SOBREGIRO INTERES DESGRAVAMEN

455000 93.85% 0.075% En la fecha el cliente por emergencia

7 días con significativo margen de ga
cuenta corriente por un total de S/. 4
Sin fecha SOBREGIRO 455000 desgravamen de 0.075%.
TEA 93.85% Registrar el asiento de sobregiro y la
TASA EQUIVALENTE 1.30%

INTERESES 5893.95 DESGRAVAMEN 341.25

7 DIAS
1401 Creditos vigentes
1401.02.04 Sobregiro en cta cte
2101 Obligaciones a la vista
2101.01 Obligaciones a la vista de cta cte
X/X Por el desembolso del sobregiro
2101 Obligaciones a la vista
2101.01 Obligacines a la vista de cta cte
2101 Obligaciones a la vista
2101.01 Obligacines a la vista de cta cte
1401 Creditos vigentes
1401.02.04 Sobregiro en cta cte
2504 Cuentas por pagar diversas
2504.02 Seguros por cuentas de prestatarios
5104 Intereses por credito
5104.01.02.04 Sobregiro en cuenta corriente
X/X Por el pago y el cobro de las comisiones y gastos de sobregiro por 7 dias

TOTAL
el cliente por emergencia de adquisición de mercaderías que serán comercializadas en el lapso de
ignificativo margen de ganancia, en referencia a su línea de crédito vigente solicita un sobregiro en
iente por un total de S/. 455,000.00; el mismo que cobra una tasa del 93.85%, mas un seguro de
en de 0.075%.
asiento de sobregiro y la cancelación en efectivo al cabo de los días previstos.

455000

455000

455000.00

6235.20

455000.00

341.25

5893.95

e sobregiro por 7 dias

916235.202 916235.202
FECHA INICIAL: 7/12/2020 TASA 35.50%
En la fecha el cliente "
PLANILLA DE LETRAS
Nº LETRA VCMTO IMPORTE Nº DIAS TASA IMPORTE
1 100101 8/24/2020 7800 43 4.24% 330.72
2 100102 9/10/2020 7950.35 17 1.68% 133.57
3 100103 10/11/2020 12876.8 31 3.06% 394.03
4 100104 11/18/2020 18680.5 38 3.75% 700.52
5 100105 12/15/2020 17945.3 27 2.66% 477.34
6 100106 12/19/2020 22680 4 0.39% 88.45 Para ser descontado a
TOTAL 87,932.95 2,124.63 Determinar el monto

1401 Creditos vigentes 87932.95

1401.02.05 Descuentos
2101 Obligaciones a la vista 87932.95
2101.01 Obligaciones a la vista de cta cte
X/X Por el desembolso de planilla de letras descontadas

2101 Obligaciones a la vista 2124.63

2101.01 Obligaciones a la vista de cta cte
5104 Intereses por creditos 2124.63
5104.01.02 Descuentos
X/X Por los intereses de descuento de letras

8301 Contra cuentas de cuentas de orden 87932.95

8301.01 Acreedoras por el contrario
8402 Valores recibidos en cobranza 87932.95
8402.01 Valores en cobranza de oficina principal
En la fecha el cliente "Z" presenta la planilla de letras con el siguiente detalle:

PLANILLA DE LETRAS
Nº LETRA VCMTO IMPORTE
1 100101 24/08/20 7,800.00
2 100102 10/09/20 7,950.35
3 100103 11/10/20 12,876.80
4 100104 18/11/20 18,680.50
5 100105 15/12/20 17,945.30
6 100106 19/12/20 22,680.00

Para ser descontado a una tasa de 36.5% anual.

Determinar el monto a desembolsar y resgistrar los asientos contables respectivos.
 Desembolso de Pagare

Fecha 3/14/2019 Pagaré 90,000.00

Vcto 6/12/2019 TEA 48.75%
90 Tasa Equiv. 10.44%
90 dias
INTERESES P 9,393.22 Comision 0.55% 495.00

Portes 15 Seguro D. 0.075% 67.50 Maximo 450

DEBE HABER
------------------------------- x------------------------------ 4/3/2019
1401 CREDITOS VIGENTES 90,000.00
1401.02.05 Descuentos
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 90,000.00
2101.01 Obligaciones a la vista
Desembolso del pagaré

------------------------------- x------------------------------ 4/3/2019

2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 9,925.72
2101.01 Obligaciones a la vista cta cte
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 67.50
2101.01 Obligaciones a la vista cta cte
5104 INTERESES POR CREDITOS 9,393.22
5104.01.02 Descuentos
5107 COMISIONES POR CREDITOS 450
5107.04 Creditos
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 15
5202.29 Otros ingresos por servicios
Por los costos y gastos del desembolso de pagaré

------------------------------- x------------------------------ 4/3/2019

8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 90,000.00
8102.01 Valores propios en cobranza
8201 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN I 90,000.00
8201.01 Deudoras por el contrario
Por el ingreso del pagare

VENCIMIENTO DEL PAGARE

------------------------------- x------------------------------ 6/3/2019
1405 CREDITOS VENCIDOS 90,000.00
1405.02.05 Descuentos Pagare
1401 CREDITOS VIGENTES 90,000.00
 1401.02.05 Descuentos
Por la tranferencia a creditos vencidos

GASTOS DE PROTESTO
------------------------------- x------------------------------ 6/3/2019
1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 585
1507.01 Reclamos a terceros
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 210
2101.01 Obligaciones a la vista cta cte
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 375
5202.02 Cobranzas
Por los gastos de protesto, notificacion y comision

TRANSFERENCIA A JUDCIAL
------------------------------- x------------------------------ 7/17/2019
1406 CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 90,000.00
1406.02.05 Descuento pagare
1405 CREDITOS VENCIDOS 90,000.00
1405.02.05 Descuento pagare
Por la transferencia a cobranza judicial
PAGOS JUDICIALES
------------------------------- x------------------------------ 7/17/2019
1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,200.00
1507.01 Reclamos a terceros
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 1,200.00
2101.01 Obligaciones a la vista cta cte
Por los pagos de diligencias judiciales

PAGO A CUENTA
------------------------------- x------------------------------ 8/21/2019
1101 CAJA 25,000.00
1101.01.01 Oficina principal
2908 OPERACIONES EN TRAMITE 25,000.00
2908.07 Operaciones por liquidar
Entrega a cuenta de obligaciones

LIQUIDACION TOTAL
DETALLE DEUDA Fecha Inicial Fecha final Dias Tasa Pago a cta Costas y gast
Vencidos 90,000.00 6/12/2019 7/27/2019 45 80.5% 185
Judicial 90,000.00 7/17/2019 9/17/2019 62 140.0% 1,200
Pago a cuenta 90,000.00 9/17/2019 25,000.00 1385
TOTAL GASTOS 19,776.80
SALDO A FAVOR 5,223.20
Amortizacion 5,223.20
Nuevo Saldo 84,776.80 8/21/2019 6/17/2020 301 150%
Neto a Pagar 201,270.69

217669.36

CANCELACION FINAL
------------------------------- x------------------------------ 6/17/2020
1101 CAJA 217,669.36
1101.01.01 Oficina principal
2908 OPERACIONES EN TRAMITE 25,000.00
2908.07 Operaciones por liquidar
1406 CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 90,000.00
1406.02.05 Descuento Pagare
1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1760
1507.01 Reclamos a terceros
5104 INTERESES POR CREDITO 18,016.80
5104.05 Intereses por creditos vencidos
5104 INTERESES POR CREDITO 116,493.89
5104.06 Intereses por creditos judiciales
Por la cancelacion total de la deuda
------------------------------- x------------------------------ 6/17/2020
8201 CONTRA CTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 90,000.00
8201.01 Deudoras por el contrario
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZAS 90,000.00
8102.01 Valores propios en cobranzas
Por el retiro de titulo valor en custodia
En 14 de marzo del 2019 el cliente solicita descuento de pagaré por un valor de S/.
90,000.00 a un TEA de 48.75%; con una comisión de 0.55%; con un mínimo de S/.150.00;
y un máximo de S/.450.00; portes S/.15.00, seguro de desgravamen de 0.068%; el mismo
que será abonado en su cuenta corriente, a 90 días, renovable hasta con un mínimo de
25%; de acuerdo a las políticas administrativas el banco considera vencido la cuenta al día
siguiente de haber incurrido en el incumplimiento de pago; a los 60 días se registra en
cobranza judicial; de acuerdo a las condiciones de contrato se establece que al
incumplimiento de las obligaciones el cliente se hará acreedor a pagar una tasa
compensatoria TEA 71.65%; y la tasa moratoria que reporte el BCRP 9%; con fecha 17 de
setiembre el cliente deposita S/. 25,000.00 a cuenta de obligaciones pendiente de pago,
al vencimiento de la obligación se paga derecho de protesto por S/. 150.00 mas gastos de
notificación de S/. 60.00; comisión de protesto 1.2% con un mínimo de S/. 135.00 y un
máximo de S/.375.00; a los 60 días posteriores al vencimiento el momento de ingreso a
cobranza judicial se paga la tasa de interés legal de 140%, cumplido con el pago de
requerimiento judicial de S/. 350.00 por notificación, y costos de asesoría profesional de
S/. 850.00. Con fecha 20/01/2020 varia la tasa de interés legal a 148.5%

Establecer los valores correspondientes y determinar el saldo total de cobro a la fecha

registrando los asientos contables respectivos.
Comision Interes
375 9,782.39
8,234.41
375 18,016.80
116,493.89