Plantilla para calcular el pago de impuestos para

una persona física con actividad empresarial

ANOTE LA OPCIÓN NECESARIA ( SI - NO )

INGRESOS COBRADOS
HONORARIOS PROFESIONALES INCLUYE IVA
si

SE EFECTUÓ RETENCIÓN ISR si

Recibo Importe IVA Subtotal Ret. ISR Ret. IVA Total SE EFECTUÓ RETENCIÓN IVA si

Ingreso 1 11,000.00 1,760.00 12,760.00 1,100.00 1,173.33 10,486.67

Ingreso 2 5,000.00 800.00 5,800.00 500.00 533.33 4,766.67
Ingreso 3 2,500.00 400.00 2,900.00 250.00 266.67 2,383.33
Ingreso 4 1,800.00 288.00 2,088.00 180.00 192.00 1,716.00
Ingreso 5 20,000.00 3,200.00 23,200.00 2,000.00 2,133.33 19,066.67
Ingreso 6 4,000.00 640.00 4,640.00 400.00 426.67 3,813.33
Ingreso 7 850.00 136.00 986.00 85.00 90.67 810.33
Enero 45,150.00 7,224.00 52,374.00 4,515.00 4,816.00 43,043.00

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Febrero - - - - - -

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Marzo - - - - - -

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Abril - - - - - -

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Mayo - - - - - -

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Junio - - - - - -

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Julio - - - - - -

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Agosto - - - - - -

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Septiembre - - - - - -

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Octubre - - - - - -

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Noviembre - - - - - -

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Diciembre - - - - - -
Fuente: UNAM

1
 DESGLOCE DE GASTOS

ENERO
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
ULNA2907227X5 Libro 250.00 40.00 290.00
LAMA568789XR5 Alimentos 5,000.00 800.00 5,800.00
- - -
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- - -
TOTAL 5,250.00 840.00 6,090.00

FEBRERO
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
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TOTAL - - -

MARZO
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
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TOTAL - - -

ABRIL
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
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TOTAL - - -

MAYO
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
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TOTAL - - -

JUNIO
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
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TOTAL - - -

JULIO
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
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TOTAL - - -

AGOSTO
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
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TOTAL - - -

SEPTIEMBRE
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
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TOTAL - - -

OCTUBRE
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
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- - -
TOTAL - - -

NOVIEMBRE
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
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- -
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TOTAL - - -

DICIEMBRE
RFC CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
- -
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- -
- -
- -
- -
TOTAL - -

2
 Nombre del Contribuyente: Skywalker Martínez Luke SAML450823PYB
Apellido Paterno Apellido Materno Nombre(s) RFC

CALCULO DE ISR ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

INGRESOS DEL MES 45,150.00 - - - - - - - - - - -

DEDUCCIONES AUTORIZADAS 5,250.00 - - - - - - - - - - -
ISR RETENIDO DEL MES 4,515.00 - - - - - - - - - - -

INGRESOS ACUMULADOS 45,150.00 45,150.00 45,150.00 45,150.00 45,150.00 45,150.00 45,150.00 45,150.00 45,150.00 45,150.00 45,150.00 45,150.00
(-) DEDUCCIONES ACUMULADAS 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00
(-) PÉRDIDAS FISCALES
(=) RESULTADO 39,900.00 39,900.00 39,900.00 39,900.00 39,900.00 39,900.00 39,900.00 39,900.00 39,900.00 39,900.00 39,900.00 39,900.00
(-) LIMITE INFERIOR 32,736.84 20,596.71 30,895.06 34,406.01 36,997.11 25,262.47 29,472.88 33,683.29 37,893.70 4,960.71 5,456.78 5,952.85
(=) EXCEDENTE S/ LIMITE INFERIOR 7,163.16 19,303.29 9,004.94 5,493.99 2,902.89 14,637.53 10,427.12 6,216.71 2,006.30 34,939.29 34,443.22 33,947.15
(*) % SOBRE EXCEDENTE 30.00% 21.36% 21.36% 17.92% 16.00% 10.88% 10.88% 10.88% 10.88% 6.40% 6.40% 6.40%
(=) IMPUESTO MARGINAL 2,148.95 4,123.18 1,923.46 984.52 464.46 1,592.56 1,134.47 676.38 218.29 2,236.11 2,204.37 2,172.62
(+) CUOTA FIJA 6,141.95 2,181.22 3,271.83 3,146.16 2,971.05 1,483.44 1,730.68 1,977.92 2,225.16 95.20 104.72 114.29
(=) IMPUESTO CAUSADO 8,290.90 6,304.40 5,195.29 4,130.68 3,435.51 3,076.00 2,865.15 2,654.30 2,443.45 2,331.31 2,309.09 2,286.91
(-) ISR RETENIDO ACUMULADO 4,515.00 4,515.00 4,515.00 4,515.00 4,515.00 4,515.00 4,515.00 4,515.00 4,515.00 4,515.00 4,515.00 4,515.00
(-) PAGO PROVISIONAL ISR ANTERIORES - 3,776.00 3,776.00 3,776.00 3,776.00 3,776.00 3,776.00 3,776.00 3,776.00 3,776.00 3,776.00 3,776.00
(=) IMPUESTO A PAGAR 3,776.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

RECARGOS
Fecha Ley 17-Jan-18 1-Feb-18 1-Mar-18 1-Apr-18 1-May-18 1-Jun-18 1-Jul-18 1-Aug-18 1-Sep-18 1-Oct-18 1-Nov-18 1-Dec-18
Fecha de Pago 1-Jan-18 1-Feb-18 1-Mar-18 1-Apr-18 1-May-18 1-Jun-18 1-Jul-18 1-Aug-18 1-Sep-18 1-Oct-18 1-Nov-18 1-Dec-18
Meses de Recargos -1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
% Recargos Acumulados -1.13% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

ACTUALIZACIÓN
Meses a considerar del mes de pago
Mes Anterior del Mes de Pago
Mes anterior del mes en que debió pagar

INPC
Mes Anterior del Mes de Pago 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Mes anterior del mes en que debió pagar 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Factor de Actualización 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ISR a Pagar 3,776.00 - - - - - - - - - - -

Parte Actualizada - - - - - - - - - - - -
Recargos - 43.00 - - - - - - - - - - -
TOTAL DE PAGO 3,733.00 - - - - - - - - - - -

3
 Nombre del Contribuyente: Skywalker Martínez Luke SAML450823PYB
Apellido Paterno Apellido Materno Nombre(s) RFC

CÁLCULO DE IVA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
I.V.A. Cobrado 7,224.00 - - - - - - - - - - -
(-) I.V.A. Acreditable Pagado 840.00 - - - - - - - - - - -
(-) I.V.A. Retenido 4,816.00 - - - - - - - - - - -
(=) I.V.A. por Pagar del Mes 1,568.00 - - - - - - - - - - -
(=) I.V.A. a Favor del Mes - - - - - - - - - - - -

(-) Acreditamiento de Saldo a Favor - - - - - - - - - - - -

(=) I.V.A. a Entrar 1,568.00 - - - - - - - - - - -

Sdo. Favor Acumulado - - - - - - - - - - - -

Dato Control
Sdo. Favor por Acreditar - - - - - - - - - - - -

Sdo. A Favor Año Anterior -

RECARGOS
Fecha Ley 17-Jan-18 17-Feb-18 17-Mar-18 17-Apr-18 17-May-18 17-Jun-18 17-Jul-18 17-Aug-18 17-Sep-18 17-Oct-18 17-Nov-18 17-Dec-18
Fecha de Pago 17-Jan-18 17-Feb-18 17-Mar-18 17-Apr-18 17-May-18 17-Jun-18 17-Jul-18 17-Aug-18 17-Sep-18 17-Oct-18 17-Nov-18 17-Dec-18
Meses de Recargos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
% Recargos Acumulados 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

ACTUALIZACIÓN
Meses a considerar del mes de pago
Mes Anterior del Mes de Pago
Mes anterior del mes en que debió pagar

INPC
Mes Anterior del Mes de Pago 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Mes anterior del mes en que debió pagar 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Factor de Actualización 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA a Pagar 1,568.00 - - - - - - - - - - -

Parte Actualizada - - - - - - - - - - - -
Recargos - - - - - - - - - - - -
TOTAL DE PAGO 1,568.00 - - - - - - - - - - -

4
ENERO MAYO SEPTIEMBRE
0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.01 496.07 0.00 1.92% 0.01 2,480.35 0.00 1.92% 0.01 4,464.63 0.00 1.92%
496.08 4,210.41 9.52 6.40% 2,480.36 21,052.05 47.6 6.40% 4,464.64 37,893.69 85.68 6.40%
4,210.42 7,399.42 247.24 10.88% 21,052.06 36,997.10 1,236.20 10.88% 37,893.70 66,594.78 2,225.16 10.88%
7,399.43 8,601.50 594.21 16.00% 36,997.11 43,007.50 2,971.05 16.00% 66,594.79 77,413.50 5,347.89 16.00%
8,601.51 10,298.35 786.54 17.92% 43,007.51 51,491.75 3,932.70 17.92% 77,413.51 92,685.15 7,078.86 17.92%
10,298.36 20,770.29 1,090.61 21.36% 51,491.76 103,851.45 5,453.05 21.36% 92,685.16 186,932.61 9,815.49 21.36%
20,770.30 32,736.83 3,327.42 23.52% 103,851.46 163,684.15 16,637.10 23.52% 186,932.62 294,631.47 29,946.78 23.52%
32,736.84 62,500.00 6,141.95 30.00% 163,684.16 312,500.00 30,709.75 30.00% 294,631.48 562,500.00 55,277.55 30.00%
62,500.01 83,333.33 15,070.90 32.00% 312,500.01 416,666.65 75,354.50 32.00% 562,500.01 749,999.97 135,638.10 32.00%
83,333.34 250,000.00 21,737.57 34.00% 416,666.66 1,250,000.00 108,687.85 34.00% 749,999.98 2,250,000.00 195,638.13 34.00%
250,000.01 999,999,999.00 78,404.23 35.00% 1,250,000.01 999,999,999.00 392,021.15 35.00% 2,250,000.01 999,999,999.00 705,638.07 35.00%

FEBRERO JUNIO OCTUBRE

0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 1.92% 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.01 992.14 0.00 1.92% 0.01 2,976.42 0.00 1.92% 0.01 4,960.70 0.00 1.92%
992.15 8,420.82 19.04 6.40% 2,976.43 25,262.46 57.12 6.40% 4,960.71 42,104.10 95.2 6.40%
8,420.83 14,798.84 494.48 10.88% 25,262.47 44,396.52 1,483.44 10.88% 42,104.11 73,994.20 2,472.40 10.88%
14,798.85 17,203.00 1,188.42 16.00% 44,396.53 51,609.00 3,565.26 16.00% 73,994.21 86,015.00 5,942.10 16.00%
17,203.01 20,596.70 1,573.08 17.92% 51,609.01 61,790.10 4,719.24 17.92% 86,015.01 102,983.50 7,865.40 17.92%
20,596.71 41,540.58 2,181.22 21.36% 61,790.11 124,621.74 6,543.66 21.36% 102,983.51 207,702.90 10,906.10 21.36%
41,540.59 65,473.66 6,654.84 23.52% 124,621.75 196,420.98 19,964.52 23.52% 207,702.91 327,368.30 33,274.20 23.52%
65,473.67 125,000.00 12,283.90 30.00% 196,420.99 375,000.00 36,851.70 30.00% 327,368.31 625,000.00 61,419.50 30.00%
125,000.01 166,666.66 30,141.80 32.00% 375,000.01 499,999.98 90,425.40 32.00% 625,000.01 833,333.30 150,709.00 32.00%
166,666.67 500,000.00 43,475.14 34.00% 499,999.99 1,500,000.00 130,425.42 34.00% 833,333.31 2,500,000.00 217,375.70 34.00%
500,000.01 999,999,999.00 156,808.46 35.00% 1,500,000.01 999,999,999.00 470,425.38 35.00% 2,500,000.01 999,999,999.00 784,042.30 35.00%

MARZO JULIO NOVIEMBRE

0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.01 1,488.21 0.00 1.92% 0.01 3,472.49 0.00 1.92% 0.01 5,456.77 0.00 1.92%
1,488.22 12,631.23 28.56 6.40% 3,472.50 29,472.87 66.64 6.40% 5,456.78 46,314.51 104.72 6.40%
12,631.24 22,198.26 741.72 10.88% 29,472.88 51,795.94 1,730.68 10.88% 46,314.52 81,393.62 2,719.64 10.88%
22,198.27 25,804.50 1,782.63 16.00% 51,795.95 60,210.50 4,159.47 16.00% 81,393.63 94,616.50 6,536.31 16.00%
25,804.51 30,895.05 2,359.62 17.92% 60,210.51 72,088.45 5,505.78 17.92% 94,616.51 113,281.85 8,651.94 17.92%
30,895.06 62,310.87 3,271.83 21.36% 72,088.46 145,392.03 7,634.27 21.36% 113,281.86 228,473.19 11,996.71 21.36%
62,310.88 98,210.49 9,982.26 23.52% 145,392.04 229,157.81 23,291.94 23.52% 228,473.20 360,105.13 36,601.62 23.52%
98,210.50 187,500.00 18,425.85 30.00% 229,157.82 437,500.00 42,993.65 30.00% 360,105.14 687,500.00 67,561.45 30.00%
187,500.01 249,999.99 45,212.70 32.00% 437,500.01 583,333.31 105,496.30 32.00% 687,500.01 916,666.63 165,779.90 32.00%
250,000.00 750,000.00 65,212.71 34.00% 583,333.32 1,750,000.00 152,162.99 34.00% 916,666.64 2,750,000.00 239,113.27 34.00%
750,000.01 999,999,999.00 235,212.69 35.00% 1,750,000.01 999,999,999.00 548,829.61 35.00% 2,750,000.01 999,999,999.00 862,446.53 35.00%

ABRIL AGOSTO DICIEMBRE

0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.01 1,984.28 0.00 1.92% 0.01 3,968.56 0.00 1.92% 0.01 5,952.84 0.00 1.92%
1,984.29 16,841.64 38.08 6.40% 3,968.57 33,683.28 76.16 6.40% 5,952.85 50,524.92 114.29 6.40%
16,841.65 29,597.68 988.96 10.88% 33,683.29 59,195.36 1,977.92 10.88% 50,524.93 88,793.04 2,966.91 10.88%
29,597.69 34,406.00 2,376.84 16.00% 59,195.37 68,812.00 4,753.68 16.00% 88,793.05 103,218.00 7,130.48 16.00%
34,406.01 41,193.40 3,146.16 17.92% 68,812.01 82,386.80 6,292.32 17.92% 103,218.01 123,580.20 9,438.47 17.92%
41,193.41 83,081.16 4,362.44 21.36% 82,386.81 166,162.32 8,724.88 21.36% 123,580.21 249,243.48 13,087.37 21.36%
83,081.17 130,947.32 13,309.68 23.52% 166,162.33 261,894.64 26,619.36 23.52% 249,243.49 392,841.96 39,929.05 23.52%
130,947.33 250,000.00 24,567.80 30.00% 261,894.65 500,000.00 49,135.60 30.00% 392,841.97 750,000.00 73,703.41 30.00%
250,000.01 333,333.32 60,283.60 32.00% 500,000.01 666,666.64 120,567.20 32.00% 750,000.01 1,000,000.00 180,850.82 32.00%
333,333.33 1,000,000.00 86,950.28 34.00% 666,666.65 2,000,000.00 173,900.56 34.00% 1,000,000.01 3,000,000.00 260,850.81 34.00%
1,000,000.01 999,999,999.00 313,616.92 35.00% 2,000,000.01 999,999,999.00 627,233.84 35.00% 3,000,000.01 999,999,999.00 940,850.81 35.00%