Presupuesto de Café Place

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
DOCENTE
MGTR. LIMO VASQUEZ, Miguel
INTEGRANTES
1. CALLE GUILLEN, Ruth Yanina

2. COLLAHUACHO HUAMANI, Romy
3. RAMIREZ SERNA, Filadelfia
CURSO
Presupuesto
CICLO
VIII - B
AYACUCHO - PERÚ
2020
Dedicatoria
Dedicamos este trabajo a nuestros
padres por el constante apoyo moral y
económico para lograr nuestros
sueños, por sus palabras de aliento
cuanto más lo necesitamos. Y a
nuestro docente tutor por sus
enseñanzas para lograr obtener un
proyecto de vida.
I. Introducción
Cafetería “Coffee Place” es una empresa que pertenece al sector servicio. Uno de
los sectores más importantes en estos momentos en el Perú. Este sector cuenta
con una amplia gama de servicios, el sector cuenta con mano de obra y aporta
muchos beneficios sin necesidad de grandes inversiones.
La empresa que vamos a crear es una cafetería. Está encaminado a la
formulación de un negocio que ofrezca rentabilidad a través de la creación de una
“Cafetería” localizada en la ciudad de Ayacucho, donde se ofrecerá una variedad
de sabores y presentaciones de café dentro de un ambiente agradable y
placentero.
A pesar de la creciente expansión de restaurantes y cafeterías, se ha encontrado
un nicho de mercado sin explotar, en el cual esta cafetería podría tener una
oportunidad de crecimiento, el cual vendría a añadirle un valor extra al servicio
ofrecido por este establecimiento, el autoservicio, concepto que no ha sido
explotado en manera formal en esta ciudad. Todos han sentido la necesidad de
buscar un lugar para poder pasar un rato con sus amigos y poder conversar
cómodamente en un ambiente agradable, ya que en nuestra ciudad este concepto
aún no existe.
Así que por medio, de este estudio se podrá saber si la idea es rentable o no y
como cumplir con todas las exigencias que involucran la iniciación de un
proyecto, proveer un espacio que satisfaga los gustos y necesidades de los
clientes mediante la mezcla de sabores e ingredientes en las diferentes

presentaciones, ofreciendo un producto atractivo y accesible, en un futuro ser una
empresa competitiva en calidad y precio del producto, en la cual se mantendrá
innovando tanto en sabores como en el servicio, para lograr permanecer en el
gusto de los consumidores durante generaciones.

I.1. Misión
Somos una empresa comercializadora de bebidas a base de café con diversas
mezclas de sabores que se encargan de brindar a nuestros clientes una
experiencia gratificante y revitalizadora ofreciendo la mejor calidad de
nuestros productos, además, de una excelente preparación y servicio.
I.2. Visión
Posicionar el café como uno de los mejores de la ciudad y del país a través de
la utilización de alta tecnología, materia prima de la mejor calidad y personal
altamente calificado.
I.3. Objetivos
 Incrementar las ventas en un 20% que equivale a S/50000 para el 2020 en
referencia al 2019.
 Obtener utilidad neta en un 15% que equivale a S/15000 para el 2020 en
referencia al 2019.
 Lograr un recordatorio de merca en un 30% equivalente al 2019.

I.4. Valores
 Compromiso: Con nuestra ciudad, país, con los clientes, con nosotros
mismos, tenemos una gran responsabilidad de ofrecer el mejor café en
Ayacucho.
 Pasión: Es nuestro motivador a ser siempre mejores, con amor a lo que
hacemos, a cada detalle, la pasión que nos lleva al éxito continuo.
 Calidad: Este punto radica desde la perfección en la siembra del café, la
cosecha, la selección, el tueste y el empaque hasta la innovación en la
ejecución de los productos para que el cliente siempre tenga lo mejor.
 Atención al cliente: La parte más importante para nosotros es que
disfrutes de la mejor atención y calidez, completando la experiencia con
un delicioso café.
 Trabajo en Equipo: Obteniendo lo mejor de cada persona a favor de la
empresa y mejorando constantemente, resulta una sinergia que se refleja
en el servicio al cliente y la calidad en el producto.

I.5. Justificación
Es importante realizar el estudio de este proyecto cafetería “Coffee Place”,
porque se ha observado en los últimos años, como ha incrementado la
demanda por el consumo de Café. “En los nuevos mercados, la apertura de
cafeterías gourmet y barras de café de especialidad ha estimulado
notablemente la cultura del café, ofreciendo nuevas mezclas, sabores e
incluso ambientes para consumir la bebida”. Con la información antes
mencionada, se puede considerar que existen ventajas en los mercados que se
estarían abarcando con la comercialización de este producto, como el
mercado del café, se puede definir que este proyecto cuenta con un nivel de
factibilidad aceptable.
II. Marco conceptual
Las cafeterías son: establecimientos turísticos en los que se sirven al público,
mediante precio, platos fríos y calientes, simples o combinados, además de
helados, batidos, refrescos, infusiones y bebidas en general, principalmente en la
barra o mostrador y a cualquier hora, dentro de las que permanezca abierto el
establecimiento. Otro concepto podría ser: aquel establecimiento que sirve
ininterrumpidamente durante el horario de apertura, bebidas acompañadas o no
de comidas, de elaboración rápida, precocinada o sencilla, para su consumición
rápida en el propio establecimiento o para reparto a domicilio. Se considerarán
incluidos en este grupo los establecimientos que tengan sistemas de autoservicio
de comidas y bebidas, así como todos aquellos que no estén incluidos en el grupo
de restaurantes".
II.1. Contextualización del producto o servicio, el cual se va a lanzar al
mercado.
II.1.1. Ficha técnica del producto o servicio
NOMBRE DEL PRODUCTO
“Coffee Place”
II.1.2. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Es un café elaborado en una máquina de café expreso, está bajo
estándares de calidad implementados por baristas, además contiene un
producto diferenciador, el cual el cliente se encarga de seleccionar bajo
las opciones dadas en su menú Ejemplo: Vainilla, Canela, Chocolate,
Caramelo y Menta
II.1.3. CARACTERÍSTICAS Y PREPARACIÓN
a) Se inicia con molido de café
b) Se pone café en el filtro
c) Ajusta el portafiltro a la maquina
d) Se coloca el envase
e) Activación de shot de café
f) Cuando la leche este en un recipiente metálico se calienta con el vapor
de la boquilla por 15 segundos
g) Si el cliente desea, se echa azúcar al envase y saborizante (el
saborizante es opción del cliente)
h) Se sirve la leche haciendo una figura al final. (la figura es opcional y
la escoge el cliente)
II.1.4. INGREDIENTES
 Proporción para un taza de 7Onza
 Café, 7Gr
 Agua 0,24 ml
 Leche, 125ml
 Polvo de canela o chocolate “Ocasionalmente”
II.1.5. ENVASE
 Polyboard de 7Onzas y 10 Onzas
 Marca, logo y slogan del producto
MARCA
II.2. La Normatividad
Normativa que regula los establecimientos turísticos de restauración (bares,
restaurantes y cafeterías) suele ser de carácter autonómico, aunque en su
defecto, regirá la de carácter estatal.
Legislación autonómica: La legislación autonómica en materia de locales de
restauración es bastantes escasa a diferencia, de la abundante legislación
autonómica existente en materia de agencias de viaje.

Normativa estatal: Se sugiere ver la norma autonómica sobre esta materia,
que pudiera haber dejado sin efecto la norma estatal.
II.3. Evaluación del proyecto
Cada uno estudio de inversión es diferente sin embargo la metodología que se
utiliza para su evaluación es la misma y se adapta fácilmente a cada uno. En
este caso se habla de una evaluación de un proyecto de instalación de una
empresa totalmente nueva.
II.3.1. Identificación de necesidades de los consumidores.
En la ciudad de Ayacucho, donde se busca llevar a cabo el presente
negocio, se observó la carencia de un establecimiento especializado de
bebidas derivadas de café como el cappuccino, mocha, latte o alguna
bebida fría conformada a partir de esta materia prima, es muy limitada.
Solo hay dos tipos de negocios los cuales ofrecen como bebida el tinto
común de greca a los habitantes y turistas, además estos no tienen ciertas
características que piensa ofrecer “Coffee Place” que son la variedad en
productos, mezclas y tamaño de bebidas. Teniendo presente la situación
actual de la ciudad se pudo ver que muchos visitantes el fin de semana
buscan un lugar en donde puedan adquirir un producto de muy buena

calidad y con amplia variación que cubra varias de sus necesidades,
especialmente si es después de la hora de una comida con un desayuno o
un almuerzo ya que hay personas que les gustaría acceder a una bebida
tradicional con la que se sientan a gusto ya sea por su sabor estilo o
componentes. De igual forma y teniendo presente la población de esta
ciudad y con el crecimiento que ha venido teniendo en los últimos años,
hay trabajadores de algunas empresas y oficina alrededor de la plaza
central que carecen de un establecimiento con las características que se
ofrecerán.
II.3.2. Usos y manejo del producto o servicio
Se buscara generar en cada cliente una satisfacción a través de variedad
de productos y un excelente servicio en nuestra tienda, que se tengan
valores en la empresa y se genere un agradable ambiente para los amantes
del café y para aquellos nuevos consumidores. La calidad va a ser una
prioridad ya que se manejará un excelente café y la buena preparación
permitirá que se forme una confianza ya que el producto va a ser siempre
el mismo, a la vez la decoración permitirá promover nuestra marca y
hacer de esta una cada día más grande
II.3.3. Resumen del modelo de negocio
Este proyecto tiene como objetivo presentar un modelo de negocio que va
ser implementado en la ciudad de Ayacucho, este consiste en la

producción y venta de bebidas hechas a base de café, las bebidas que se
ofrecerán serán calientes y frías con una opción de saborizantes para que
a partir de este cada cliente escoja su preferencia según el menú de oferta.
Inicialmente se manejarán los siguientes sabores que son (chocolate,
caramelo, vainilla, canela y menta). El modelo de servicio se basará en
que el cliente escogerá una bebida a partir de un menú y luego pasará a
pedir su orden. Las bebidas serán preparadas por un barista, quien es la
persona encargada de hacer todas las bebidas de café. Antes de que la
bebida está hecha se le preguntará al cliente si quiere algún tipo de figura
o no, habrá unos tipos de figuras en el menú para que los clientes que
deseen escojan una y les sea preparada enfrente. Cuando la orden esté
terminada será reclamada en el mostrador por el cliente. El negocio se
piensa establecer en el primer piso de una casa donde estará rodeado de 3
locales más de los cuales se podrá tomar algunos clientes potenciales,
además del segundo piso donde se encuentran ubicadas unas oficinas de
las que también se podrá tener provecho.
II.3.4. INGENIERÍA DEL PLAN DE NEGOCIO “COFFEE PLACE”
El espacio de 80 metros cuadrados que se tienen contemplados se deje
tres cuartas partes de este para la atención del público y solo una cuarta
parte para la preparación del café, por lo que quedara seccionado como se
describe a continuación:
Barra de servicio: Aquí estarán ubicada las 2 máquinas de café con todos
los ingredientes necesarios para la elaboración del café, en base a lo que
los consumidores soliciten, de igual forma encontrarán un anaquel de
snacks donde podrán visualizar las especialidades de la casa o los snacks
de su elección, así como las galletas.
Zona de mesas: Esta zona es la opción donde los comensales podrán
disfrutar de su café en un área cómoda limpia y agradable, son 3 mesas
dos con sillones con una mesa de frente para las personas que deseen usar
laptop aprovechando el servicio de red inalámbrica y otras mesas más
pequeñas solo con sillas, diseñada para las personas que solo desean
disfrutar de un café y podrán conectar el celular a la red inalámbrica. Al
ingresar al lugar los clientes elegirán en donde desean estar.

La decoración y el diseño son muy importantes dentro del establecimiento
que también será algo que nos distinguirá, por lo que las paredes deben
estar pintadas de distintos colores y decoradas con diseños al estilo
Confortable Vintage. La iluminación es indirecta para no oscurecer el
lugar, pero tampoco este tan iluminado se usará rótulos con luz neón.
Plano del establecimiento

CONTABILIDAD DEL PROYECTO
1. Inversión
ESTRUCTURA DE INVERSIÓN EN NUEVOS SOLES - CAFETERÍA
COST
VALOR UNIDAD
Unidad de O
RUBRO UNITARI REQUERID
medida TOTA
O A
L
I.- INVERSIÓN FIJA 20238
1.1. ACTIVO FIJO TANGIBLE
Infraestructura 2700
instalación y adecuación 2500.00 1 unidad 2500
Almacén 200.00 1 unidad 200
maquinaria y/o equipos 14177
cafetera profesional (marca ascaso stell trio
bllack) 3300.00 1 unidad 3300
molinillos para almacenar café (marca
hamswan) 979.00 1 unidad 979
exprimidor de zumos (marca osther) 250.00 1 unidad 250
refrigerador de dos puertas (marca Samsung) 1499.00 1 unidad 1499
máquinas de hielo 3049.00 1 unidad 3049
vitrina refrigeradora 1800.00 1 unidad 1800
Espumadores 1200.00 1 unidad 1200
licuadora (marca osther) 300.00 1 unidad 300
televisor (marca Samsung 42 black) 1300.00 1 unidad 1300
un equipo de sonido 500.00 1 unidad 500
Herramientas 626
Prensadores de café o tamper 64.00 1 unidad 64
cuchillo 12.00 1 unidad 12
cuchara 2.00 5 unidad 10
jarra 15.00 4 unidad 60
cucharillas 48.00 2 docena 96
tasas especiales 48.00 4 docena 192
platos 48.00 2 docena 96
cucharitas 48.00 2 docena 96
Muebles y enseres 1900
Mesas 45.00 10 unidad 450
Sillas 25.00 40 unidad 1000
Estantes 250.00 1 unidad 250
Escritorio 200.00 1 unidad 200
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE 19403
1.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
documento
Licencia de Funcionamiento y avisos
420 1 s 420
documento
Carnet sanitario
15 1 s 15
documento
Gastos de constitución y formalización
400 1 s 400
TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 835
II. CAPITAL DE TRABAJO (100 Unid.)
Materia Prima 788
Grano de café 8 30 Kgrs. 240
azúcar 120 1 Kgrs. 120
jarabe de goma 12 4 Kgrs. 48
leche 7 20 Unid. 140
Especias 12 20 Unid. 240
materia prima indirecta 254
Galletas biscotti 1 60 Unid. 60
Galletas Lotus Biscoff 44 1 Paquetes 44
Frascos 1 100 Unid. 100
Bolsas de despacho 1 50 Ciento 50
Mano de obra 1950
baristas 1000.00 1 mensual 1000
meseros 950.00 1 mensual 950
Mano de obra indirecta 0
personal de seguridad 0.00 0 0
Gastos indirectos 2500
alquiler de local 2500.00 1 general 2500
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 5492
TOTAL INVERSIÓN INICIAL 25730
1.2. Depreciación
CALCULO DE DEPRECIACIÓN Y VALOR RESIDUAL
Valor de Vida útil Tasa de Depreciación Depreciación Valor

ACTIVO FIJO
compra (años) Deprec. anual acumulada residual
Infraestructura 2700.00 10 0.1 270.00 1350.00 1350.00
Maquinaria y
Equipo 14177.00 5 0.2 2835.40 14177.00 0.00
Herramientas 626.00 2 0.5 313.00 626.00 0.00
Muebles y
enseres 1900.00 5 0.2 380.00 1900.00 0.00
Total 19403.00 3798.40 1350.00
1.2.1. Amortización intangible
DEPRECIACIONES AMORTIZACIÓN INTANGIBLES

RUBRO
1 2 3 1 2 3 4 5
NOMINA
L 167.00 167.00 167.00 167.00 167.00
REAL
1.2.2. Administración de ventas
COSTOS OPERATIVOS EN NUEVOS SOLES - CAFETERÍA
VALOR
UNIDAD Unidad de COSTO
RUBRO UNITARI
REQUERIDA medida TOTAL
O
Gastos Administrativos 4520.00
sueldos de personal 1950.00 2 mensual 3900.00
Luz, agua y telefono 120.00 1 mensual 120.00
Transporte 0.00 0 global 0.00
Utiles de oficina 0.00 0 global 0.00
Mantenimiento de local 500.00 1 anual 500.00
Gastos de venta 300.00
Sueldos del Vendedor 0.00 0 - 0.00
Volantes 0.10 1000 unidad 100.00
Llaveros 1.00 200 unidad 200.00
TOTAL COSTOS OPERATIVOS 4820.00
1.2.3. Costo unitario
COSTO UNITARIO:
Costo fijo soles

Gastos administrativos 4520.00
Depreciación Activo Fijo 316.53
Amortización de intangibles 13.92
Gastos de ventas 300.00
Total Costo Fijo 5150.45
Costo variable
Materia prima e insumos 788.00
Mano de obra 1950
Gastos Indirectos 2500.00
Total Costo Variable 5238.00
Nº de tasas a vender 900 tazas 900

Costo fijo unitario (100%) 0.31
Costo variable unitario 5.82
Costo total unitario 6.13
1.2.4. Costo total

RUBRO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
I. Costos de Producción
Costos de producción 97426.8 166568.4 166568.4 166568.4 166568.4
Depreciaciones Activo Fijo 3798 3798 3798 3798 3798
Total Costos de Producción 101225 170367 170367 170367 170367
II. Gastos Operativos
Gastos administrativos 54240.00 54240.00 54240.00 54240.00 54240.00
Gastos de ventas 3600.00 3600.00 3600.00 3600.00 3600.00
Amortización de intangibles 167 167 167 167 167
Total Gastos Operativos 58007 58007 58007 58007 58007
1.3. ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ECONÓMICO

Ventas 117180 200340 200340 200340 200340
(-) Costo de ventas 101225.2 170366.8 170366.8 170366.8 170366.8
Costos de producción 97426.8 166568.4 166568.4 166568.4 166568.4
Depreciación Activo Fijo 3798 3798 3798 3798 3798
Utilidad Bruta 15955 29973 29973 29973 29973
(-) Gastos operativos 58007.00 58007.00 58007.00 58007.00 58007.00
Gastos administrativos 54240.00 54240.00 54240.00 54240.00 54240.00
Gastos de ventas 3600.00 3600.00 3600.00 3600.00 3600.00
Amortización de intangibles 167 167 167 167 167
Utilidad Operativa -42052 -28034 -28034 -28034 -28034
Intereses 62 49 35 21 7
Utilidad Imponible -42114 -28082 -28069 -28055 -28041
Impuestos (30%) -12634 -8425 -8421 -8416 -8412
Utilidad Neta -29480 -19658 -19648 -19638 -19629
1.4. Proyección de ventas
Proyección de ventas en unidades

PRODUCT Mes
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 12 TOTAL
O 11
café por tasa 900 990 1,080 1,170 1,260 1,350 1,440 1,530 1,620 1,710 1,800 1,890 16,740
PRODUCT Mes Mes Mes Mes Mes

Mes 14 Mes 15 Mes 17 Mes 19 Mes 20 Mes 22 Mes 24 TOTAL
O 13 16 18 21 23
café por tasa 1,890 1,980 2,070 2,160 2,250 2,340 2,430 2,520 2,610 2,700 2,790 2,880 28,620

O 25 28 30 33 35
café por tasa 2,880 2,970 3,060 3,150 3,240 3,330 3,420 3,510 3,600 3,690 3,780 3,870 40,500

O 37 40 42 45 47
café por tasa 3,870 3,960 4,050 4,140 4,230 4,320 4,410 4,500 4,590 4,680 4,770 4,860 52,380

O 49 52 54 57 59
café por tasa 4,860 4,950 5,040 5,130 5,220 5,310 5,400 5,490 5,580 5,670 5,760 5,850 64,260
Precio de venta 7.00
Proyección de ventas en soles
PRODUCT P. Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes

Mes 6 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
O U. 1 2 3 4 5 7 8 9
Año 1 7 6300 6930 7560 8190 8820 9450 10080 10710 11340 11970 12600 13230 117180
Año 2 7 13230 13860 14490 15120 15750 16380 17010 17640 18270 18900 19530 20160 200340
Año 3 7 20160 20790 21420 22050 22680 23310 23940 24570 25200 25830 26460 27090 283500
Año 4 7 27090 27720 28350 28980 29610 30240 30870 31500 32130 32760 33390 34020 366660
Año 5 7 34020 34650 35280 35910 36540 37170 37800 38430 39060 39690 40320 40950 449820
PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de equilibrio contable

Costo Fijo Total 5150
Precio de Venta 7
Costo Variable Unitario 5.82
Margen de contribución 1.18
Punto de equilibrio 4365 tazas
cantidad de equilibrio 4364.788136
ingreso de equilibrio 30553.51695
CANTIDADES VENDIDAS COSTOS TOTALES INGRESOS DE VENTAS

0 5150 0
10000 63350 70000
10200 64514 71400
10,300 65096 72100
10,500 66260 73500
10,700 67424 74900
10,900 68588 76300
11,000 69170 77000
11,200 70334 78400
11,400 71498 79800
11,600 72662 81200
11,850 74117 82950
11,985 74903 83895
Grafico
Chart Title
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000
COSTOS TOTALES INGRESOS DE VENTAS
1.5. Flujo de deuda
Préstamo = 15000
TEA nominal = 30%
TEM nominal¨= 0.44%
Inflación mes = 0.00%
TEM real = 0.44%
n= 60
cuota capital = 250
Trimestres Saldo inicial Interes Cuota Amortizacion Saldo final

1 15000 66 250 316 14750
2 14750 65 250 315 14500
3 14500 64 250 314 14250
4 14250 62 250 312 14000
5 14000 61 250 311 13750
6 13750 60 250 310 13500
7 13500 59 250 309 13250
8 13250 58 250 308 13000
9 13000 57 250 307 12750
10 12750 56 250 306 12500
11 12500 55 250 305 12250
12 12250 54 250 304 12000
13 12000 53 250 303 11750
14 11750 51 250 301 11500
15 11500 50 250 300 11250
16 11250 49 250 299 11000
17 11000 48 250 298 10750
18 10750 47 250 297 10500
19 10500 46 250 296 10250
20 10250 45 250 295 10000
21 10000 44 250 294 9750
22 9750 43 250 293 9500
23 9500 42 250 292 9250
24 9250 41 250 291 9000
25 9000 39 250 289 8750
26 8750 38 250 288 8500
27 8500 37 250 287 8250
28 8250 36 250 286 8000
29 8000 35 250 285 7750
30 7750 34 250 284 7500
31 7500 33 250 283 7250
32 7250 32 250 282 7000
33 7000 31 250 281 6750
34 6750 30 250 280 6500
35 6500 28 250 278 6250
36 6250 27 250 277 6000
37 6000 26 250 276 5750
38 5750 25 250 275 5500
39 5500 24 250 274 5250
40 5250 23 250 273 5000
41 5000 22 250 272 4750
42 4750 21 250 271 4500
43 4500 20 250 270 4250
44 4250 19 250 269 4000
45 4000 18 250 268 3750
46 3750 16 250 266 3500
47 3500 15 250 265 3250
48 3250 14 250 264 3000
49 3000 13 250 263 2750
50 2750 12 250 262 2500
51 2500 11 250 261 2250
52 2250 10 250 260 2000
53 2000 9 250 259 1750
54 1750 8 250 258 1500
55 1500 7 250 257 1250
56 1250 5 250 255 1000
57 1000 4 250 254 750
58 750 3 250 253 500
59 500 2 250 252 250
60 250 1 250 251 0

Interés 717 559 401 243 85
Cuota 3000 3000 3000 3000 3000
Amortizació
n 3717 3559 3401 3243 3085
1.6. Flujo de caja económico y financiero
FLUJOS DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

RUBRO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Inversión y Liquidación
Activo Fijo Tangible -19403 -626 -626 -626 -626 -626
Activo Fijo Intangible -835 0 0
Capital de Trabajo -5492 0 0 0 0
Recupero de Capital de Trabajo
Recupero de Activo Fijo
Total Flujo de Inv. Y Liquidación -25730 -626 -626 -626 -626 -626
Flujo de Caja Operativo
Ingresos por ventas 117180 200340 283500 366660 449820
Costos de producción (*) -97426.8 -166568.4 -166568.4 -166568.4 -166568.4
Gastos operativos (**)
Impuestos 12831 8578 8530 8483 8436
Total Flujo de Caja Operativo 32584 42349 125462 208575 291687
Flujo de Caja Económico FCE -25730 31958 41723 124836 207949 291061
Flujo Financiamiento Neto
Préstamo 15000
Cuota de Capital -3000 -3000 -3000 -3000 -3000
Intereses -717 -559 -401 -243 -85
Escudo Fiscal de Intereses 215 168 120 73 26
Total Flujo Financiamiento Neto -3502 -3391 -3281 -3170 -3060
Flujo de Caja Financiero FCF -25730 28456 38332 121555 204778 288002
(*) Sin depreciaciones
(**) Sin amortización de intangibles
flujo ajustado -25730 32173 41891 124956 208022 291087
VAN Y TIR
30%
VANE S/.231,562.36
VANF S/.231,914.10
TIRE 1.89
TIRF 1.89
Interpretación
El van se logra identificar que esta es positiva y nos genera una utilidad excelente,
utilizando la fórmula de valor en el tiempo para ver el rendimiento en la mejor opción de
costo oportunidad.
CONCLUSIÓN
Al realizar este proyecto y determinar la factibilidad de implementar una cafetería
“Coffe Place” en la ciudad de Ayacucho, se llegó a una conclusión que es viable por
cuanto la rentabilidad supera el costo de oportunidad de dinero.
El estudio de mercado ha sido un paso importante porque las personas han manifestado
las preferencias que tienen cuanto al uso de servicio que ofreceremos.

Exige una considerable inversión, sin embargo, en el país se cuenta con variedad de
proveedores que compiten con precios y calidades que compiten con precios y calidades
a escoger en un mercado bastante comprometedor.

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

MGTR. LIMO VASQUEZ, Miguel

1. CALLE GUILLEN, Ruth Yanina

Dedicamos este trabajo a nuestros

padres por el constante apoyo moral y

económico para lograr nuestros

sueños, por sus palabras de aliento

cuanto más lo necesitamos. Y a

nuestro docente tutor por sus

enseñanzas para lograr obtener un

muchos beneficios sin necesidad de grandes inversiones.

La empresa que vamos a crear es una cafetería. Está encaminado a la

formulación de un negocio que ofrezca rentabilidad a través de la creación de una

“Cafetería” localizada en la ciudad de Ayacucho, donde se ofrecerá una variedad

de sabores y presentaciones de café dentro de un ambiente agradable y

A pesar de la creciente expansión de restaurantes y cafeterías, se ha encontrado

oportunidad de crecimiento, el cual vendría a añadirle un valor extra al servicio

ofrecido por este establecimiento, el autoservicio, concepto que no ha sido

explotado en manera formal en esta ciudad. Todos han sentido la necesidad de

cómodamente en un ambiente agradable, ya que en nuestra ciudad este concepto

como cumplir con todas las exigencias que involucran la iniciación de un

proyecto, proveer un espacio que satisfaga los gustos y necesidades de los

clientes mediante la mezcla de sabores e ingredientes en las diferentes

empresa competitiva en calidad y precio del producto, en la cual se mantendrá

innovando tanto en sabores como en el servicio, para lograr permanecer en el

gusto de los consumidores durante generaciones.

Somos una empresa comercializadora de bebidas a base de café con diversas

mezclas de sabores que se encargan de brindar a nuestros clientes una

experiencia gratificante y revitalizadora ofreciendo la mejor calidad de

nuestros productos, además, de una excelente preparación y servicio.

la utilización de alta tecnología, materia prima de la mejor calidad y personal

 Incrementar las ventas en un 20% que equivale a S/50000 para el 2020 en

 Obtener utilidad neta en un 15% que equivale a S/15000 para el 2020 en

 Lograr un recordatorio de merca en un 30% equivalente al 2019.

mismos, tenemos una gran responsabilidad de ofrecer el mejor café en

 Pasión: Es nuestro motivador a ser siempre mejores, con amor a lo que

hacemos, a cada detalle, la pasión que nos lleva al éxito continuo.

 Calidad: Este punto radica desde la perfección en la siembra del café, la

cosecha, la selección, el tueste y el empaque hasta la innovación en la

ejecución de los productos para que el cliente siempre tenga lo mejor.

 Atención al cliente: La parte más importante para nosotros es que

disfrutes de la mejor atención y calidez, completando la experiencia con

 Trabajo en Equipo: Obteniendo lo mejor de cada persona a favor de la

empresa y mejorando constantemente, resulta una sinergia que se refleja

en el servicio al cliente y la calidad en el producto.

Es importante realizar el estudio de este proyecto cafetería “Coffee Place”,

porque se ha observado en los últimos años, como ha incrementado la

demanda por el consumo de Café. “En los nuevos mercados, la apertura de

cafeterías gourmet y barras de café de especialidad ha estimulado

notablemente la cultura del café, ofreciendo nuevas mezclas, sabores e

incluso ambientes para consumir la bebida”. Con la información antes

mencionada, se puede considerar que existen ventajas en los mercados que se

estarían abarcando con la comercialización de este producto, como el

Las cafeterías son: establecimientos turísticos en los que se sirven al público,

mediante precio, platos fríos y calientes, simples o combinados, además de

helados, batidos, refrescos, infusiones y bebidas en general, principalmente en la

barra o mostrador y a cualquier hora, dentro de las que permanezca abierto el

establecimiento. Otro concepto podría ser: aquel establecimiento que sirve