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    Audi Interna COSO II

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    Ronald Quispe
    La empresa ENDE GUARACACHI S.A. demuestra integridad a través de auditorías externas y establece estructuras y líneas de reporte para asignar autoridad y responsabilidad en el logro de objetivos. La organización también identifica riesgos relacionados con sus objetivos, considera el fraude, y selecciona actividades de control para mitigar riesgos a un nivel aceptable.

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    La empresa ENDE GUARACACHI S.A. demuestra integridad a través de auditorías externas y establece estructuras y líneas de reporte para asignar autoridad y responsabilidad en el logro de objetivos. La organización también identifica riesgos relacionados con sus objetivos, considera el fraude, y selecciona actividades de control para mitigar riesgos a un nivel aceptable.

    Descripción original:

    COSO II

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    La empresa ENDE GUARACACHI S.A. demuestra integridad a través de auditorías externas y establece estructuras y líneas de reporte para asignar autoridad y responsabilidad en el logro de objetivos. La organización también identifica riesgos relacionados con sus objetivos, considera el fraude, y selecciona actividades de control para mitigar riesgos a un nivel aceptable.

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    1.- ¿Cómo la organización demuestra compromiso con la integridad y valores éticos?

    La empresa ENDE GUARACACHI S.A. demuestra integridad atraves auditorías externas

    2.- ¿Cómo el directorio demuestra independencia de la gerencia y vigila el desarrollo y


    funcionamiento del Control Interno?

    3.- ¿Cómo la gerencia establece, con la vigilancia del directorio, estructuras, líneas de reporte y
    una apropiada asignación de autoridad y responsabilidad para la consecución de los objetivos?

    4.- ¿Cómo demuestra la organización un compromiso para reclutar, desarrollar y retener


    individuos competentes en función de los objetivos?

    5.- ¿La organización cómo tiene personas responsables por las responsabilidades de Control
    Interno en función de los objetivos?

    6.- ¿Cómo define la organización sus objetivos con la suficiente claridad para permitir la
    identificación y evaluación de riesgos relacionados con estos objetivos?

    7.- ¿Cómo identifica la organización sus riesgos para el logro de sus objetivos a través de la
    entidad y los analiza como base para determinar cómo deben ser administrados?

    8.- ¿Cómo considera la organización la posibilidad de fraude en la evaluación de riesgos para el


    logro de objetivos?

    9.- ¿La organización como identifica y evalúa cambios que pueden impactar significativamente
    el sistema de Control Interno?

    10.- ¿La organización como selecciona y desarrolla actividades de control que contribuyen en
    la mitigación de riesgos al logro de objetivos, a un nivel aceptable?

    11.- ¿La organización como selecciona y desarrolla actividades generales de control sobre la
    tecnología para soportar el logro de objetivos?

    12.- ¿La organización como implementa actividades de control a través de políticas que
    establezcan que es esperado y procedimientos que pongan estas políticas en acción?

    13.- ¿La organización como obtiene o genera y utiliza información relevante y de calidad para
    soportar el funcionamiento del Control Interno?

    14.- ¿Cómo la organización comunica internamente información, incluido objetivos y


    responsabilidades sobre el Control Interno, necesaria para soportar el funcionamiento del
    Control Interno?

    15.- ¿La organización como comunica a terceros con respecto a asuntos que afectan el
    funcionamiento del Control Interno?

    16.- ¿Cómo la organización selecciona, desarrolla y realiza evaluaciones concurrentes o


    separadas para determinar si los componentes de control interno están presentes y
    funcionando?

    17.- ¿Cómo la organización evalúa y comunica las deficiencias de control interno de manera
    oportuna a los responsables de tomar acción correctiva, incluida la alta gerencia y el directorio
    si correspondiese?

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