PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
Cedula Presupuestal
Ventas por unidades en Semestre silla tipo ejecutivo
Cedula Presupuestal
Ventas por zonas silla tipo secretaria
Producto Zona Oriente (40%) Zona Centro (35%) Zona Occidente (25%)
Silla tipo Secretaria 3.352,48 2.933,42 2.095,30
Cedula Presupuestal
Ventas por zonas silla tipo ejecutivo
Semestre 1 Semestre 2
Zona Oriente 1.173,37 2.176,11
Zona Centro 1.026,70 1.906,72
Zona Occidente 733 1.361,95
Semestre 1 Semestre 2
Zona Oriente 3.370,21 2.757,45
Zona Centro 612,77 501,35
Zona Occidente 2.144,68 1754,74
2. La empresa determina el precio de ventas por costeos directos o variables: costo fijo
US$ 1.812.000, costo variable de mano de obra y materia prima US$ 1.997.000 y un
margen de utilidad del 25%. Las ventas se distribuyen por trimestre así: primero el
37%, segundo el 15%, tercero el 22% y cuarto el 26%, las zonas de venta son norte
45% y sur 55%.
Trimestre Distribución
Primer trimestre 37%
Segundo trimestre 15%
Tercer trimestre 22%
Cuatro trimestre 26%
Distribución por zona
Zona norte 45%
Zona sur 55%
Cedula presupuestal.
Ventas por unidades en Semestre
Cédula presupuestal
Ventas por unidades y por zonas
( 3.809.000 )∗(1.25)
PV =
130. 200
PV = 36.568
Ingreso = 36.568*130.2000
Cédula presupuestal
Ventas por unidades en Dólar trimestral
Cédula presupuestal
Ventas por unidades en zonas trimestral
Cédula presupuestal
Ventas por zonas y trimestres en Dólar
Trimestres 1 2 3 4
Zona norte 792.748.13 321.384,38 471.363,75 557.066,25
Zona sur. 968.914,38 392.803,13 576.111,25 680.858,75
3. Las zonas están distribuidas así: Este 25%, Oeste 30%, Centro 45%.
En el primer semestre se vende el 35% y en el segundo, el 65%
Elabore la cédula de presupuesto de ventas por zona y semestre en unidades.
Cedula Presupuestal
Ventas de Unidades por Semestre
Cédula presupuestaria # 2
Ventas de Unidades por Zona
Cédula presupuestaria # 3
Ventas de Unidades por Zona y Semestre
4. Las tendencias históricas muestran que la actividad comercial está regida por
temporadas, según se muestra a continuación, y se espera que no haya cambios en su
distribución por bimestre, así:
10%, 10%, 25%, 15%, 5% y 35%, para los 6 bimestres del año, respectivamente.
Se estima que los costos de producción serán:
Costo de materia prima por producto: US$700
Costo de hora hombre por producto: US$600
Costos indirectos de fabricación imputables por producto: US$200
Costos fijos: US$8.500
Si la empresa utiliza el costeo directo o variable para determinar el precio de
venta, elabore la cedula de ventas por bimestres en unidades y dólares. La producción del
último año es de 10.800 y el margen de utilidad es del 28%.
Semestre Distribución
Primer semestre 10%
Segundo semestre 10%
Tercer semestre 25%
Cuarto semestre 15%
Quinto semestre 5%
Sexto semestre 35%
Cedula Presupuestal
Ventas de Unidades por Bimestres
Bimestre 1 2 3 4 5 6
% 10% 10% 25% 15% 5% 35%
Bicicletas 849,00 849,00 2.122,50 1.273,50 424,50 2.971,50
( 8.500+1500 )∗(1+0.28)
PV =
8.490
( 10.000 )∗(1.28)
PV =
8.490
PV = 1.507
Ingreso = 1.507*8.490
Bimestre 1 2 3 4 5 6
% 10% 10% 25% 15% 5% 35%
Bicicletas 1.279,99 1.279,99 3.199,99 1.919,99 639,99 4.479,99
5. . Costos variables incluyen a materia prima, mano de obra y CIF $450.000.000; costos
fijos $125.000.000; margen de utilidad 30%.
Distribución de venta por trimestre: primer trimestre el 38%, segundo el 15%, tercero el 25% y
cuarto el 22%.
Trimestrales Distribución
Primer trimestre 38%
Segundo trimestre 15%
Tercero trimestre 25%
Cuato trimestre 22%
Cedula Presupuestal
Cedula Presupuestal
Cedula Presupuestal
1 17.664 9.511
2 6.973 3.754
3 11.621 6.257
4 10.227 5.507
Cedula Presupuestal
Productos 1 2 3 4
Cedula Presupuestal
Cedula presupuestaria
Ventas en dólares por zona y trimestre
La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos
$658.000; costos variables de mano de obra y materia prima $751.590, y un margen del
25%.
Las zonas de influencia son las siguientes: Norteamérica con el 30%; Centroamérica con
el 28%; Suramérica con el 25% y el caribe con el 17%.
Cedula presupuestaria
Ventas en unidades por zona
Producto Zona Zona Zona Zona Caribe
Norteamericana Centroamericana Suramericana 17%
30% 28% 25%
Impresoras 1.879.2 1.753.92 15.66.00 1.064.88
( 658.000+751.590 )∗(1+0.25)
PV =
6.264
( 1.409.590 )∗(1.25)
PV =
6.264
PV = 281.28
Ingreso = 281.28*6.264
Cedula Presupuestal
Zonas en dólares
Cuatrimestres Distribución
Primer cuatrimestre 38%
Segundo cuatrimestre 41%
Tercer cuatrimestre 21%
Cédula presupuestaria
Ventas de Unidades por Cuatrimestre
( 312.000+458.000 )∗(1+0.30)
PV =
16.074
770.000∗1,30
PV =
16.074
1' 001.000
PV =
16.074
PV =62,2 74
62.274*16.074 = 1.000.992,2
Cédula presupuestaria
Ventas de Dólares por Cuatrimestre
Las regiones de ventas son: Sur con el 25% de ventas, el centro Oriente con el 32%, el
Sur occidente con el 21%; la región Norte y el Caribe con el 22%.
Semestre Distribución
Primer semestre 34%
Segundo semestre 66%
Cedula Presupuestaria
Ventas en unidades por semestre
Cedula Presupuestaria
Ventas en unidades por zonas
Producto Sur 25% Oriente 32% Occidente 21% Norte y Caribe 22%
Vestidos 36.652,50 46.915,20 30.788,10 32.254,20
Cedula Presupuestaria
Ventas en unidades por zonas y semestres
Semestres Sur Oriente Occidente Norte y caribe
5.710.000∗1,22
PV =
146.610
5.966 .200
PV =
146.610
PV =47.515
47.515*146.610 = 6.966.200
Cedula Presupuestaria
Ventas en dólares por semestres
Producto 1 2
Vestidos 2.368.748,45 4.598.158,75
Cedula Presupuestaria
Ventas en dólares por zonas
Cedula Presupuestaria
Ventas en dólares por zonas y semestres
9. La empresa determina el precio por el metodo de costo directo o variable con unos
costos fijos de $5.000.000; costos variables para hamburguesas de mano de obra y
materia prima de $10.500.00, y un margen de utilidad del 22% se espera una
disminucion para el pronostico de un 8% por factoress economicos.
Cedula presupuestal
Ventas de unidades por trimestre
Cedula presupuestal
Ventas de unidades por zona
Productos Norte (38%) Centro (45%) Sur (17%)
Hamburguesas 1.523 1.803 681
Cedula presupuestal
Ventas de unidades por zonas y trimestre
PV = 4.719,24
Cedula presupuestal
Ventas en dólares por trimestre
Cedula presupuestal
Ventas en dólares por zona
Cedula presupuestal #6
Ventas en dólares por zonas y trimestre
PV = 4.044,92
Cedula presupuestal
Ventas de unidades por trimestre
Producto 1 (18%) 2(23% 3(20%) 4(39%) Total
)
Sándwich 659 842 732 1429 3.662
Cedula presupuestal
Ventas de unidades por zona
Cedula presupuestal
Ventas de unidades por zonas y trimestre
Cedula presupuestal #4
Ventas en dólares por trimestre
Cedula presupuestal
Ventas en dólares por zona
Cedula presupuestal #6
Ventas en dólares por zonas y trimestre