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    Complemento Pagos Parciales Regla Comercial y Regla Americana

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    Estefania Alvarez
    Este documento describe dos reglas para calcular pagos parciales en obligaciones financieras: la regla comercial y la regla americana. La regla comercial calcula el interés sobre la deuda original y cada pago parcial por separado hasta la fecha de vencimiento. La regla americana permite descontar cada pago parcial del saldo de la deuda en la fecha del pago, calculando nuevos intereses sobre los saldos restantes. El documento provee ejemplos numéricos para ilustrar la aplicación de ambas reglas.

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    Este documento describe dos reglas para calcular pagos parciales en obligaciones financieras: la regla comercial y la regla americana. La regla comercial calcula el interés sobre la deuda original y cada pago parcial por separado hasta la fecha de vencimiento. La regla americana permite descontar cada pago parcial del saldo de la deuda en la fecha del pago, calculando nuevos intereses sobre los saldos restantes. El documento provee ejemplos numéricos para ilustrar la aplicación de ambas reglas.

    Descripción original:

    MATEMÁTICA FINANCIERA

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    Este documento describe dos reglas para calcular pagos parciales en obligaciones financieras: la regla comercial y la regla americana. La regla comercial calcula el interés sobre la deuda original y cada pago parcial por separado hasta la fecha de vencimiento. La regla americana permite descontar cada pago parcial del saldo de la deuda en la fecha del pago, calculando nuevos intereses sobre los saldos restantes. El documento provee ejemplos numéricos para ilustrar la aplicación de ambas reglas.

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    Complemento Pagos Parciales Regla Comercial y Regla Americana

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    Este documento describe dos reglas para calcular pagos parciales en obligaciones financieras: la regla comercial y la regla americana. La regla comercial calcula el interés sobre la deuda original y cada pago parcial por separado hasta la fecha de vencimiento. La regla americana permite descontar cada pago parcial del saldo de la deuda en la fecha del pago, calculando nuevos intereses sobre los saldos restantes. El documento provee ejemplos numéricos para ilustrar la aplicación de ambas reglas.

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    Complemento Pagos parciales Regla comercial y Regla americana Tema 5

    En las operaciones financieras se presentan casos en los que una obligación puede ser cumplida,
    mediante pagos parciales dentro el periodo o plazo de la obligación, en lugar de un solo pago en la
    fecha de vencimiento. Para el tratamiento de los pagos parciales existen dos métodos que se
    utilizan con mayor frecuencia, la regla comercial y la regla americana o de saldos insolutos.

    4.3.1 Regla Comercial: El interés se calcula sobre la deuda original y sobre cada uno de los pagos
    parciales a la fecha de vencimiento. La cantidad que se pagará en la fecha de vencimiento para
    liquidar la obligación, es la diferencia entre el valor futuro de la obligación y la suma de los valores
    futuros de los pagos parciales.

    La cantidad por liquidar en esa fecha es la diferencia entre el valor de la obligación y la suma de los
    valores futuro de los distintos abonos. Designados como F el monto de la deuda en la fecha de
    vencimiento, , , , los valores futuros de los distintos abonos en la misma fecha y X la cantidad por
    liquidar, aplicando la regla comercial, la ecuación de equivalencia es:

    X = F – (F1 + F2+ F3 +. . . + Fn )

    Estos casos, también pueden resolverse mediante ecuaciones de valores equivalentes


    considerando la fecha de vencimiento como fecha focal.

    Ej. 1.- Una deuda de Bs. 20.000.- a un año plazo con interés del 15%, es pagada por el deudor con
    pagos parciales, la primera de Bs. 8.000.- en cuatro meses y la segunda de Bs. 6.000.- en ocho
    meses. Determinar el saldo de la deuda a pagar en la fecha de vencimiento.

    Solución: i = 15% Pagos = Bs. 8.000 Bs. 6.000 Cn4 = X

    Operación de deuda = Operación de Pago

    Cn3 = Cn1 + Cn2 + Cn4

    Reemplazando valores:

    Co3 (1 + n3 * i) = Co1 (1 + n1* i) + Co2 (1 + n2 * i) + X

    20.000 (1 + 1 * 0,15) = 8.000 (1 + 8 * 0,15/12) + 6.000 (1 + 4 *0,15/12) + X

    23.000 = 8.800 + 6.300 + X

    23.000 – 15.100 = X

    X = 7.900 / Saldo a pagar en la fecha de vencimiento según regla comercial


    2

    4.3.2 Regla Americana (Saldos insolutos): Permite descontar el pago parcial del saldo o monto de
    la deuda a la fecha de pago. Los pagos parciales deben ser mayores que los intereses de la deuda a
    la fecha de pago.

    Ej. 2.- (Anterior) Una deuda de Bs. 20.000.- a un año plazo con interés del 15%, es pagada por el
    deudor con pagos parciales, la primera de Bs. 8.000.- en cuatro meses y la segunda de Bs. 6.000.-
    en ocho meses. Determinar el saldo de la deuda a pagar en la fecha de vencimiento.

    Solución: i = 15% Pagos = Bs. 8.000 Bs. 6.000

    Cn1 Cn2 Cn3

    Valor de la deuda a 4 meses, fecha del primer pago parcial: Cn1

    Cn1 = 20.000 (1 + 4 * 0,15/12) => Cn1 = 21.000.-

    Deuda a la fecha de pago = 21.000 - Primer pago parcial = (8.000.-)

    Saldo de la deuda 21.000 – 8.000 = 13.000.-

    Valor de la deuda a 8 meses, fecha del segundo pago parcial: Cn2

    Cn2 = 13.000 (1 + 4 * 0,15/12) => Cn2 = 13.650.-

    Deuda a la fecha de pago = 13.650 - Segundo pago parcial = (6.000.-)

    Saldo de la deuda = 13.650 -6.000 = 7.650.-

    Valor de la deuda a 12 meses, fecha de vencimiento: Cn3

    Cn3 = 7.650 (1 + 4 * 0,15/12) => Cn3 = 8.032,50 / Saldo a pagar en la fecha de vencimiento

    CONCEPTOS DE COMPLEMENTO

    PAGOS PARCIALES

    Para el tratamiento de las obligaciones que permiten pagos parciales o abonos dentro del periodo
    o plazo de la obligación, en lugar de realizar un solo pago en la fecha de su vencimiento, hay
    diferentes criterios; a continuación se hará referencia a los dos más importantes y de mayor
    aplicación. En todo caso, al estudiar el interés compuesto, se verán métodos más generales para
    este tipo de problemas.

    REGLA COMERCIAL: Esta regla indica que, para los pagarés que ganan intereses, los valores
    futuros de la obligación y de los diferentes abonos deben calcularse, independientemente, en la
    fecha de vencimiento. La cantidad por liquidar en esa fecha es la diferencia entre el valor de la
    obligación y la suma de los valores futuro de los distintos abonos. Designados como F el monto de
    la deuda en la fecha de vencimiento, , , , los valores futuros de los distintos abonos en la misma
    fecha y X la cantidad por liquidar, aplicando la regla comercial, la ecuación de equivalencia es:
    3

    X = F – (F1 + F2+ F3 +. . . + Fn )

    EJEMPLO: Para una obligación de $10.000 a un año de plazo con intereses del 12%, el deudor hace
    los siguientes abonos: $ 5000 a los tres meses y $ 4000 a los 8 meses. Calcular, aplicando la regla
    comercial,

    el saldo por pagar en la fecha de vencimiento. $ 5000 $ 4000 $ 160 $ 450 0 3 8 12 $10.000
    $10.000i Designando por F el valor futuro de la deuda, por F1 y F2 los respectivos valores futuros
    de los abonos, en la fecha de vencimiento, se tiene:

    Regla comercial Respuesta Bs1.590 (COMPROBAR ESTE RESULTADO ALUMNOS)

    2. [Escribir texto]  REGLA DE LOS SALDOS INSOLUTOS O REGLA AMERICANA: Esta regla para los
    pagarés que ganan intereses indica, cada vez que se hace un abono de calcularse el monto de la
    deuda hasta la fecha del mismo y restar a ese monto el valor del abono; así se obtiene el saldo
    insoluto en esa fecha. Los pagos parciales deben ser mayores que los intereses de la deuda, hasta
    la fecha del pago.

    Pagos insolutos

    Se denomina pagos insolutos a la cantidad que resta una vez que se descuenta cada uno de los
    pagos se le llama saldo insoluto. Cuando se habla de que en un crédito pagarás intereses sobre
    saldos insolutos, se refiere a que el interés que te están cobrando se cobrará sobre lo que resta de
    tu deuda, no sobre el monto originalmente recibido.

    Regla Americana Respuesta Bs 1.627.60 (COMPROBAR RESULTADOS ALUMNOS)

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