EMPRESA DULCINEA

INTEGRANTES:
·        Aranda Cruzado, Jimena
·        Morillo Santa María, Vivian
·        Ramírez García, Pablo

CURSO:
  Finanzas

DOCENTE:
Garcia Gutti, Alan Enrique

AÑO:
2020
 INDUSTRIAL DULCINEA S.A.C.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AÑO 1
VENTAS S/ 4,180,242.00
Costo de Ventas S/ 3,088,912.00
UTILIDAD BRUTA S/ 1,091,330.00

Gastos de Administración S/ 338,968.00

Gastos de Ventas S/ 257,402.00
Total Gastos Operativos S/ 596,370.00

UTILIDAD OPERATIVA S/ 494,960.00

Ingresos Financieros S/ 3,700.00

Gastos Fiancieros S/ 956.00
Otros ingresos S/ 4,100.00
Otros gastos S/ 2,800.00
RESULT. ANTES DE PARTICIP. E IMP. A LA RENTA S/ 499,004.00
Participación de los trabajadores S/ 49,900.00
Impuesto a la renta S/ 134,731.00
UTILIDAD NETA S/ 314,373.00
 Activo AÑO 1

AÑO 2
S/ 4,389,254.00 ACTIVO CORRIENTE
S/ 3,243,358.00 Efect. Y equiv. Efect S/ 720,439
S/ 1,081,422.00 Valores Negociables S/ 123,000
Cuentas por cobrar S/ 219,037
S/ 355,916.00
S/ 270,272.00
S/ 626,188.00 Otras Cuentas por Cobrar S/ 132,530
Exigencias S/ 640,956
S/ 455,234.00 Gastos pagados por adelantado S/ 89,052
Activo Corriente S/ 1,925,014
S/ 3,885.00
S/ 1,004.00
S/ 4,305.00 Inversiones Permanentes S/ 200,440
S/ 2,940.00 Inm.Maq. Y equipo (Neto) S/ 1,050,940
S/ 459,480.00 Activos Intangibles S/ 133,577
S/ 45,948.00
S/ 124,060.00 Total Activo S/ 3,464,125
S/ 289,472.00

PASIVO Y PATRIMONIO AÑO 1

Cuentas por Pagar Comerciales S/ 164,205

Otras Cuentas por Pagar S/ 255,450

Parte Corriente Deuda a Largo Plazo S/ 5,005
Pasivo Corriente S/ 424,660

Deudas a Largo Plazo S/.868,143.00

Total Pasivo S/ 1,292,803

PATRIMONIO
Capital Social S/ 1,302,214
Reserva Legal S/ 135,235
Resultados Acumulados S/ 419,500
Resultados de Ejercicio S/ 314,373
Total Patrimonio S/ 2,171,322
Total Pasivo y Patrimonio S/ 3,464,125
 AÑO 2

S/ 696,380
S/ 120,500
S/ 240,940

S/ 145,783
S/ 635,283
S/ 99,004
S/ 1,937,890

S/ 205,082
S/ 1,253,622
S/ 135,004

S/ 3,531,598

AÑO 2

S/ 180,626

S/ 247,909
S/ 5,506
S/ 434,041

S/ 851,780

S/ 1,285,821

S/ 1,384,687
S/ 140,374
S/ 431,244
S/ 289,472
S/ 2,245,777
S/ 3,531,598
 ANÁLISIS VERTICAL
INDUSTRIAL DULCINEA SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AÑO 1
VENTAS S/. 4,180,242
Costo de ventas S/. 3,088,912
UTILIDAD BRUTA S/. 1,091,330
Gastos de administración S/. 338,968
Gastos de venta S/. 257,402
Total Gastos Operativos S/. 596,370
UTILIDAD OPERACIONAL S/. 494,960
Ingresos financieros S/. 3,700
Gastos fiancieros S/. 956

Otros ingresos S/. 4,100

Otros gastos S/. 2,800

RESULT. ANTES DE PARTICIP. E IMP. A LA RENTA S/. 499,004

Participación de los trabajadores S/. 49,900

Impuesto a la renta S/. 134,731
UTILIDAD NETA S/. 314,373

ANÁLISIS HOR

INDUSTRIAL DUL
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AÑO 1
VENTAS S/. 4,180,242
Costo de ventas S/. 3,088,912
UTILIDAD BRUTA S/. 1,091,330
Gastos de administración S/. 338,968
Gastos de venta S/. 257,402
Total Gastos Operativos S/. 596,370
UTILIDAD OPERACIONAL S/. 494,960
Ingresos financieros S/. 3,700
Gastos financieros S/. 956
Otros ingresos S/. 4,100
Otros gastos S/. 2,800
RESULT. ANTES DE PARTICIP. E IMP. A LA RENTA S/. 499,004
Participación de los trabajadores S/. 49,900
Impuesto a la renta S/. 134,731
UTILIDAD NETA S/. 314,373
 ANÁLISIS VERTICAL

100%
74%
26%

6%
14%
12%
0%
0%

0%
0%

12%

1%
3%
8%

ANÁLISIS HORIZONTAL

INDUSTRIAL DULCINEA SAC

AS ANÁLISIS HORIZONTAL
AÑO 2 Variación absoluta
S/. 4,389,254 S/. 209,012
S/. 3,243,358 S/. 154,446
S/. 1,081,422 S/. -9,908
S/. 355,916 S/. 16,948
S/. 270,272 S/. 12,870
S/. 626,188 S/. 29,818
S/. 455,234 S/. -39,726
S/. 3,885 S/. 185
S/. 1,004 S/. 48
S/. 4,305 S/. 205
S/. 2,940 S/. 140
S/. 459,480 S/. -39,524
S/. 45,948 S/. -3,952
S/. 124,060 S/. -10,671
S/. 289,472 S/. -24,901
 Activo
ACTIVO CORRIENTE
Efect. Y equiv. Efect
Valores Negociables
Cuentas por cobrar

Otras Cuentas por Cobrar

Exigencias
Gastos pagados por adelantado
Activo Corriente

Inversiones Permanentes

Inm.Maq. Y equipo (Neto)

Activos Intangibles

Total Activo

PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por Pagar Comerciales

ONTAL Otras Cuentas por Pagar

Variación relativa Parte Corriente Deuda a Largo Plazo
5% Pasivo Corriente
5%
-1% Deudas a Largo Plazo
5%
5% Total Pasivo
5%
-8% PATRIMONIO
5% Capital Social

5% Reserva Legal
5% Resultados Acumulados

5% Resultados de Ejercicio

-8% Total Patrimonio

-8% Total Pasivo y Patrimonio

-8%
-8%
 AÑO 1 AÑO 2 ANÁLISIS VERTICAL ANÁLISIS HORIZONTAL
V. Absoluta V. Relativa

S/ 720,439 S/ 696,380 → 21% -S/ 24,059 -3%

S/ 123,000 S/ 120,500 → 4% -S/ 2,500 -2%
S/ 219,037 S/ 240,940 → 6% S/ 21,903 10%

S/ 132,530 S/ 145,783 → 4% S/ 13,253 10%

S/ 640,956 S/ 635,283 → 19% -S/ 5,673 -1%
S/ 89,052 S/ 99,004 → 3% S/ 9,952 11%
S/ 1,925,014 S/ 1,937,890 → 56% S/ 12,876 1%

S/ 200,440 S/ 205,082 → 6% S/ 4,642 2%

S/ 1,050,940 S/ 1,253,622 → S/ 202,682 19%

30%

S/ 133,577 S/ 135,004 → S/ 1,427 1%

4%

S/ 3,464,125 S/ 3,531,598 → 100% S/ 67,473 2%

AÑO 1 AÑO 2 ANÁLISIS VERTICAL ANÁLISIS HORIZONTAL

V. Absoluta V. Relativa

S/ 164,205 S/ 180,626 → 5% S/ 16,421 10%

S/ 255,450 S/ 247,909 → 7% -S/ 7,541 -3%

S/ 5,005 S/ 5,506 → 0% S/ 501 10%
S/ 424,660 S/ 434,041 → 12% S/ 9,381 2%

868,143.00 € S/ 851,780 → 25% -S/ 16,363 -2%

0%
S/ 1,292,803 S/ 1,285,821 → 37% -S/ 6,982 -1%

S/ 1,302,214 S/ 1,384,687 → 38% S/ 82,473 6%

S/ 135,235 S/ 140,374 → 4% S/ 5,139 4%

S/ 419,500 S/ 431,244 → 12% S/ 11,744 3%

S/ 314,373 S/ 289,472 → 9% -S/ 24,901 -8%

S/ 2,171,322 S/ 2,245,777 → 63% S/ 74,455 3%

S/ 3,464,125 S/ 3,531,598 → 100% S/ 67,473 2%

 Ratio de Liquidez
Ratio Formula

Liquidez Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente

Activo Corriente - exigencias / Pasivo

Prueba Ácida Corriente

Capital de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente

Ratio de Solvencia
Ratio Formula
Razón de
Endeudamiento (Pasivo total / Activo total) x 100
Total

Razón de Cobertura Deuda a largo plazo + Patrimonio / Activo

a Largo Plazo fijo neto

Endeudamiento Pasivo total / Patrimonio

Patrimonial

Ratio de Rentabilidad
Ratio Formula
Rentabilidad sobre (Utilidad Neta/ Activo total) x 100
la Inversión

Rentabilidad sobre
los Capitales (Utilidad Neta/ Patrimonio) x 100
Propios

Margen Comercial ((Ventas - Costos de Ventas) / Ventas) x 100

 Ratio de Liquidez
Año 1 Año 2

1,925,014 / 424,660 1,937,890 / 434,041

4.53 4.46

1,925,014 - 640,956 / 424,661 1,937,890 - 635,283 / 434,042

3.02 3.0

1,925,014 - 424,662 1,937,890 - 434,043

S/ 1,500,352 S/ 1,503,847

Ratio de Solvencia
Año 1 Año 2
(1,292,803 / 3,464,125) x 100 (1,285,851 / 3,531,598) x100
37.32% 36.4%

(863,143 + 2,171,322) / 1,205,094 863,143 + 2,171,322 /1,205,094

2.51 2.47

(1,292,803 / 2,171,322) x 100 (1,285,821 / 2,245,777) x100

59.53% 57.25%

Ratio de Rentabilidad
Año 1 Año 2
(314,373/3,464,125) x 100 ( 289,472/ 3,531,598) x100

9.07% 8.19%

(314,373/2,171,322) x 100 (289,472/2,245,777) x 100

14.48% 12.88%
((4,180,242-3,088,912) / 4,180,242) x
((4,389,254-3,243,358) / 4,389,254) x 100
100
26% 26%
 EMPRESA "DULCINEA S.A.C."
ANÁLISIS Z SCORE

Oportunidades de Quiebra

< 1.80 = Muy alto

1.81 a 2.7 = Alto
2.8 a 2.9 = Posible
3.0 < = Sin probabilidad

Formulas

(Capital de trabajo/ Total de Activos * 1.2)

(Utilidades Retenidas/ Total de Activos * 1.4)
(Utilidad Operativa/ Total de Activos * 3.3)
(Valor de mercado del Capital + Acciones preferentes / Total de deuda * 0.6)
(Ventas/ Total de Activos * 1.1)

Activos Corrientes
Pasivos Corrientes
Capital de Trabajo
Total de Activos
Utilidades retenidas
Utilidad operativa
Valor de mercado del Capital + Acciones preferentes (Capital Social)
Total Deuda
Ventas
NEA S.A.C."

RESULTADO Z SCORE
0.51
-0.02 3.26
0.43
0.98
1.37

1,937,890.00
434,041.00
1,503,847.00
3,531,598.00
-41,702.00
455,234.00
1,384,687.00
851,781.00
4,389,254.00