Ensayo Afores

Ensayo Peras
y Manzanas
Administración Bancaria
Joel Antonio Verdugo Pillado 307734

Introducción
En las siguientes páginas analizaremos, entre otras cosas: la cuenta individual y
su composición; el objeto de las AFORES; sus características; la regulación; su
funcionamiento; sus beneficios; algunas críticas en cuanto a su actividad; entre
otros conceptos. Dicha información fue tomada principalmente de un Podcast en
referencia al tema que se va a tratar, el cual proviene de un sitio llamado Peras y
Manzanas; además también se hizo consulta en varias fuentes de internet de
instituciones reconocidas.
Encontramos el fundamento legal en relación a las AFORES en La Sección

Séptima de la Ley del Seguro Social. El Articulo 175 de la citada ley cita
textualmente: “La individualización y administración de los recursos de las cuentas
individuales para el retiro estará a cargo de las Administradoras de Fondos para el
Retiro.”
De allí se desprende que son estas instituciones las encargadas de administrar los
recursos de las cuentas individuales de los trabajadores. Para una mayor
comprensión recomendamos examinar previamente la Sección Séptima de la Ley
de la materia para una mayor comprensión. Adentrémonos al análisis.
¿Qué es una Afore?

Es una empresa financiera mexicana, especializada en administrar e invertir el
ahorro para el retiro y voluntario de manera segura, de millones de trabajadores
afiliados al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Procurando el mayor
rendimiento posible durante el ciclo de inversión de los recursos.
Fueron creadas por la Ley del seguro social de 1997 e iniciaron su operación el 1°
de Julio del mismo año. Anteriormente los recursos pensionarios de los
trabajadores afiliados al IMSS, eran administrados por tal institución en una sola
cuenta colectiva, sin obtener rendimientos. Posteriormente se crearon las AFORE
(Administradoras de Fondos para el Retiro) por la ley del Seguro Social (LSS) en
mayo de 1996, iniciando su operación en 1997, con la finalidad de ofrecer cuentas
personales a los trabajadores y para que el ahorro generado a lo largo de su vida
laboral , pudiera crecer con los rendimientos generados.
Su funcionamiento está autorizado por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público

y supervisadas por la CONSAR (Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el
Retiro). Desde julio de 1997, las AFORES administran el ahorro de los
trabajadores afiliados al IMSS. A partir de agosto del 2005, ofrecen sus servicios a
todos los mexicanos. Cualquier trabajador, sea este servidor público federal,
estatal o municipal, profesor universitario, trabajador independiente o trabajador de
cuenta propia, puede abrir una cuenta en una AFORE y ahorrar para su futuro.
Su finalidad es que todos los trabajadores puedan contar con una pensión al
momento de su retiro, cuando los recursos de la AFORE no son suficientes para la
pensión, el trabajador recibe una pensión garantizada del gobierno mexicano,
equivalente a 1 salario mínimo del Distrito Federal por día y que se actualizará el
mes de febrero todos los años conforme al INPC.
Cada trabajador asegurado tiene derecho a una cuenta individual en una AFORE;
del salario que recibe se le descuenta una cantidad que junto con otra cantidad
que aporta su patrón y con otra cantidad más que aporta el Gobierno, se forma un
fondo de ahorro (que es su cuenta individual).
La cuenta se subdivide en:

 Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
 Aportaciones voluntarias
 Aportaciones complementarias
 Vivienda, la AFORE sólo informa al trabajador el saldo de la subcuenta,
pero esos recursos los administra el INFONAVIT.
El fondo de ahorro es puesto a trabajar (lo invierten) desde el primer día y le
generan un rendimiento al trabajador. De esta manera, poco a poco va creciendo
el ahorro para el futuro. Además, las AFORES reciben las aportaciones voluntarias
de todos aquellos trabajadores (afiliados al IMSS o no afiliados al IMSS) que
desean aprovechar los altos rendimientos (intereses) y los importantes beneficios
fiscales que éstas ofrecen. Los aportes se realizan cada bimestre, los meses de
enero, marzo, mayo, julio, septiembre y noviembre.
El dinero depositado en las AFORE S se invierte para generar rendimientos y a su

vez incrementar el saldo total de la cuenta al momento del retiro del trabajador.
Las inversiones de estos recursos están a cargo de las Sociedades de inversión
especializadas de fondos para el retiro, (SIEFORES). Existen 5 SIEFORES de
acuerdo al grupo de edad del trabajador.
· SIEFORE 5: Menores de 26 años

· SIEFORE 4: Entre 27 y 36 años
· SIEFORE 1: Mayores de 56 años
Entre más jóvenes son los trabajadores, las SIEFORES invierten sus recursos
en instrumentos más diversificados que a su vez pueden ofrecer mayores
rendimientos, a medida que el trabajador envejece, los instrumentos utilizados son
más seguros y menos riesgosos.
Conclusión
Realizado el análisis sobre las AFORES no podemos soslayar el importantísimo
rol que desempeñan algunos factores económicos en cuanto a las pensiones,
tales como la inflación, los riesgos por variaciones en la bolsa de valores,
recordando que un porcentaje de los recursos para el retiro pueden ser invertidos
en capital de riesgo, entre algunos otros factores de los cuales no tenemos amplia
noción dado al desconocimiento en la materia
Ahora bien, como señalamos anteriormente la legislación permite y podríamos

asegurar que obliga a los titulares de cuentas individuales a invertir sus ahorros,
no en su totalidad, aunque si un porcentaje variable (según la edad del titular de la
cuenta individual), esto aunado a la complejidad que caracteriza a los temas
económicos, el peligro latente de la falta de liquidez de algún banco en el cual se
tuviere AFORE; así mismo el factor de la inflación, al implicar este una disminución
en el valor del capital (dinero), por existir demasiado en circulación con respecto a
los bienes y servicios que de verdad existen.
Referencias
Podcast Peras y Manzanas https://peras-y-

manzanas.simplecast.com/episodes/afores-y-pensiones-en-mexico
http://www.consar.gob.mx/
http://www.economia.com.mx/las_afore.htm

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Encontramos el fundamento legal en relación a las AFORES en La Sección

¿Qué es una Afore?

Su funcionamiento está autorizado por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público

La cuenta se subdivide en:

El dinero depositado en las AFORE S se invierte para generar rendimientos y a su

· SIEFORE 5: Menores de 26 años

Ahora bien, como señalamos anteriormente la legislación permite y podríamos

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