Tarea 4
Tarea 4
Tarea 4
Al cabo del mes de Abril, es decir el día 30, se registran los intereses devengados del
crédito.
devengado por el mes. (Esto se lo realiza para fines didácticos ya que en la realidad
se debería realizar una tabla de amortización).
Al cabo del mes de Mayo se registran los intereses devengados del crédito.
Al 16 de Junio el cliente paga la cuota adeudada más los intereses de mora con
débito de su cuenta de ahorros.
DESARROLLO:
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BANCO ABN
LIBRO DIARIO
DEL 1 DE FEBRERO AL 30 DE JUNIO 2018
FECHA CODIGO DESCRPCION DEBE HABER
28/2/2018 5
1805 Muebles, enseres y equipo de oficina 2232,14
199005 Impuesto al valor agregado IVA 267,86
110205 Deposito para encaje BCE 2450,89
250405 Retenciones fiscales 49,11
Ref. compra muebles de oficina
28/2/2018 6
450405 Impuestos fiscales 267,86
199005 Impuesto al valor agregado IVA 267,86
Ref.IVA enviado al gasto
1/3/2018 7
Inversiones: Disponibles para la venta de
130325 entidades del sector privado - de mas de 360
dias 273040,00
Banco e instituciones financieras del
130315
exterior. 273040,00
Ref. Inversion de certificado de deposito
31/3/2018 8
Interes por cobrar inversiones - Disponibles
160210
para la venta 796,37
Intereses y descuentos de inversiones en
510310
titulo valores - disponibles para la venta 796,37
Ref. Registro de interes mensuales
31/3/2018 9
Depreciacion muebles enseres y equipo de
450525
oficina 17,06
Depreciacion acomulada: muebles enseres
189915
y equipo de oficina 17,06
Ref. Depreciacion de muebles
31/3/2018 10
Cartera de credito de consumo prioritario por
140225
vencerse - de mas de 360 dias 7850,00
250490 Otras retenciones SOLCA 1% 78,50
110205 Deposito para encaje BCE 7771,50
Valores y bienes recibidos de terceros - bienes
730120
inmuebles en garantia 25000,00
740120 Bienes inmuebles en garantia 25000,00
Ref. credito de consumo para adquisicion de
auto
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30/4/2018 11
160310 Cartera de credito de consumo priritario 88,31
510410 Cartera de credito de consumo priritario 88,31
Ref. Se registran los intereses mensuales
30/4/2018 12
110105 Efectivo 306,37
Cartera de credito de consumo prioritario
140225
por vencerse - de mas de 360 dias 218,06
160310 Cartera de credito de consumo prioritario 88,31
Ref. Registro de primera cuota del credito
30/5/2018 13
Intereses por cobrar inversiones-Cartera de
160310
credito de consumos prioritario 88,31
510410 Cartera de creditos de consumo prioriatrio 88,31
Ref.Se registra los intereses mensuales
15/6/2018 14
710910 Cartera de credito de consumo prioritario 1,64
7209 Intereses en suspenso 1,64
Ref.Intereses por amor
15/6/2019 15
Cartera de creditos de consumo prioritario- de
145025
mas de 270 dias 218,06
Cartera de creditos de consumo que no
142625
devenga intereses - de mas de 360 dias 7850,00
Cartera de creditos de consumo prioritario-
140225
de mas de 360 dias 8068,06
Ref. Traspaso y contabilizacion de reverso
15/6/2019 16
510410 Cartera de creditos de consumo prioriatrio 1,64
160310 Cartera de creditos de consumo prioriatrio 1,64
710910 Cartera de creditos de consumo prioriatrio 1,64
7209 Intereses en suspenso 1,64
Ref. Traspaso y contabilizacion de reverso
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17
Intereses comisiones e ingresos en suspenso-
710910
cartera de credito de consumo prioritario 1,64
7209 Intereses en suspenso 1,64
Ref. Traspaso y contabilizacion de reverso
16/6/2019 18
1104 Efectos de cobro inmediato 308,00
Cartera de creditos de consumo prioritario-
140225 de mas de 360 dias 7850,00
Cartera de creditos de consumo prioritario-
145025 de mas de 270 dias 218,06
Cartera de creditos de consumo que no
142625 devenga intereses - de mas de 360 dias 7850,00
510410 Cartera de creditos de consumo prioriatrio 88,30
Interes y descuentos de cartera de credito -
510450 de mora 1,64
Intereses comisiones e ingresos en
suspenso-cartera de credito de consumo
710910 prioritario 89,95
7209 Intereses en suspenso 89,95
Ref. Pago de la cuota adeudada mas los
intereses de mora
TOTAL 326276,85 326276,85