Verificacion de Transferencia-1

Lurín, 28 de Diciembre del 2018
CARTA No. 035 –2018…………
Señores:
COMISION DE TRANSFERENCIA DEL SUB GRUPO DE SERVICIO DE
RECAUDACION –2018
Presente.-
Referente: ACTA DE VEDRIFICACION N°
05 - ACTA FINAL
De mi consideración.-
Me es grato dirigirme a ustedes a fin de hacer de su conocimiento lo siguiente:
Que de acuerdo a la ACTA DE VEDRIFICACION N° 05 – ACTA FINAL de fecha 20 de

diciembre del 2018, misma que estableció y dejo constancia que de las Actas de
Verificación que no se ha entregado información, misma que fue observada respecto
de los siguientes puntos:
1.- Se solicitó mediante Acta de Verificación sin numero la relación de Asesores

externos con los que ha contado la Gerencia de Rentas, Sub Gerencia de
Registro y Recaudación y la Sub Gerencia de Ejecutoria Coactiva, desde el
periodo 2015-2018. Este requerimiento de información no fue atendido por lo
que se carece de in formación.
Respecto de este punto debo de precisar que la Sub Gerencia de Registro y

Recaudación no ha contado con asesoría externa durante los periodos del 2015 al
2018.
2.- Se solicitó que se informe si la cobranza de Impuesto Predial, Arbitrios

Municipales y otros fue tercerizada durante los periodos 2015-2018, indicando
el periodo y nombre de la empresa tercerizada. Este requerimiento de in
formación no fue atendido por lo que se carece de in formación.
Respecto de este punto debo de manifestar que mediante Informe

N°………………….esta Sub Gerencia, requirió la contratación de una empresa en
recaudación de tributos municipales puntualmente los concepto de Impuesto
predial, Arbitrios Municipales y Fraccionamientos Tributarios. Cabe precisar que
solo se requiero la contratación de una empresa sin precisar o direccionar a la
empresa que finalmente presto el servicio.
Que mediante concurso público realizado en fecha ……………………se adjudico la

buena Pro a la empresa DAFERNA.
3.- Se solicitó se informe sobre el proceso de selección que hubo para tercerizar
las cobranzas, este requerimiento de información no fue atendido por lo que
se carece de información.
Que respecto de este punto debo de manifestar que la selección, calificación y

contratación no corresponde a este Sub Gerencia, a consecuencia de no ser
competente para la contratación y/o llevar un proceso de selección en materia de
contratación con el estado.
4.- Se solicitó se informe en cuadros detallados los montos recaudados por la

empresa DAFERNA , de los periodos 2015-2018, de forma mensual. Este
requerimiento se solicitó de forma impresa y digital, dicha información no fue
atendida por lo que se carece de información.
Que mediante el presente hago entrega en el acto de lo requerido en este punto,

anexando al presente los cuadros estadísticos de recaudación por concepto de
impuesto predial, arbitrios municipales y fraccionamientos tributarios
correspondientes a los periodos del 2015 al 2018.
5.- Se solicitó se in forme si ha ratificado la Ordenanza de Arbitrios Municipales

para el periodo 2019, recibiendo el Acuerdo de Concejo Metropolitano N° 417,
que ratifica la ordenanza N° 362-2018/ML que establece el régimen tributario
de los arbitrios 2019, indicando que se aplicado el IPC. Por lo que se concluye
que no han realizado una nueva estructura de costos para la aplicación de la
nueva ordenanza.
Al respecto debo de precisar que mediante Ordenanza Municipal N°

………………….se aprobó el nuevo Régimen Tributario de los Arbitrios Municipales,
misma que fue ratificada mediante Acuerdo de Concejo N°………………..Asimismo
debo de precisar que la mencionada ordenanza y acuerdo de concejo fueron
elevados al Servicio de Administración Tributaria SAT a fin de contar con su
aprobación respectiva, tal es asi que mediante Acuerdo de Concejo N°-
……….MML, se aprueba y ratifica la Ordenanza Municipal de esta corporación
edilicia.
Ahora bien, respecto de la aplicación del IPC (Índice de Precios al Consumidor),

debo de manifestar que mediante Ordenanza N° …………MML de fecha
………………, se otorgó la posibilidad de aplicar el IPC al cálculo de la estructura
de costos de los nuevas tarifas, a efectos de actualizar el nuevo valor de pago en
los denominados arbitrios municipales, bajo las condiciones establecidas en la
Ordenanza N°……….MML.
6.- Se solicitó se informe sobre las actas de Conciliación de Saldos y Cuentas

por Cobrar, de las cuales no se recibió la información del periodo 2015…….
Al respecto del presente punto, y en el presente acto hago entrega del informe
N°…….2018-SGRR/GR/ML, respecto de la conciliación de las cuentas por cobrar,
mismas que también determinaron el castigo de las deudas tributarias consolidadas
como deudas dudosas y incobrables, que a su vez fueron remitidas a la oficina de
contabilidad para su registro respectivo.
7.- Se solicitó se informe si se llegó a alcanzar las metas del Plan de Incentivos
por
recaudación del impuesto predial en los periodos 2015 -2018, y de haber
llegado informe en que se invirtió lo ganado por el logro de metas alcanzado,
este requerimiento de in formación no fue atendido por lo que se carece de in
formación.
Que respecto de este punto debo de precisar que durante los ejercicio 2015, 2016 y
2017, las metas establecidas por el Ministerio de Economía y Finanzas, fueron
alcanzados en la estimación programada. En tal sentido, también poner de su
conocimiento que es el área competente vale decir la Gerencia de Planificación,
Presupuesto y Racionalización, quien deberá informar respecto que documento se
aprobó el cumplimiento de las metas antes mencionadas.
Que, bajo la misma responsabilidad también la Gerencia de Planificación,

Presupuesto y Racionalización, así como la Gerencia de Administración y Finanzas
deberán pronunciarse en que se invirtió lo percibido por el cumplimiento de las
metas ganadas.
8.- Se solicitó las Ordenanzas del Parqueo Vehicular de los periodos 2015-2018,
así como los ingresos recaudados por este concepto en los mismos periodos,
este requerimiento de in formación no fue atendido por lo que se carece de
información.
Que mediante el presente acto hago entrega de las Ordenanzas Municipales

N°………………2015, Ordenanza Municipal N°………..2016, Ordenanza Municipal
N°………..2017 y Ordenanza Municipal N° ………………2018, mismas que también
fueron ratificadas mediantes de Acuerdo de Consejo N°…….2015-MML, Acuerdo
de Consejo N°…….2016-MML, Acuerdo de Consejo N°…….2017-MML y Acuerdo
de Consejo N°…….2018-MML. Y que a su vez en debido momento fueron
publicadas en el diario Oficial el Peruano.
9.- Se solicitó informe sobre la Ordenanza de Parqueo Vehicular del periodo

2019, respecto a este requerimiento se tiene conocimiento verbal mas no
escrito que aún se encuentra en proceso de ratificación en Lima
Metropolitana y la respectiva publicación en el Diario Oficial el Peruano.
Que en el presente acto hago entrega de la Ordenanza Municipal N° …………, y

Acuerdo de Consejo N° …….ML, así como el Acuerdo de Consejo N° ……MML,
aprueba la estructura de costos de la presente ordenanza. Asimismo anexo al
presente fotocopia de la publicación realizada en fecha…………………….
10.- Se solicitó se informe sobre la Ordenanza de Emisión Mecanizada de

Autoavaluos periodo 2019, y las Ordenanzas Ratificadas de los periodos
2015.2018, respecto a este requerimiento se tiene conocimiento verbal mas no
escrito que la Ordenanza de Emisión Mecanizada aún se encuentra en
proceso de ratificación en Lima Metropolitana, y la respectiva publicación en
el Diario Oficial el Peruano, además de ello se indica que no fueron
alcanzadas las ordenanzas ratificadas por los periodos 2015 -2018.
Que en el presente acto hago entrega de las Ordenanzas N°………2015,

Ordenanza N°………2016, Ordenanza N°………2017, y Ordenanza N°………2018,
respecto de la Emisión Mecanizada de Autoavaluos. Asimismo poner de su
conocimiento que las referidas ordenanzas fueron publicadas en sus momentos
oportunos, en el Diario Oficial el Peruano.
Por estas consideraciones vertidas en el presente documento subsano las

observaciones puestas de manifiesto en los 10 primero puntos de mi competencia.
Es todo en cuanto hago de conocimiento del caso, a fin de cumplir con lo puesto de
manifiesto.
Atentamente,

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Lurín, 28 de Diciembre del 2018

CARTA No. 035 –2018…………

Me es grato dirigirme a ustedes a fin de hacer de su conocimiento lo siguiente:

Que de acuerdo a la ACTA DE VEDRIFICACION N° 05 – ACTA FINAL de fecha 20 de

1.- Se solicitó mediante Acta de Verificación sin numero la relación de Asesores

Respecto de este punto debo de precisar que la Sub Gerencia de Registro y

2.- Se solicitó que se informe si la cobranza de Impuesto Predial, Arbitrios

Respecto de este punto debo de manifestar que mediante Informe

Que mediante concurso público realizado en fecha ……………………se adjudico la

Que respecto de este punto debo de manifestar que la selección, calificación y

4.- Se solicitó se informe en cuadros detallados los montos recaudados por la

Que mediante el presente hago entrega en el acto de lo requerido en este punto,

5.- Se solicitó se in forme si ha ratificado la Ordenanza de Arbitrios Municipales

Al respecto debo de precisar que mediante Ordenanza Municipal N°

Ahora bien, respecto de la aplicación del IPC (Índice de Precios al Consumidor),

6.- Se solicitó se informe sobre las actas de Conciliación de Saldos y Cuentas

Que, bajo la misma responsabilidad también la Gerencia de Planificación,

Que mediante el presente acto hago entrega de las Ordenanzas Municipales

9.- Se solicitó informe sobre la Ordenanza de Parqueo Vehicular del periodo

Que en el presente acto hago entrega de la Ordenanza Municipal N° …………, y

10.- Se solicitó se informe sobre la Ordenanza de Emisión Mecanizada de

Que en el presente acto hago entrega de las Ordenanzas N°………2015,

Por estas consideraciones vertidas en el presente documento subsano las

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