ACTIVIDAD 1

INTEGRANTE:
WILLIAM MIGUEL LARA REYES

GERENCIA FINANCIERA

DOCENTE
JAVIER LORA

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
IX SEMESTRE

ADMINISTRACION FINANCIERA
 DATOS GENERALES ELABORAR
1. PRESUPUESTOS 2. ESTADOS FINANCIEROS

ESTUDIO DE MERCADO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Presupuesto de Ingreso

PRECIO 61,000 Presupuesto de Costo Estado de Resultado

INFLACION 5.00% 5.50% 5.80% 6.00% Presupuesto de Gasto Admon Flujo de Caja

N° UNIDADES A VENDER 57,000 Presupuesto de Gasto Ventas Balance General

INCREMENTO 10% 15% 20% 20% Presupuesto de Gasto Financiero

POLITICA DE INVENTARIO 10% 10% 10% 10% 10% Presupuesto de Inversion y KW

Presupuesto Depreciacion

COSTO VENTA UNITARIO AÑO 1 GASTOS ADMON AÑO 1 3. INDICADORES EVALUACION 4. ANALISIS FINANCIERO
MATERIALES DIRECTOS UNIT $ 24,000 SALARIO VPN ANALISIS VERTICAL

MANO DE OBRA UNIT $ 13,000 GERENTE $ 2,800,000 VFN ANALISIS HORIZONTAL

CIF $ 230,000,000 SUBGERENTE $ 1,800,000 TIR INDICADORES LIQUIDEZ

SECRETARIA $ 900,000 INDICADORES RENTABILIDAD

ADQUISICION MAQUINARIA AÑO 0 ASISTENTE $ 781,240 INDICADORES ENDEUDAMIENTO

TERRENO 550,000,000 TOTAL SALARIO $ 6,281,240 WACC - EVA - EBITDA

MAQUINARIAS 460,000,000 ARRIENDO $ 3,800,000 PUNTO DE EQUILIBRIO

VEHICULO 410,000,000 PAPELERIA $ 3,500,000

MUEBLES Y ENSERES 250,000,000 SERVICIOS PUBLICO

EQUIPOS DE COMPUTO 130,000,000 AGUA $ 150,000

LUZ $ 1,400,000
GASTOS DE VENTAS AÑO 1 TELEFONO $ 850,000

SALARIO 1,200,000 TOTAL SERV PUBLICO $ 2,400,000

COMISIONES OTROS $ 4,000,000

PAPELERIA 500,000

PUBLICIDAD 1,200,000
TELEFONO 400,000 CAPITAL DE TRABAJO 60 DIAS COSTOS + GASTOS

OTROS 750,000

APORTE SEGURIDAD SOCIAL INFORMACION ADICIONAL

EPS 8.50% APORTE SOCIO 40%

AFP 12.00% PRESTAMO 60%

ARP 0.52% IMPUESTOS 33%

PRESTACIONES SOCIALES TEA 23%

PRIMA 8.33% RENDIMIENTO ESPERADO SOCIO 30%

VACACIONES 4.17% Aporte Seguridad Social 52%

CESANTIAS 8.33% Ventas de Contado 50%

INT CES 1.00% Ventas Credito 50%

PARAFISCALES Cuentas Por Cobrar Dias 60

SENA 2.00% Cuentas Por Pagar Dias 90

ICBF 3.00% C X C Años 0.17 0.83

COMFE 4.00% C X P Años 0.25 0.75

OTROS DATOS

AUX. TRANSPORTES 88,211

Calculo Cesantias, Int
AUX. TRANSPORTES Ces y Prima
No Constituyen Factor
COMISIONES Salarial
 PROYECCIONES
PROYECCION DE LOS PRECIOS
AÑOS AÑO 1 AÑO 2
PRECIO 61,000 64,050
INFLACION 5%

PROYECCION DE LAS VENTAS

AÑOS AÑO 1 AÑO 2
VENTAS 57,000 62,700
INCREMENTO 10%

PROYECCION DE LA OFERTA
AÑOS AÑO 1 AÑO 2
POLITICA DE INVENTARI 10% 10%
PRESUPUESTO DE VENTA 57,000 62,700
INVENTARIO INICIAL 5,700
INVENTARIO FINAL 5,700 6,270
NUMERO DE UNIDDAES 62,700 63,270
CCIONES
E LOS PRECIOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
67,573 71,492 75,781
5.5% 5.8% 6%

DE LAS VENTAS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
72,105 86,526 103,831
15% 20% 20%

DE LA OFERTA
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
10% 10% 10%
72,105 86,526 103,831
6,270 7,211 8,653
7,211 8,653 10,383
73,046 87,968 105,562
 PRESUPUESTO DE INGRE
AÑOS AÑO 0 AÑO 1
PRECIO $ 61,000
VENTAS CONTADO 28,500
INGRESO CONTADO $ 1,738,500,000
PRECIO $ 61,000
VENTAS CREDITO 28,500
INGRESO CREDITO 1,738,500,000
TOTAL INGRESOS $ 3,477,000,000
PRESUPUESTO DE INGRESO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 64,050 $ 67,573 $ 71,492 $ 75,781
31,350 36,053 43,263 51,916
$ 2,007,967,500 $ 2,436,166,569 $ 3,092,957,076 $ 3,934,241,401
$ 64,050 $ 67,573 $ 71,492 $ 75,781
31,350 36,053 43,263 51,916
2,007,967,500 2,436,166,569 3,092,957,076 3,934,241,401
$ 4,015,935,000.0 $ 4,872,333,139 $ 6,185,914,153 $ 7,868,482,803
 PRESUPUESTO COSTOS DE
AÑOS AÑO 0 AÑO 1
MATERIALES DIRECTOS $ 24,000
Nº UNIDADES 62,700
TOTAL COSTO MATERIALES DIRECTOS $ 1,504,800,000
MANO DE OBRA DIRECTA $ 13,000
Nº UNIDADES 62,700
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA $ 815,100,000
CIF $ 230,000,000
TOTAL COSTOS $ 2,549,900,000
PUESTO COSTOS DE PRODUCCION
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
$ 25,200 $ 26,586 $ 28,128
63,270 73,046 87,968
$ 1,594,404,000 $ 1,941,987,663 $ 2,474,365,661
$ 13,650 $ 14,401 $ 15,236
63,270 73,046 87,968
$ 863,635,500 $ 1,051,909,984 $ 1,340,281,400
$ 241,500,000 $ 254,782,500 $ 269,559,885
$ 2,699,539,500 $ 3,248,680,147 $ 4,084,206,946
 AÑO 5
$ 29,816
105,562
$ 3,147,393,121
$ 16,150
105,562
$ 1,704,837,941
$ 285,733,478
$ 5,137,964,540
 DEVENGADO

AUXILIO DE
CARGO SUELDO HORAS EXTRAS
TRANSPORTE

PORCENTAJE 88211
GERENTE 2,800,000 0
SUBGERENTE 1,800,000 0
SECRETARIA 900,000 88,211 0
ASISTENTE 781,240 88,211 0

TOTAL NOMINA DE
6,281,240 176,422
ADMINISTARCION
0
VENDEDOR 1,200,000 88,211 0

TOTAL NOMINA DE VENTAS 1,200,000 88,211

0
0
TOTAL NOMINA 7,481,240 264,633 0

PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION

AÑOS MENSUAL AÑO 1 AÑO 2
TOTAL SALARIO + PRESTAC $ 9,380,082 $ 112,560,978 $ 117,063,417
ARRIENDO 3,800,000 $ 45,600,000 $ 47,424,000
INFLACION 4%
TOTAL ARRIENDO $ 45,600,000 $ 47,424,000
PAPELERIA 3,500,000 $ 42,000,000 $ 43,680,000
INFLACION 4%
TOTAL PAPELERIA $ 42,000,000 $ 43,680,000
SERVICIOS PUBLICO
AGUA 150,000 $ 1,800,000 $ 1,872,000
LUZ 1,400,000 $ 16,800,000 $ 17,472,000
TELEFONO 850,000 $ 10,200,000 $ 10,608,000
TOTAL SERV. PUBLICOS $ 28,800,000 $ 29,952,000
OTROS 4,000,000 $ 48,000,000 $ 49,920,000

TOTAL PRES. GASTOS DE ADMON $ 276,960,978 $ 288,039,417

 SALARIO
NGADO APORTE SEGURIDAD SOCIAL Y P

TOTAL BASE
COMISIONES EPS AFP ARP
DEVENGADO LIQUIDACIÓN

8.5% 12.0% 0.52%

0 2,800,000 2,800,000 238,000 336,000 14,616
0 1,800,000 1,800,000 153,000 216,000 9,396
0 988,211 900,000 76,500 108,000 4,698
0 869,451 781,240 66,405 93,749 4,078

6,457,662 6,281,240 533,905 753,749 32,788

0
0 1,288,211 1,200,000 102,000 144,000 6,264

0 1,288,211 1,200,000 102,000 144,000 6,264

0 7,745,873 7,481,240 635,905 897,749 39,052

ADMINISTRACION
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 122,916,588 $ 130,291,583 $ 139,411,994
$ 49,795,200 $ 52,782,912 $ 56,477,716
5% 6% 7%
$ 49,795,200 $ 52,782,912 $ 56,477,716
$ 45,864,000 $ 48,615,840 $ 52,018,949
5% 6% 7%
$ 45,864,000 $ 48,615,840 $ 52,018,949

$ 1,965,600 $ 2,083,536 $ 2,229,384

$ 18,345,600 $ 19,446,336 $ 20,807,580
$ 11,138,400 $ 11,806,704 $ 12,633,173
$ 31,449,600 $ 33,336,576 $ 35,670,136
$ 52,416,000 $ 55,560,960 $ 59,450,227

$ 302,441,388 $ 320,587,871 $ 343,029,022

 SALARIO
IDAD SOCIAL Y PARAFISCALES PRESTACION

TOTAL SEGURIDAD
BASE
ICBF COMPE SENA SOCIAL Y CESANTIAS
LIQUIDACIÓN
PARAFISCAL

3.0% 4.00% 2.00% 8.33%

112,000 700,616 2,800,000 233,333
72,000 0 450,396 1,800,000 150,000
36,000 0 225,198 988,211 82,351
31,250 0 195,482 869,451 72,454

0 251,250 1,571,692 6,457,662 538,139

0
48,000 0 300,264 1,200,000 100,000

0 48,000 300,264 1,200,000 100,000

0

0 299,250 0 1,871,956 7,657,662 638,139

PRESTACIONES SOCIALES

TOTAL DE
INTERESES DE TOTAL
VACACIONES PRIMA PRESTACIONES
CESANTIAS MENSUAL
SOCIALES

1.00% 4.17% 8.33% 52%

2,333 116,760 233,240 585,667 4,086,283
1,500 75,060 149,940 376,500 2,626,896
824 41,208 82,318 206,701 1,420,110
725 36,256 72,425 181,860 1,246,793

5,381 269,285 537,923 1,350,728 9,380,082

12,000 50,040 99,960 262,000 1,850,475

12,000 50,040 99,960 262,000 1,850,475

17,381 319,325 637,883 1,612,728 11,230,557

 PRESUPUESTO
NOMINA ANUAL

49,035,392
31,522,752
17,041,318
14,961,516

112,560,978

22,205,700

22,205,700

134,766,678