LIBRO DIARIO

Día 1 PARTIDA No. 1

1 Caja Q 1,050.00
2 Bancos Q 38,500.00
3 Iva por Cobrar Q 2,352.86
4 Clientes Q 2,720.00
5 Documentos por Cobrar Q 740.00
6 Mercaderías Q 16,910.71
7 Alquileres pagados por anticipado Q 6,100.00
8 Mobiliario y Equipo Q 2,696.43
9 Gastos de Organización e Instalación Q 1,150.00
10 Proveedores Q 13,200.00
11 Documentos por Pagar Q 2,500.00
12 Préstamo Bancario Q 32,000.00
13 Capital Contable Q 24,520.00
Q 72,220.00 Q 72,220.00

Día 2 PARTIDA No. 2

9 Gastos de Organización e Instalación Q 160.71
3 Iva por Cobrar Q 19.29
1 Caja Q 180.00
Factura No. 078 de librería Los Álamos por compra de 6 libros
contables c/u Q.30.00 Q 180.00 Q 180.00

Día 3 PARTIDA No. 3

1 Caja Q 5,060.00
14 Ventas Q 4,517.86
15 Iva por Pagar Q 542.14
Venta de mercaderías según facturas No. 001 a la 011 Q 5,060.00 Q 5,060.00

Día 4 PARTIDA No. 4

16 Seguros pagados por anticipado Q 848.21
3 Iva por Cobrar Q 101.79
2 Bancos Q 950.00
Compra de póliza de seguro contra incendio según factura No.
02164 de Seguros América cancelada con cheque No. 3464. Q 950.00 Q 950.00

Día 6 PARTIDA No. 5

1 Caja Q 550.00
4 Clientes Q 550.00
Abono del cliente José López Martínez según recibo No. 01 Q 550.00 Q 550.00

Día 10 PARTIDA No. 6

1 Caja Q 12,800.00
14 Ventas Q 11,428.57
15 Iva por Pagar Q 1,371.43
Venta de mercaderías según facturas No. 012 a la 024 Q 12,800.00 Q 12,800.00
Día 18 PARTIDA No. 7
17 Compras Q 9,375.00
3 Iva por Cobrar Q 1,125.00
2 Bancos Q 1,125.00
10 Proveedores Q 9,375.00
Compra de mercadería al crédito según factura No. 3524 de
Distribuidora El Rosal, el Iva se pago con cheque No. 3470 Q 10,500.00 Q 10,500.00

Día 20 PARTIDA No. 8

10 Proveedores Q 500.00
18 Devolución y rebajas sobre compras Q 446.43
3 Iva por Cobrar Q 53.57
Devolución de mercadería defectuosa a nuestro proveedor
Distribuidora El Rosal, según Nota de Crédito No. 89 Q 500.00 Q 500.00

Día 22 PARTIDA No. 9

1 Caja Q 910.71
4 Clientes Q 7,589.29
14 Ventas Q 7,589.29
15 Iva por Pagar Q 910.71
Venta de mercaderías al crédito a almacén "Chiqui" según
factura No. 25, el Iva se recibió en efectivo Q 8,500.00 Q 8,500.00

Día 25 PARTIDA No. 10

10 Proveedores Q 2,000.00
2 Bancos Q 2,000.00
Abono a proveedor "La Juguetería" con cheque No. 3471 Q 2,000.00 Q 2,000.00

Día 27 PARTIDA No. 11

1 Caja Q 8,090.00
14 Ventas Q 7,223.21
15 Iva por Pagar Q 866.79
Venta de mercaderías según facturas No. 026 a la 035 Q 8,090.00 Q 8,090.00

Día 28 PARTIDA No. 12

19 Gastos de administración Q 464.29
3 Iva por Cobrar Q 55.71
2 Bancos Q 520.00
Pago de energía eléctrica según factura No. BX-0234176
cancelado con cheque No. 3472 Q 520.00 Q 520.00

Día 29 PARTIDA No. 13

19 Gastos de administración Q 1,607.14
3 Iva por Cobrar Q 192.86
2 Bancos Q 1,800.00
Pago de seguridad según factura No. 2804 con cheque No. 3473 Q 1,800.00 Q 1,800.00
Día 30 PARTIDA No. 14
1 Caja Q 5,200.00
14 Ventas Q 4,642.86
15 Iva por Pagar Q 557.14
Venta de mercaderías según facturas No. 036 a la 040 Q 5,200.00 Q 5,200.00

Día 31 PARTIDA No. 15

20 Sueldos Q 8,500.00
21 Bonificación Incentivo Q 1,100.00
22 Cuota Patronal Q 1,076.95
23 Cuota Laboral y Patronal por Pagar Q 1,487.50
2 Bancos Q 9,189.45
Cancelación de sueldos del presente mes con cheques No.
3474 al No. 3476 Q 10,676.95 Q 10,676.95
 Debe Haber
Data
Folio Cuentas Día Partida Sum - Debe
1
Caja ###
Día 1
PARTIDA No. Q 1,050.00
Día 10
PARTIDA No. ###
Día 2
PARTIDA No. 2
Día 22
PARTIDA No. Q 910.71
Día 27
PARTIDA No. Q 8,090.00
Día 3
PARTIDA No. Q 5,060.00
Día 30
PARTIDA No. Q 5,200.00
Día 6
PARTIDA No. Q 550.00
2
Bancos ###
Día 1
PARTIDA No. ###
Día 18
PARTIDA No. 7
Día 25
PARTIDA No. 10
Día 28
PARTIDA No. 12
Día 29
PARTIDA No. 13
Día 31
PARTIDA No. 15
Día 4
PARTIDA No. 4
3
Iva por Cobrar Q 3,847.50
Día 1
PARTIDA No. Q 2,352.86
Día 18
PARTIDA No. Q 1,125.00
Día 2
 PARTIDA No. Q 19.29
Día 20
PARTIDA No. 8
Día 28
PARTIDA No. Q 55.71
Día 29
PARTIDA No. Q 192.86
Día 4
PARTIDA No. Q 101.79
4
Clientes ###
Día 1
PARTIDA No. Q 2,720.00
Día 22
PARTIDA No. Q 7,589.29
Día 6
PARTIDA No. 5
5
Documentos por Cobrar Q 740.00
Día 1
PARTIDA No. Q 740.00
6
Mercaderías ###
Día 1
PARTIDA No. ###
7
Alquileres pagados por anticipado Q 6,100.00
Día 1
PARTIDA No. Q 6,100.00
8
Mobiliario y Equipo Q 2,696.43
Día 1
PARTIDA No. Q 2,696.43
9
Gastos de Organización e Instalación Q 1,310.71
Día 1
PARTIDA No. Q 1,150.00
Día 2
PARTIDA No. Q 160.71
10
Proveedores Q 2,500.00
Día 1
PARTIDA No. 1
Día 18
PARTIDA No. 7
 Día 20
PARTIDA No. Q 500.00
Día 25
PARTIDA No. Q 2,000.00
11
Documentos por Pagar
Día 1
PARTIDA No. 1
12
Préstamo Bancario
Día 1
PARTIDA No. 1
13
Capital Contable
Día 1
PARTIDA No. 1
14
Ventas
Día 10
PARTIDA No. 6
Día 22
PARTIDA No. 9
Día 27
PARTIDA No. 11
Día 3
PARTIDA No. 3
Día 30
PARTIDA No. 14
15
Iva por Pagar
Día 10
PARTIDA No. 6
Día 22
PARTIDA No. 9
Día 27
PARTIDA No. 11
Día 3
PARTIDA No. 3
Día 30
PARTIDA No. 14
16
Seguros pagados por anticipado Q 848.21
Día 4
PARTIDA No. Q 848.21
17
 Compras Q 9,375.00
Día 18
PARTIDA No. Q 9,375.00
18
Devolución y rebajas sobre compras
Día 20
PARTIDA No. 8
19
Gastos de administración Q 2,071.43
Día 28
PARTIDA No. Q 464.29
Día 29
PARTIDA No. Q 1,607.14
20
Sueldos Q 8,500.00
Día 31
PARTIDA No. Q 8,500.00
21
Bonificación Incentivo Q 1,100.00
Día 31
PARTIDA No. Q 1,100.00
22
Cuota Patronal Q 1,076.95
Día 31
PARTIDA No. Q 1,076.95
23
Cuota Laboral y Patronal por Pagar
Día 31
PARTIDA No. 15
Total Result ###
Sum - Haber

Q 180.00

Q 180.00

###

Q 1,125.00

Q 2,000.00

Q 520.00

Q 1,800.00

Q 9,189.45

Q 950.00

Q 53.57
Q 53.57

Q 550.00

Q 550.00

###

###

Q 9,375.00
Q 2,500.00

Q 2,500.00

###

###

###

###

###

###

Q 7,589.29

Q 7,223.21

Q 4,517.86

Q 4,642.86

Q 4,248.21

Q 1,371.43

Q 910.71

Q 866.79

Q 542.14

Q 557.14
Q 446.43

Q 446.43

Q 1,487.50

Q 1,487.50
###
 Data
Folio Cuentas Sum - Debe Sum - Haber
1
Caja Q 33,660.71 Q 180.00
2
Bancos Q 38,500.00 Q 15,584.45
3
Iva por Cobrar Q 3,847.50 Q 53.57
4
Clientes Q 10,309.29 Q 550.00
5
Documentos por Q 740.00
6
Mercaderías Q 16,910.71
7
Alquileres pagad Q 6,100.00
8
Mobiliario y Equ Q 2,696.43
9
Gastos de OrganizQ 1,310.71
10
Proveedores Q 2,500.00 Q 22,575.00
11
Documentos por Pagar Q 2,500.00
12
Préstamo Bancario Q 32,000.00
13
Capital Contable Q 24,520.00
14
Ventas Q 35,401.79
15
Iva por Pagar Q 4,248.21
16
Seguros pagados Q 848.21
17
Compras Q 9,375.00
18
Devolución y rebajas sobre compr Q 446.43
19
Gastos de admini Q 2,071.43
20
Sueldos Q 8,500.00
21
 Bonificación Ince Q 1,100.00
22
Cuota Patronal Q 1,076.95
23
Cuota Laboral y Patronal por Pagar Q 1,487.50
Total Result Q 139,546.95 Q 139,546.95
 Data
Folio Cuentas Día Partida Sum - Debe
1
Caja ###
Día 1
PARTIDA No. Q 1,050.00
Día 10
PARTIDA No. ###
Día 2
PARTIDA No. 2
Día 22
PARTIDA No. Q 910.71
Día 27
PARTIDA No. Q 8,090.00
Día 3
PARTIDA No. Q 5,060.00
Día 30
PARTIDA No. Q 5,200.00
Día 6
PARTIDA No. Q 550.00
2
Bancos ###
Día 1
PARTIDA No. ###
Día 18
PARTIDA No. 7
Día 25
PARTIDA No. 10
Día 28
PARTIDA No. 12
Día 29
PARTIDA No. 13
Día 31
PARTIDA No. 15
Día 4
PARTIDA No. 4
3
Iva por Cobrar Q 3,847.50
Día 1
PARTIDA No. Q 2,352.86
Día 18
PARTIDA No. Q 1,125.00
Día 2
 PARTIDA No. Q 19.29
Día 20
PARTIDA No. 8
Día 28
PARTIDA No. Q 55.71
Día 29
PARTIDA No. Q 192.86
Día 4
PARTIDA No. Q 101.79
4
Clientes ###
Día 1
PARTIDA No. Q 2,720.00
Día 22
PARTIDA No. Q 7,589.29
Día 6
PARTIDA No. 5
5
Documentos por Cobrar Q 740.00
Día 1
PARTIDA No. Q 740.00
6
Mercaderías ###
Día 1
PARTIDA No. ###
7
Alquileres pagados por anticipado Q 6,100.00
Día 1
PARTIDA No. Q 6,100.00
8
Mobiliario y Equipo Q 2,696.43
Día 1
PARTIDA No. Q 2,696.43
9
Gastos de Organización e Instalación Q 1,310.71
Día 1
PARTIDA No. Q 1,150.00
Día 2
PARTIDA No. Q 160.71
10
Proveedores Q 2,500.00
Día 1
PARTIDA No. 1
Día 18
PARTIDA No. 7
 Día 20
PARTIDA No. Q 500.00
Día 25
PARTIDA No. Q 2,000.00
11
Documentos por Pagar
Día 1
PARTIDA No. 1
12
Préstamo Bancario
Día 1
PARTIDA No. 1
13
Capital Contable
Día 1
PARTIDA No. 1
14
Ventas
Día 10
PARTIDA No. 6
Día 22
PARTIDA No. 9
Día 27
PARTIDA No. 11
Día 3
PARTIDA No. 3
Día 30
PARTIDA No. 14
15
Iva por Pagar
Día 10
PARTIDA No. 6
Día 22
PARTIDA No. 9
Día 27
PARTIDA No. 11
Día 3
PARTIDA No. 3
Día 30
PARTIDA No. 14
16
Seguros pagados por anticipado Q 848.21
Día 4
PARTIDA No. Q 848.21
17
 Compras Q 9,375.00
Día 18
PARTIDA No. Q 9,375.00
18
Devolución y rebajas sobre compras
Día 20
PARTIDA No. 8
19
Gastos de administración Q 2,071.43
Día 28
PARTIDA No. Q 464.29
Día 29
PARTIDA No. Q 1,607.14
20
Sueldos Q 8,500.00
Día 31
PARTIDA No. Q 8,500.00
21
Bonificación Incentivo Q 1,100.00
Día 31
PARTIDA No. Q 1,100.00
22
Cuota Patronal Q 1,076.95
Día 31
PARTIDA No. Q 1,076.95
23
Cuota Laboral y Patronal por Pagar
Día 31
PARTIDA No. 15
Total Result ###
Sum - Haber

Q 180.00

Q 180.00

###

Q 1,125.00

Q 2,000.00

Q 520.00

Q 1,800.00

Q 9,189.45

Q 950.00

Q 53.57
Q 53.57

Q 550.00

Q 550.00

###

###

Q 9,375.00
Q 2,500.00

Q 2,500.00

###

###

###

###

###

###

Q 7,589.29

Q 7,223.21

Q 4,517.86

Q 4,642.86

Q 4,248.21

Q 1,371.43

Q 910.71

Q 866.79

Q 542.14

Q 557.14
Q 446.43

Q 446.43

Q 1,487.50

Q 1,487.50
###
 -
LIBRO DIARIO MODIFICADO

Día Partida Folio Cuentas Descripción Debe Haber

Día 1 PARTIDA No. 1 1 Caja Valor inicial Q 1,050.00
Día 1 PARTIDA No. 1 2 Bancos Valor inicial Q 38,500.00
Día 1 PARTIDA No. 1 3 Iva por Cobrar Valor inicial Q 2,352.86
Día 1 PARTIDA No. 1 4 Clientes Valor inicial Q 2,720.00
Día 1 PARTIDA No. 1 5 Documentos por Cobrar Valor inicial Q 740.00
Día 1 PARTIDA No. 1 6 Mercaderías Valor inicial Q 16,910.71
Día 1 PARTIDA No. 1 7 Alquileres pagados por anticipado Valor inicial Q 6,100.00
Día 1 PARTIDA No. 1 8 Mobiliario y Equipo Valor inicial Q 2,696.43
Día 1 PARTIDA No. 1 9 Gastos de Organización e Instalación Valor inicial Q 1,150.00
Día 1 PARTIDA No. 1 10 Proveedores Valor inicial Q 13,200.00
Día 1 PARTIDA No. 1 11 Documentos por Pagar Valor inicial Q 2,500.00
Día 1 PARTIDA No. 1 12 Préstamo Bancario Valor inicial Q 32,000.00
Día 1 PARTIDA No. 1 13 Capital Contable Valor inicial Q 24,520.00
Día 2 PARTIDA No. 2 9 Gastos de Organización e Instalación Compra de libros contables Q 160.71
Día 2 PARTIDA No. 2 3 Iva por Cobrar Compra de libros contables Q 19.29
Día 2 PARTIDA No. 2 1 Caja Compra de libros contables Q 180.00
Día 3 PARTIDA No. 3 1 Caja Venta de mercadería Q 5,060.00
Día 3 PARTIDA No. 3 14 Ventas Venta de mercadería Q 4,517.86
Día 3 PARTIDA No. 3 15 Iva por Pagar Venta de mercadería Q 542.14
Día 4 PARTIDA No. 4 16 Seguros pagados por anticipado Pago de seguros Q 848.21
Día 4 PARTIDA No. 4 3 Iva por Cobrar Pago de seguros Q 101.79
Día 4 PARTIDA No. 4 2 Bancos Pago de seguros Q 950.00
Día 6 PARTIDA No. 5 1 Caja Abono de cliente Q 550.00
Día 6 PARTIDA No. 5 4 Clientes Abono de cliente Q 550.00
Día 10 PARTIDA No. 6 1 Caja Venta de mercadería Q 12,800.00
Día 10 PARTIDA No. 6 14 Ventas Venta de mercadería Q 11,428.57
Día 10 PARTIDA No. 6 15 Iva por Pagar Venta de mercadería Q 1,371.43
Día 18 PARTIDA No. 7 17 Compras Compra de mercadería Q 9,375.00
Día 18 PARTIDA No. 7 3 Iva por Cobrar Compra de mercadería Q 1,125.00
Día 18 PARTIDA No. 7 2 Bancos Compra de mercadería Q 1,125.00
Día 18 PARTIDA No. 7 10 Proveedores Compra de mercadería Q 9,375.00
Día 20 PARTIDA No. 8 10 Proveedores Devolución de mercadería Q 500.00
Día 20 PARTIDA No. 8 18 Devolución y rebajas sobre compra Devolución de mercadería Q 446.43
Día 20 PARTIDA No. 8 3 Iva por Cobrar Devolución de mercadería Q 53.57
Día 22 PARTIDA No. 9 1 Caja Venta de mercadería Q 910.71
Día 22 PARTIDA No. 9 4 Clientes Venta de mercadería Q 7,589.29
Día 22 PARTIDA No. 9 14 Ventas Venta de mercadería Q 7,589.29
Día 22 PARTIDA No. 9 15 Iva por Pagar Venta de mercadería Q 910.71
Día 25 PARTIDA No. 10 10 Proveedores Pago a proveedor Q 2,000.00
Día 25 PARTIDA No. 10 2 Bancos Pago a proveedor Q 2,000.00
Día 27 PARTIDA No. 11 1 Caja Venta de mercadería Q 8,090.00
Día 27 PARTIDA No. 11 14 Ventas Venta de mercadería Q 7,223.21
Día 27 PARTIDA No. 11 15 Iva por Pagar Venta de mercadería Q 866.79
Día 28 PARTIDA No. 12 19 Gastos de administración Pago de servicios Q 464.29
Día 28 PARTIDA No. 12 3 Iva por Cobrar Pago de servicios Q 55.71
Día 28 PARTIDA No. 12 2 Bancos Pago de servicios Q 520.00
Día 29 PARTIDA No. 13 19 Gastos de administración Pago de servicios Q 1,607.14
Día 29 PARTIDA No. 13 3 Iva por Cobrar Pago de servicios Q 192.86
Día 29 PARTIDA No. 13 2 Bancos Pago de servicios Q 1,800.00
Día 30 PARTIDA No. 14 1 Caja Venta de mercadería Q 5,200.00
Día 30 PARTIDA No. 14 14 Ventas Venta de mercadería Q 4,642.86
Día 30 PARTIDA No. 14 15 Iva por Pagar Venta de mercadería Q 557.14
Día 31 PARTIDA No. 15 20 Sueldos Pago de salarios Q 8,500.00
Día 31 PARTIDA No. 15 21 Bonificación Incentivo Pago de salarios Q 1,100.00
Día 31 PARTIDA No. 15 22 Cuota Patronal Pago de salarios Q 1,076.95
Día 31 PARTIDA No. 15 23 Cuota Laboral y Patronal por Pagar Pago de salarios Q 1,487.50
Día 31 PARTIDA No. 15 2 Bancos Pago de salarios Q 9,189.45
 LIBRO MAYOR
CAJA
Día Partida Folio Cuentas Descripción
Día 1 PARTIDA No. 1 1 Caja Valor inicial
Día 2 PARTIDA No. 2 1 Compra
Caja de libros contables
Día 3 PARTIDA No. 3 1 Caja Venta de mercadería
Día 6 PARTIDA No. 5 1 Caja Abono de cliente
Día 10 PARTIDA No. 6 1 Caja Venta de mercadería
Día 22 PARTIDA No. 9 1 Caja Venta de mercadería
Día 27 PARTIDA No. 11 1 Caja Venta de mercadería
Día 30 PARTIDA No. 14 1 Caja Venta de mercadería

BANCOS
Día Partida Folio Cuentas Descripción
Día 1 PARTIDA No. 1 2 Bancos Valor inicial
Día 4 PARTIDA No. 4 2 Bancos
Pago de seguros
Día 18 PARTIDA No. 7 2 Bancos
Compra de mercadería
Día 25 PARTIDA No. 10 2 Bancos
Pago a proveedor
Día 28 PARTIDA No. 12 2 Bancos
Pago de servicios
Día 29 PARTIDA No. 13 2 Bancos
Pago de servicios
Día 31 PARTIDA No. 15 2 Bancos
Pago de salarios
 Debe Haber
Q 1,050.00
Q 180.00
Q 5,060.00
Q 550.00
Q 12,800.00
Q 910.71
Q 8,090.00
Q 5,200.00
Q 33,660.71 Q 180.00
33,480.71

Debe Haber
Q 38,500.00
Q 950.00
Q 1,125.00
Q 2,000.00
Q 520.00
Q 1,800.00
Q 9,189.45
Q 38,500.00 Q 15,584.45
22,915.55
 Libro Balance de Saldos

Movimientos Saldos
Folio Cuentas Debe Haber Deudor
1 Caja Q 33,660.71 Q 180.00 Q 33,480.71
2 Bancos Q 38,500.00 Q 15,584.45 Q 22,915.55
3 Iva por Cobrar Q 3,847.50 Q 53.57 Q 3,793.93
4 Clientes Q 10,309.29 Q 550.00 Q 9,759.29
5 Documentos por Cobrar Q 740.00 Q - Q 740.00
6 Mercaderías Q 16,910.71 Q - Q 16,910.71
7 Alquileres pagados por anticipado Q 6,100.00 Q - Q 6,100.00
8 Mobiliario y Equipo Q 2,696.43 Q - Q 2,696.43
9 Gastos de Organización e Instalación Q 1,310.71 Q - Q 1,310.71
10 Proveedores Q 2,500.00 Q 22,575.00 Q -
11 Documentos por Pagar Q - Q 2,500.00 Q -
12 Préstamo Bancario Q - Q 32,000.00 Q -
13 Capital Contable Q - Q 24,520.00 Q -
14 Ventas Q - Q 35,401.79 Q -
15 Iva por Pagar Q - Q 4,248.21 Q -
16 Seguros pagados por anticipado Q 848.21 Q - Q 848.21
17 Compras Q 9,375.00 Q - Q 9,375.00
18 Devolución y rebajas sobre compras Q - Q 446.43 Q -
19 Gastos de administración Q 2,071.43 Q - Q 2,071.43
20 Sueldos Q 8,500.00 Q - Q 8,500.00
21 Bonificación Incentivo Q 1,100.00 Q - Q 1,100.00
22 Cuota Patronal Q 1,076.95 Q - Q 1,076.95
23 Cuota Laboral y Patronal por Pagar Q - Q 1,487.50 Q -
Q 139,546.95 Q 139,546.95 Q 120,678.93
Saldos
Acreedor >
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q 20,075.00
Q 2,500.00
Q 32,000.00
Q 24,520.00
Q 35,401.79
Q 4,248.21
Q -
Q -
Q 446.43
Q -
Q -
Q -
Q -
Q 1,487.50
Q 120,678.93
 LIBRO DIARIO

Dia Partida Folio PARTIDA No. 1

Dia 1 PARTIDA No. 1 1 Caja Q 1,050.00
Dia 1 PARTIDA No. 1 2 Bancos Q 38,500.00
Dia 1 PARTIDA No. 1 3 Iva por Cobrar Q 2,352.86
Dia 1 PARTIDA No. 1 4 Clientes Q 2,720.00
Dia 1 PARTIDA No. 1 5 Documentos por Cobrar Q 740.00
Dia 1 PARTIDA No. 1 6 Mercaderías Q 16,910.71
Dia 1 PARTIDA No. 1 7 Alquileres pagados por anticipado Q 6,100.00
Dia 1 PARTIDA No. 1 8 Mobiliario y Equipo Q 2,696.43
Dia 1 PARTIDA No. 1 9 Gastos de Organización e Instalación Q 1,150.00
Dia 1 PARTIDA No. 1 10 Proveedores Q 13,200.00
Dia 1 PARTIDA No. 1 11 Documentos por Pagar Q 2,500.00
Dia 1 PARTIDA No. 1 12 Préstamo Bancario Q 32,000.00
Dia 1 PARTIDA No. 1 13 Capital Contable Q 24,520.00
Día 2 PARTIDA No. 2 9 Gastos de Organización e Instalación Q 160.71
Día 2 PARTIDA No. 2 3 Iva por Cobrar Q 19.29
Día 2 PARTIDA No. 2 1 Caja Q 180.00
Día 3 PARTIDA No. 3
1 Caja Q 5,060.00
14 Ventas Q 4,517.86
15 Iva por Pagar Q 542.14
Venta de mercaderías según facturas No. 001 a la 011 Q 5,060.00 Q 5,060.00

Día 4 PARTIDA No. 4

16 Seguros pagados por anticipado Q 848.21
3 Iva por Cobrar Q 101.79
2 Bancos Q 950.00
Compra de póliza de seguro contra incendio según factura No.
02164 de Seguros América cancelada con cheque No. 3464. Q 950.00 Q 950.00

Día 6 PARTIDA No. 5

1 Caja Q 550.00
4 Clientes Q 550.00
Abono del cliente José López Martínez según recibo No. 01 Q 550.00 Q 550.00

Día 10 PARTIDA No. 6

1 Caja Q 12,800.00
14 Ventas Q 11,428.57
15 Iva por Pagar Q 1,371.43
Venta de mercaderías según facturas No. 012 a la 024 Q 12,800.00 Q 12,800.00

Día 18 PARTIDA No. 7

17 Compras Q 9,375.00
3 Iva por Cobrar Q 1,125.00
2 Bancos Q 1,125.00
10 Proveedores Q 9,375.00
Compra de mercadería al crédito según factura No. 3524 de
Distribuidora El Rosal, el Iva se pago con cheque No. 3470 Q 10,500.00 Q 10,500.00

Día 20 PARTIDA No. 8

10 Proveedores Q 500.00
18 Devolución y rebajas sobre compras Q 446.43
3 Iva por Cobrar Q 53.57
Devolución de mercadería defectuosa a nuestro proveedor
Distribuidora El Rosal, según Nota de Crédito No. 89 Q 500.00 Q 500.00

Día 22 PARTIDA No. 9

1 Caja Q 910.71
Dia 1 Clientes Q 7,589.29
14 Ventas Q 7,589.29
15 Iva por Pagar Q 910.71
Venta de mercaderías al crédito a almacén "Chiqui" según
factura No. 25, el Iva se recibió en efectivo Q 8,500.00 Q 8,500.00

Día 25 PARTIDA No. 10

10 Proveedores Q 2,000.00
2 Bancos Q 2,000.00
Abono a proveedor "La Juguetería" con cheque No. 3471 Q 2,000.00 Q 2,000.00

Día 27 PARTIDA No. 11

1 Caja Q 8,090.00
14 Ventas Q 7,223.21
15 Iva por Pagar Q 866.79
Venta de mercaderías según facturas No. 026 a la 035 Q 8,090.00 Q 8,090.00

Día 28 PARTIDA No. 12

19 Gastos de administración Q 464.29
3 Iva por Cobrar Q 55.71
2 Bancos Q 520.00
Pago de energía eléctrica según factura No. BX-0234176
cancelado con cheque No. 3472 Q 520.00 Q 520.00

Día 29 PARTIDA No. 13

19 Gastos de administración Q 1,607.14
3 Iva por Cobrar Q 192.86
2 Bancos Q 1,800.00
Pago de seguridad según factura No. 2804 con cheque No. 3473 Q 1,800.00 Q 1,800.00

Día 30 PARTIDA No. 14

1 Caja Q 5,200.00
14 Ventas Q 4,642.86
15 Iva por Pagar Q 557.14
Venta de mercaderías según facturas No. 036 a la 040 Q 5,200.00 Q 5,200.00

Día 31 PARTIDA No. 15

20 Sueldos Q 8,500.00
21 Bonificación Incentivo Q 1,100.00
22 Cuota Patronal Q 1,076.95
23 Cuota Laboral y Patronal por Pagar Q 1,487.50
2 Bancos Q 9,189.45
Cancelación de sueldos del presente mes con cheques No.
3474 al No. 3476 Q 10,676.95 Q 10,676.95