 CUENTAS DE INGRESO:
41 I N G R E S O S:
411 INGRESOS OPERATIVOS:
41101 Ventas y Servicios N S
41102 Descuentos en Compras N S
41103 Sobrantes en Ventas N S
41104 Ingresos Varios N S
41105 Donaciones N S
41106 Multas Disciplinarias N S
41107 Alquilres Percibidos N S
41108 Intereses Ganados N S
41109 Diferencia de Cambio N S
41110 Ajuste P.Inflacion y Tenencia de B. S
41111 Ajustes Valores Monetarias S
41112 RECARGO EN VENTAS N N N N
5 CUENTAS DE EGRESOS:
51 GASTOS DE ADMINIT. Y OPERATIVO:
511 COSTO DE VENTA:
51101 Costo de Ventas N S
51102 Descuentos en Ventas N S
51103 RECARGO EN COMPRAS N N N N
512 REMUNERACION AL FACTOR DEL TRABAJO:
51201 Sueldos y Salarios Pagados N S
51202 Aguinaldos N S
51203 Vacaciones Pagadas N S
51204 Gastos Por Capacitacion N S
51205 Gastos de Movilidad N S
51206 Gastos Por Indemnizacion N S
51207 Gastos Por Desahucios N S
51208 Gastos Por Bonificaciones N S
51209 Servicios Profesionales N S
51210 Sueldos Eventuales N S
51211 Sueldos y Honorarios Profesionales N S
51212 Pasajes y Viaticos N S
51213 Servicio de Auditoria Externa N S
513 GASTOS POR SERVICIOS:
51301 Aportes a la Caja Nacional de Salud N S
51302 Aportes a las A.F.P. Sobre Riesgos N S
51303 Aportes a FONVIS N S
51304 Aportes a INFOCAL N S
51305 Retenciones Aportes RC-IVA U S
514 OTRAS CARGAS SOCIALES:
51401 Subsidio Pre-Natal N S
51402 Subsidio de Natalidad N S
51403 Subsidio de Lactancia N S
51404 Subsidio de Sepelio N S
515 GASTOS SERVICIOS FINANCIEROS:
51501 Gastos Por Chequera y Visacion N S
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CODIGO DESCRIPCION Presupuesto Ajustable Mov. Costo

51502 Intereses Bancarios y Otro N S

51503 Gastos Por Seguros N S
51504 Otros Seguros N S
51505 Ajuste Por Inflacion y Ten.de Biene S
516 PAGOS DE TRIBUTOS: N
51601 Impuesto Propiedad de Biens Inmuble U S
51602 Impuestos Municipales U S
51603 Impuesto Sucecion y Transac.Gratuit U S
51604 Impuesto a las Transacciones U S
51605 Otros Impuestos U S
51606 Impuesto a las Util.de las Empresas U S
51607 Impuesto al Valor Agregado U S
51608 Gastos, Multas y Recargos U S
52 GASTOS DE ADMINISTACION:
521 GASTOS OPERATIVOS:
52101 Servicio Telefonico N S
52102 Servicio de Luz Electrica N S
52103 Servicio de ENTEL-TELECEL N S
52104 Servicio de Agua Potable N S
52105 Servicio de Basura N S
52106 Servicio de Publicidad y Propaganda N S
52107 Servicio de Imprenta N S
52108 Servicio de Movilidad N S
52109 Servicio de Te y Refrigerio N S
52110 Servicio de Fletes y Correo N S
52111 Servicio de Casilla de Correo N S
52112 Servicio de Fotocopias N S
52113 Gastos Por Formularios N S
52114 Gastos de Representacion N S
52115 Gastos Notariales y Judiciales N S
52116 Suscripciones y Afiliaciones N S
52117 Material de Escritorio N S
52118 Donaciones y Obsequios N S
52119 Diversos Gastos N S
522 GASTOS GENERALES: N
52201 Material de Oficina N S
52202 Material y Mantenimiento de Limpiez N S
52203 Botiquin de Medicinas N S
52204 Ajuste Gastos Gestiones Anteriores N S
52205 Faltantes en Caja N S
52206 Gastos Varios N S
523 DIFERENCIA DE CAMBIO:
52301 Ajuste Por Inf. Y Tenencia de Biene S
524 GASTOS PREVISIONES Y PROVISIONES: N
52401 Beneficios sociales N S
52402 Desahucio N S
52403 Gastos Reservas y Seguros N S
52404 Perdida Por Cuentas Incobrables N S
52405 Gastos Vacaciones Devengadas N S
525 PERDIDAS DE CAMBIO:
52501 Diferencia de Cambio N S
52502 Ajuste Correcciones Valores Monetar S
52503 Ajuste Por Inf. Y Tenencia de Biene S
526 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS:
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PLAN DE CUENTAS
CODIGO DESCRIPCION Presupuesto Ajustable Mov. Costo

52602 Depreciacion de Edificio e Instalac N S

52603 Depreciacion de Muebles y Enseres N S
52604 Depreciacion de Equipo de Oficina N S
52605 Depreciacion de Equipo de Computac. N S
527 OTROS EGRESOS
52702 Mantenimiento y Reparacion Inmueble N S
52703 Mantenimiento y Reparacion Mueb.y E N S
52704 Mantenimiento y Reparacion Eq.de Of N S
52705 Mantenimiento y Reparacion Eq. Comp N S
52706 Mantenimiento y Reparacion Vehiculo N S
52707 Mantenimiento y Reparacion Electric N S
528 PERDIDA DE CAPITAL:
52801 Baja de Activos Fijos N S
529 GASTOS NO DEDUCIBLES
52901 Multas y Accesorios N S
52902 Donaciones y Obsequios N S
52903 Sueldos Eventuales N S
52904 Depreciacion de Activos Fijos N S
52905 Perdidas y Ganancias N S
52906 Sueldos Profesionales N S