Monografia Integrada Electrodomesticos Desarrollada

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N°
0
1
4
6
7
A
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N°
00
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
99
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N°
01
02
09
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
91
92
93
94
95
96
97
98
99
Nota:
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N°
01
02
03
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CÓDIGO
1
2
3
4
5
5-A
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
91
92
93
94
95
96
97
98
99
TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS
N°
1
3
9
TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN
N°
1
2
3
4
5
9
TABLA 15: TIPO DE TÍTULO
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
99
TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
N°
501
502
TABLA 17: PLAN DE CUENTAS
N°
01
02
03
04
05
06
07
99
TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

N°
1
2
TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO
N°
1
2
9
TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
N°
1
2
9
TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL
N°
1
2
3
4
9
TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS
N°
1
9
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE
SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
DESCRIPCIÓN
OTROS (ESPECIFICAR)
DE CRÉDITO DEL PERÚ
INTERBANK
LATINO
CITYBANK N.A.
STANDARD CHARTERED
WIESE SUDAMERIS
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACIÓN
SANTANDER CENTRAL HISPANO - PERÚ
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERÚ
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO
BANK OF BOSTON
ORIÓN
DEL PAÍS
MI BANCO
DE PARIS
BANQUE BNP PARIBAS - ANDES
MIBANCO BANCO DE LA MICROEMPRESA - MIBANCO
BANCO DE LA NACIÓN
CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO - COFIDE
FINANCIERA CMR
FINANCIERA VOLVO FINANCE DEL PERÚ
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO AREQUIPA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHINCHA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SANTA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO HUANCAYO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO ICA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO MAYNAS
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PAITA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PISCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PIURA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO SULLANA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TACNA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO
CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR LIMA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CAJAMARCA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SUR
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHAVÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CRUZ DE CHALPÓN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS LIBERTADORES DE AYACUCHO
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NOR PERÚ
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PROFINANZAS
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PRYMERA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO QUILLABAMBA - CREDINKA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA REGIÓN DE SAN MARTÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO SEÑOR DE LUREN
BANCOS DEL EXTERIOR
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIAS PRIMAS
ENVASES
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
EMBALAJES
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS
En los casos que se brinden servicios de producción, deberá asignarse un código diferente al tipo de existencia que utilice internamente
la empresa.
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros

Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito

Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace
referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador

Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho
servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN
VENTA NACIONAL
COMPRA NACIONAL
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
BONIFICACIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
SALIDA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
EXPORTACIÓN
IMPORTACIÓN
ENTRADA DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
ENTRADA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
SALIDA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DEL CLIENTE
SALIDA POR DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR
ENTRADA PARA SERVICIO DE PRODUCCIÓN
SALIDA POR SERVICIO DE PRODUCCIÓN
AJUSTE POR DIFERENCIA DE INVENTARIO
ENTRADA DE BIENES EN PRÉSTAMO
SALIDA DE BIENES EN PRÉSTAMO
ENTRADA DE BIENES EN CUSTODIA
SALIDA DE BIENES EN CUSTODIA
MUESTRAS MÉDICAS
PUBLICIDAD
GASTOS DE REPRESENTACIÓN
RETIRO PARA ENTREGA A TRABAJADORES
RETIRO POR CONVENIO COLECTIVO
RETIRO POR SUSTITUCIÓN DE BIEN SINIESTRADO
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS
TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
NACIONES UNIDAS
GS1 (EAN-UCC)
OTROS
TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN
DESCRIPCIÓN
PROMEDIO PONDERADO
PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS
EXISTENCIAS BÁSICAS
DETALLISTA
IDENTIFICACIÓN ESPECÍFICA
OTROS
TABLA 15: TIPO DE TÍTULO
DESCRIPCIÓN
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
ACCIONES DE INVERSIÓN
CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS
ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN Y CONSORCIOS
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
OTROS TÍTULOS
TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
DESCRIPCIÓN
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES EN TESORERIA
TABLA 17: PLAN DE CUENTAS
DESCRIPCIÓN
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS DE LAS ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
OTROS
TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

DESCRIPCIÓN
NO REVALUADO O REVALUADO SIN EFECTO TRIBUTARIO
REVALUADO CON EFECTO TRIBUTARIO
TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO
DESCRIPCIÓN
ACTIVOS EN DESUSO
ACTIVOS OBSOLETOS
RESTO DE ACTIVOS
TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
DESCRIPCIÓN
LINEA RECTA
UNIDADES PRODUCIDAS
OTROS
TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL
DESCRIPCIÓN
PROCESO PRODUCTIVO
LÍNEA DE PRODUCCIÓN
PRODUCTO
PROYECTO
OTROS
TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS
DESCRIPCIÓN
CONASEV
OTROS
MÉTODO:
CUENTA
CONTABLE
DENOMINACION DE CUENTA CONTABLE
DEL ACTIVO
FIJO
334 Unidades de Transporte

332 Edificaciones
335 Muebles y Enseres
335 Muebles y Enseres
336 Equipos de Computo
334 Unidades de Transporte
332 Edificaciones
DETERMINACIÓN D
LINEAL
COMPROBANTE
FECHA DE
DE PAGO Y/O
INICIO DEL
TIPO DE ACTIVO FIJO DOCUMENTO DE
USO DEL
INGRESO O
ACTIVO FIJO
SALIDA
Camioneta 4x4 marca Toyota 10/1/2015

Local comercial 10/1/2015
Mostradores 10/3/2015
Escritorios 10/3/2015
Computadoras 10/3/2015
Impresoras 10/3/2015
Lap Top 10/3/2015
Motocicleta 10/3/2015
Local Comercial 10/31/2015
DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN CONTABLE DEL EJERCICIO
VALOR
PORCENTAJE
CONTABLE AL ADQUISICIONES VALOR IMPORTE
INICIO DEL Y/O ADICIONES
MEJORAS
RESIDUAL DEPRECIABLE
DEPRECIACIÓN VIDA ÚTIL
ANUAL (sunat)
PERIODO
40,000.00 39,333.33 666.67 20% 5 años

100,000.00 99,750.00 250.00 3%
1,000.00 992.22 7.78 10%
900.00 893.00 7.00 10%
4,000.00 3,922.22 77.78 25%
800.00 784.44 15.56 25%
1,800.00 1,765.00 35.00 25%
7,000.00 6,891.11 108.89 20%
40,000.00
195,500.00 154,331.33 1,168.67
681 1,168.67
391
CICIO
DEPRECIACIÓN CONTABLE
DEPRECIACIÓN POR DEPRECIACIÓN POR

DEPRECIACIÓN POR AÑO
MESES DIAS DISTRIBUCIÓN
DEPRECIACIÓN
DEL EJERCICIO
S/.
90 COSTO DE
TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE SERVICIO
1 8,000.00 1 666.67 30 22.22 666.67

1 3,000.00 1 250.00 30 8.33 250.00
1 100.00 1 8.33 28 0.28 8.33
1 90.00 1 7.50 28 0.25 7.50
1 1,000.00 1 83.33 28 2.78 83.33
1 200.00 1 16.67 28 0.56 16.67
1 450.00 1 37.50 28 1.25 37.50
1 1,400.00 1 116.67 28 3.89 116.67
14,240.00 1,186.67 39.56 1,186.67
1,168.67
BLE
DISTRIBUCIÓN
94 GASTOS DE 95 GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN VENTAS
0.00 0.00
ESTADO DE RESULTADOS (POR FUNCION)
AL 31 DE DICIEMBRE 20…….
(Expresado en Nuevos Soles)
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 530,068.89
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de Ventas (Operacionales) 424,070.00

Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta 105,998.89
Gastos de Venta 21,820.23

Gastos de Administración 14,546.82
Ganancia (Perdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos 14,221.80
Otros Gastos
Utilidad Operativa 83,853.64
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Ganancia (Perdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 83,853.64
Participacion de los Trabajadores

Impuesto a la Renta
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 83,853.64

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2015
RUC: 20154879563
RAZÓN SOCIAL: EMPRESA: "ELECTRO DOMESTICOS SAC"
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 353257.35
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 67990.00
Gastos Pagados por Anticipado 8742.52
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 429989.87
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 297649.06
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 297649.06
TOTAL ACTIVO 727638.93

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
ALANCE GENERAL" (1)
ECTRO DOMESTICOS SAC"
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 6149.7
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 2837.88
TOTAL PASIVO CORRIENTE 8987.58
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 29797.7
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 29797.7
TOTAL PASIVO 38785.28
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 605000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 83853.64
TOTAL PATRIMONIO NETO 688853.64
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 727638.92

egistrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO: 2015
RUC: 20154879563
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA: "ELECTRO DOMESTICOS SAC"
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD NÚMERO DE LA TIPO DE DEUDOR ACREEDOR
FINANCIERA CUENTA MONEDA
(TABLA 3) (TABLA 4)
104 Cuentas Corrientes 2 001-45412-45412 1 250,000.00
TOTALES 250,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2015
RUC: 20154879563
RAZÓN SOCIAL: EMPRESA: "ELECTRO DOMESTICOS SAC"
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 250,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar 20,000.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 0
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 270,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 140,000.00 TOTAL PASIVO 0
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 140,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital 410000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 410000
TOTAL ACTIVO 410,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 410000

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO: 2015
RUC: 20154879563
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA FECHA DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR INICIO DE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL LA OPERACIÓN

1 41540875 Rojas Tito Rubén 20,000.00 01/10/15
SALDO FINAL TOTAL 20,000.00

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO: 2015
RUC: 20154879563
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01/10/2015 605,000.00
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL 100
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 6050
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 5550
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 5
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE NÚMERO DE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN ACCIONES ACCIONES O DE
PORCENTAJE
O RAZÓN SOCIAL DEL PARTICIPACIONES
ACCIONISTA O SOCIO SOCIALES
1 45656565 Juan Carlos Rosales Gutierrez Comunes 400 10%
1 45656566 Ruth Rosales Gutierrez Comunes 1,000 24%
1 45656567 Margarita Rosales Gutierrez Comunes 1,300 32%
1 45656568 Alvaro Rosales Gutierrez Comunes 1,200 29%
1 45656569 Rojas Tito Rubén Comunes 200 5%
TOTALES 4,100 100%

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: 2015

RUC: 20154879563
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRI PÉRDIDAS GANANCIAS
104 Cuentas Corrientes 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
142 Accionistas por Cobrar 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
332 Edificaciones 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
334 Unidades de Transporte 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
501 Capital social 410,000.00 410,000.00 410,000.00 410,000.00
TOTALES 410,000.00 410,000.00 410,000.00 410,000.00 410,000.00 410,000.00 410,000.00 410,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 0.00
TOTALES 410,000.00 410,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA
DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
001 01/10/15
001 01/10/15
001 01/10/15
001 01/10/15
001 01/10/15
002 02/10/15
002 02/10/15
003 31/10/15
003 31/10/15
003 31/10/15
004 31/10/15
004 31/10/15
005 31/10/15
005 31/10/15
005 31/10/15
006 31/10/15
006 31/10/15
006 31/10/15
006 31/10/15
006 31/10/15
007 31/10/15
007 31/10/15
007 31/10/15
008 31/10/15
008 31/10/15
009 31/10/15
009 31/10/15
009 31/10/15
010 31/10/15
010 31/10/15
010 31/10/15
010 31/10/15
010 31/10/15
011 31/10/15
011 31/10/15
011 31/10/15
012 31/10/15
012 31/10/15
013 31/10/15
013 31/10/15
013 31/10/15
013 31/10/15
013 31/10/15
013 31/10/15
014 31/10/15
014 31/10/15
014 31/10/15
014 31/10/15
015 31/10/15
015 31/10/15
015 31/10/15
015 31/10/15
015 31/10/15
016 31/10/15
016 31/10/15
016 31/10/15
016 31/10/15
016 31/10/15
016 31/10/15
016 31/10/15
017 31/10/15
017 31/10/15
017 31/10/15
018 31/10/15
018 31/10/15
018 31/10/15
019 31/10/15
019 31/10/15
020 31/10/15
020 31/10/15
021 31/10/15
021 31/10/15
022 31/10/15
022 31/10/15
022 01/11/15
023 31/10/15
023 31/10/15
2015
20154879563
NACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA: "ELECTRO DOMESTICOS S
GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO
LA OPERACIÓN O REGISTRO
(TABLA 8)
Por la centralización del Libro II y BB 03

Por el gasto diferido de los intereses del credito obtenido
Por el gasto diferido de los intereses del credito obtenido
Por la centralización del R.C (Mercaderias) 08
Por el almacenamiento de mercaderias 13
Por el almacenamiento de mercaderias 13
Por el Registro de la Nota de Crédito 08
Por centralización del RC ( Activos Fijos() 08
Por centralización del RC ( Envases y Embalajes) 08
Por el almacenamiento de Envases y Embalajes 13
Por el almacenamiento de Envases y Embalajes 13
Por centralización del RC ( Suministros de Limpieza) 08
Por centralización del RC (Servicios prestados x Terceros) 08
Por centralización del RV (Mercaderias) 14
Por el Costo de Ventas
Por el Costo de Ventas
Por la provision de la planilla de remuneraciones 31
Por la centralizacion de los Ingresos del Libro Caja 1
Por la centralizacion de los Ingresos del Libro Caja 1
Por la centralizacion de los Egresos del Libro Caja 1
Por la centralizacion de los Egresos del Libro Caja 1
Por la centralizacion de los Ingresos del Libro Bancos 1
Por la centralizacion de los Egresos del Libro Bancos 1
Por la compra del Local Comercial + impuestos de alcabala
Por el registro de servicios prestados por terceros (Honorarios)
Por la provision de gastos de Depreciacion 7
Por la provision de gastos de Depreciacion 7
Por devengo de un mes de alquiler 1
Por devengo de un mes de alquiler 1
Por el Devengo de Intereses del credito obtenido 1
Por el Devengo de Intereses del credito obtenido 1
Por el Destino de los Gastos Adm y Ventas
Por el Destino de los Gastos Financieros
Por el Destino de los Gastos Financieros
A: "ELECTRO DOMESTICOS SAC"
FERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO NÚMERO DEL
CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
SUSTENTATORIO
P23737 104
P23737 142
P23737 332
P23737 334
P23737 501
181
455
01 601
01 4011
01 421
201
611
421
4011
731
334
335
336
4011
469
604
4011
421
261
614
656
4011
469
631
636
639
4011
469
121
4011
701
691
201
621
627
4031
4032
407
411
101
104
469
101
104
121
142
421
451
183
411
421
451
455
469
104
332
643
469
639
4017
469
681
391
635
183
673
181
94
95
79
97
79
A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Cuentas Corrientes 250,000.00

Accionistas 20,000.00
Edificaciones 100,000.00
Unidades de Transporte 40,000.00
Capital Social 410,000.00
Costos Financieros 4,033.72
Costos de Financiación por Pagar 4,033.72
Mercaderias 474,060.00
IGV 85,330.80
Fact. BV y otros Comprobantes 559,390.80
Mercaderias Manufacturadas 474,060.00
IGV 2,559.92
Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidas 14,221.80
Unidades de Transporte 7,500.00
Muebles y enseres 3,550.00
Equipos Diversos 13,200.00
IGV 4,365.00
Otras cuentas por Pagar 28,615.00
Envases y Embalajes 18,000.00
IGV 3,240.00
Suministros 1,186.44
IGV 213.56
Otras cuentas por pagar diversas 1,400.00
Transportes correos y gastos de viajes 2,600.00
Servicios básicos 4,800.00
Otros Servicios prestados 1,694.92
IGV 1,637.08
Facturas BV y otros … por cobrar 625,481.29
IGV 95,412.40
Remuneracion 11,095.00
Essalud 998.55
Essalud 998.55
ONP 602.55
AFP 810.73
Remuneraciones 9,681.72
Caja 45,000.00
Cuentas corrientes 45,000.00
Otras cuentas por Pagar Diversas 28,757.00
Caja 28,757.00
Fact. BV y otro… por Cobrar 625,481.29
Accionistas 50,000.00
Fact. BV y otro… por Pagar 16,781.72
Prestamos de instituciones financieras 30,000.00
Alquileres 6,000.00
Remuneraciones 9,681.72
Fact. BV y otro… por Pagar 580,630.80
Prestamos de instituciones financieras 1,106.94
Costos de Financiacmiento 291.20
Edificaciones 50,000.00
Gobierno local 1,500.00
Otros servicios prestados por terceros 9,600.00
Rtenciones de Rentas de Cuarta 552.00
Depreciación 1,600.94
Depreciación Acumulada 1,600.94
Alquiler 1,000.00
Alquiler 1,000.00
Intereses por Prestamos y otras obligaciones 291.20
Costos Financieros 291.20
Gastos de Administración 21,820.23
Gastos de Ventas 14,546.82
Cargas imputables a cuentas de gastos 36,367.05
Gastos Financieros 291.20
Cargas imputables a cuentas de gastos 291.20
TOTALES 4,172,817.14 4,172,817.14
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Oct-15
RUC: 20154879563
COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE
DEL REGISTRO
COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO
O
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10)

DE LA
O DOCUMENTO DE PAGO (1)
OPERACIÓN
001 10/5/2015 10/5/2015 01

002 10/10/2015 10/10/2015 01
003 10/15/2015 10/15/2015 01
004 10/20/2015 10/20/2015 01
005 10/25/2015 10/25/2015 01
006 10/30/2015 10/30/2015 01
007 10/5/2015 10/5/2015 01
008 10/10/2015 10/10/2015 01
009 10/15/2015 10/15/2015 01
010 10/20/2015 10/20/2015 01
011 10/25/2015 10/25/2015 01
012 10/30/2015 10/30/2015 01
013 10/5/2015 10/5/2015 01
014 10/10/2015 10/10/2015 01
015 10/15/2015 10/15/2015 01
016 10/20/2015 10/20/2015 01
017 10/25/2015 10/25/2015 01
018 10/30/2015 10/30/2015 01
019 10/31/2015 10/30/2015 01
020 10/2/2015 10/2/2015 01

021 10/2/2015 10/2/2015 01
022 10/2/2015 10/2/2015 01
023 10/2/2015 10/2/2015 01
024 10/2/2015 10/2/2015 01
025 10/2/2015 10/2/2015 01
027 10/2/2015 10/2/2015 01
026 10/2/2015 10/2/2015 01

029 10/31/2015 10/31/2015 01
030 10/31/2015 10/31/2015 01
031 10/31/2015 10/31/2015 01
032 10/31/2015 10/31/2015 01
033 10/31/2015 10/31/2015 01
035 10/2/2015 10/2/2015 01
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los c
" ELECTRODOMESTICOS SAC"
N° DEL
COMPROBANTE DE PAGO COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL
PAGO,
DOCUMENTO, N°
O DOCUMENTO PROVEEDOR
DE ORDEN DEL
FORMULARIO
SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FÍSICO O VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
CÓDIGO DE LA
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U
DEPENDENCIA TIPO NÚMERO
OTROS DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT
ADUANERA (TABLA 2)
PARA ACREDITAR
EL CRÉDITO FISCAL
(TABLA 11)
EN LA IMPORTACIÓN
001 001 6 2045879645

001 002 6 2045879645
001 003 6 2045879645
001 004 6 2045879645
001 005 6 2045879645
001 006 6 2045879645
001 007 6 2045879645
001 008 6 2045879645
001 009 6 2045879645
001 010 6 2045879645
001 011 6 2045879645
001 012 6 2045879645
001 013 6 2045879645
001 014 6 2045879645
001 015 6 2045879645
001 016 6 2045879645
001 017 6 2045879645
001 018 6 2045879645
001 018 6 20151487962
001 463 6 20457896232

001 985 6 20457896232
001 5632 6 20802456127
001 4587 6 20802456127
001 2561 6 20802456127
001 3210 6 20894578121
001 3456 6 20897858942
001 5623 6 20564215253

002 545645 6 20457896232
002 545646 6 20457861234
002 545647 6 20147856301
002 545648 6 20151487962
002 452 6 20457826125
003 548 6 20457956231
ral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
erior.
ue mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
PCGE
OPERACIONES
DEBE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE
CUENTA DE ACTIVO
O GASTO
DENOMINACIÓN (NATURALEZA) IMPONIBLE
O RAZÓN
SOCIAL
MERCADERIAS
ALMACEN SA 601 54,000.00
ALMACEN SA 601 9,250.00
ALMACEN SA 601 9,000.00
ALMACEN SA 601 14,600.00
ALMACEN SA 601 18,100.00
ALMACEN SA 601 9,150.00
ALMACEN SA 601 75,000.00
ALMACEN SA 601 12,700.00
ALMACEN SA 601 12,500.00
ALMACEN SA 601 20,080.00
ALMACEN SA 601 25,000.00
ALMACEN SA 601 12,100.00
ALMACEN SA 601 96,000.00
ALMACEN SA 601 16,050.00
ALMACEN SA 601 16,150.00
ALMACEN SA 601 25,880.00
ALMACEN SA 601 32,300.00
ALMACEN SA 601 16,200.00
ALMACEN SA 421 -14,221.80
ACTIVOS FIJOS
DECORA S.A. 335 2,500.00
MUBLES SAC 335 1,050.00
SISTEM SRL 336 8,000.00
SISTEM SRL 336 1,600.00
SISTEM SRL 336 3,600.00
RUEDAS SA 334 7,500.00
24,250.00
ENVASES Y EMBALAJES
VICO SAC 604 18,000.00
18,000.00
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VELOZ SAC 631 2,600.00
ELECTROCENTRO 636 1,300.00
EPSASA 636 800.00
TELEFONICA 636 1,500.00
TELEFONICA 636 1,200.00
NOTARIA X 639 1694.92
9094.92
SUMINISTROS
BRILLANTE SAC 656 1,186.44
TOTALES 563,714.47
epósito.
GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS
PCGE
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
S Y/O DE EXPORTACIÓN HABER
Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
BASE
CUENTA DE
IGV IMPONIBLE PASIVO
CUENTA 4011 IGV
9720 63,720.00 421 601

1665 10,915.00 421 4011
1620 10,620.00 421 421
2628 17,228.00 421 Por la compra de mercaderias
3258 21,358.00 421
1647 10,797.00 421
13500 88,500.00 421 421
2286 14,986.00 421 4011
2250 14,750.00 421 731
3614.4 23,694.40 421
4500 29,500.00 421 Por el Registro de la NC
2178 14,278.00 421
17280 113,280.00 421
2889 18,939.00 421
2907 19,057.00 421
4658.4 30,538.40 421
5814 38,114.00 421
2916 19,116.00 421
-2559.92 -16,781.72 731
450 2,950.00 469

189 1,239.00 469
1440 9,440.00 469
288 1,888.00 469
648 4,248.00 469
1350 8,850.00 469
4,365.00 28,615.00
3240 21,240.00 421
3,240.00 21,240.00
468 3,068.00 469

234.00 1,534.00 469
144.00 944.00 469
270.00 1,770.00 469
216.00 1,416.00 469
305.08 2,000.00 469
1637.08 10732.00
213.56 1,400.00 469
101,468.60 665,183.08
DEBE HABER
474,060.00
85330.8
559,390.80
r la compra de mercaderias
-16,781.72
-2559.92
-14,221.80
r el Registro de la NC
DEBE HABER
334 7,500.00
335 3,550.00
336 13,200.00
4011 4,365.00
469 28,615.00
Por la compra de Activos Fijos
604 18,000.00
4011 3,240.00
421 21,240.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: 2015

RUC: 20154879563
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
CÓD DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRI PÉRDIDAS GANANCIAS
101 330,000.00 45,000.00 28,757.00 16,243.00 16,243.00
104 50,000.00 1,052,263.01 715,248.66 337,014.35 337,014.35
121 180,000.00 625,481.29 625,481.29
142 45,000.00 50,000.00 50,000.00
181 605,000.00 4,033.72 291.20 3,742.52 3,742.52
183 6,000.00 1,000.00 5,000.00 5,000.00
201 474,060.00 424,070.00 49,990.00 49,990.00
261 18,000.00 18,000.00 18,000.00
332 230,000.00 230,000.00 230,000.00
334 52,500.00 52,500.00 52,500.00
335 3,550.00 3,550.00 3,550.00
336 13,200.00 13,200.00 13,200.00
391 1,600.94 1,600.94 1,600.94
4011 94,786.44 97,972.32 3,185.87 3,185.87
4017 552.00 552.00 552.00
4031 998.55 998.55 998.55
4032 602.55 602.55 602.55
407 810.73 810.73 810.73
411 9,681.72 9,681.72
421 597,412.52 597,412.52
451 1,106.94 30,000.00 28,893.06 28,893.06
455 291.20 4,033.72 3,742.52 3,742.52
469 101,295.00 101,295.00
501 605,000.00 605,000.00 605,000.00
601 474,060.00 474,060.00
604 18,000.00 18,000.00
611 474,060.00 474,060.00
614 18,000.00 18,000.00
621 11,095.00 11,095.00
627 998.55 998.55
631 2,600.00 2,600.00
635 1,000.00 1,000.00
636 4,800.00 4,800.00
639 11,294.92 11,294.92
643 1,500.00 1,500.00
656 1,186.44 1,186.44
673 291.20 291.20
681 1,600.94 1,600.94
691 424,070.00 424,070.00 424,070.00
701 530,068.89 530,068.89 530,068.89
731 14,221.80 14,221.80 14,221.80
79 36,658.25 36,658.25
94 21,820.23 21,820.23 21,820.23
95 14,546.82 14,546.82 14,546.82
97 291.20 291.20
TOTALES 605,000.00 605,000.00 4,367,817.14 4,367,817.14 1,718,395.16 1,718,395.16 729,239.87 645,386.22 460,437.05 544,290.69
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 83,853.64 83,853.64
TOTALES 729,239.87 729,239.87 544,290.69 544,290.69
- DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚMER OPERACIONES BANCARIAS

O
CORREL MEDIO DE
ATIVO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
PAGO
DEL LA
REGIST OPERACIÓ
RO DE N
LA
OPERAC
IÓN
Saldo Inicial
001 02/10/2015 002 apertura de caja chica
002 02/10/2015 002 Garantia de alquiler
003 02/10/2015 003 compra de computadoras
004 02/10/2015 003 compra de laptop
005 02/10/2015 003 compra de motocicleta
006 02/10/2015 003 compra de envases y embalajes mas fletes
007 02/10/2015 003 financiamiento BCP
008 05/10/2015 001 cancelacion de aportes
009 05/10/2015 003 pago de mercaderias
012 07/10/2015 003 cobro de venta
013 07/10/2015 003 cobro de venta
014 07/10/2015 003 cobro de venta
018 13/10/2015 003 cobro de venta
019 13/10/2015 003 cobro de venta
020 13/10/2015 003 cobro de venta
024 17/10/2015 003 cobro de venta
025 17/10/2015 003 cobro de venta
026 17/10/2015 003 cobro de venta
030 23/10/2015 003 cobro de venta
031 23/10/2015 003 cobro de venta
032 23/10/2015 003 cobro de venta
036 27/10/2015 003 cobro de venta
037 27/10/2015 003 cobro de venta
038 27/10/2015 003 cobro de venta
042 30/10/2015 003 cobro de venta
043 30/10/2015 003 cobro de venta
044 30/10/2015 003 cobro de venta
045 30/10/2015 003 Pago de Prestamos (Capital)
046 30/10/2015 003 Pago de Prestamos (Interes)
047 31/10/2015 003 Compra De Local
048 31/10/2015 001 Pago De Planilla
054 31/10/2015 003 Ingreso por Bonificaciones
2015
20154879563
EMPRESA: "ELECTRO DOMESTICOS SAC"
BANCO DE CREDITO DEL PERU
001-45412-45412
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO DE
APELLIDOS Y NOMBRES, TRANSACCIÓN
BANCARIA,
DE DOCUMENTO
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO
CONTROL INTERNO
DE LA OPERACIÓN
Lorenzo Benavidez Prado 58479623 101

Rojer Barboza Salvatierra 58479624 183
Sistem Srl 58479625 469
Sistem Srl 58479626 469
Ruedas Sa 58479627 469
Vico Sac 2013254 421
Bcp 2548796 451
Rojas Tito Ruben 4578962 142
Almacen Sa 1452678 421
Edith Flores Gomez 121
Carbajal S.A. 121
R Y M Inversiones Eirl 121
Rogelio Granada Robles 121
Luis Flores Serna 121
Sistem Sac 121
Inersiones Yuly Srl 121
Richard Lopez Huaraca 121
Cesar Robles Guerrero 121
Carmen Solano Garcia 121
Lisbeth Jaramillo Suarez 121
David Solano Ruiz 121
Flores S.C. 121
Rafael Martinez Garcia 121
El Sol Sac 121
Triangulo S.A. 121
Idea Muebles Sac 121
Los Robles Srl 121
Bcp 48748478 451
Bcp 455
Local Comercial 469
Alberto Quispe Rojas 411
Carlos Palomino Huaman 411
Ruben Alvites Rojas 411
Luis Moreyra Cardenas 411
Jorge Lapa Contreras 411
Hector Morales Quispe 411
Almacen Sa 421
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
250,000.00
Caja 40,000.00
Alquileres 5,000.00
Otras Cuentas por Pagar Diversas 9,440.00 101
Prestamos de Instituciones Financieras 30,000.00
suscripciones por cobrar a socios 50,000.00
facturas boletas y otros comprobantes por pagar 63,720.00 451
facturas boletas y otros comprobantes por pagar 113,280.00
Obligaciones Financieras 1,106.94
Costos de Financiamiento 291.20
Otras Cuentas por Pagar Diversas 50,000.00
Remuneraciones Por Pagar 2,160.02
Descuentas Rebajas y Bonif. Obtenidas 16,781.72
TOTALES 972,263.01 709,248.66
SALDOS 263,014.35
40,000.00
5,000.00
9681.72
559390.8
1,106.94
93,778.00
625481
#REF!
16782
30000
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EF
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATI FECHA DE DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO D LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
001 10/2/2015 Apertura Caja Chica
002 10/2/2015 Compra De Mostradores
003 10/2/2015 Compra De Escritorios
004 10/2/2015 Compra De Impresoras
005 10/2/2015 Servicio De Transporte
006 10/2/2015 Compra De Suministros
007 10/31/2015 Impuesto De Alcabala
008 10/31/2015 Gastos Notariales
009 10/31/2015 Juan Ignacio Lomas Perez
010 10/31/2015 Alberto Roca Melendez
011 10/31/2015 Alexander Palomino Rojas
012 10/31/2015 Carlos Cáceres Vargas
013 10/31/2015 Alfredo Cardenas Rosales
014 10/31/2015
015 10/31/2015
016 10/31/2015
017 10/31/2015
LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" (101)
2015
20154879563
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
104 Cuenta Corriente 45,000.00
469 Cuentas Por Pagar Diversas
TOTALES 45000.00
S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2950.00
1239.00
1888.00
3,068.00
1400.00
1500.00
2000.00
2024.00
1200.00
1500.00
2300.00
2024.00
1534.00
944.00
1770.00
1416.00
28757.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Oct-15
RUC: 20154879563
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: " ELECTRODOMESTICOS SAC"
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORRE
DEL
LATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
REGIST N°
CÓDIG
RO O COMPROBANTE VENCIMIENTO SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
O N° DE
DE LA
UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO MAQUINA
SERIE DE LA NÚMERO TIPO
OPERA REGISTRADO
CIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) RA (TABLA 2)
001 10/7/2015 10/7/2015 01 001 1256 6
002 10/7/2015 10/7/2015 01 001 1262 6
003 10/7/2015 10/7/2015 01 001 1268 6
004 10/13/2015 10/13/2015 01 001 1257 6
005 10/13/2015 10/13/2015 01 001 1263 6
006 10/13/2015 10/13/2015 01 001 1269 6
007 10/17/2015 10/17/2015 01 001 1258 6
008 10/17/2015 10/17/2015 01 001 1264 6
009 10/17/2015 10/17/2015 01 001 1270 6
010 10/23/2015 10/23/2015 01 001 1259 6
011 10/23/2015 10/23/2015 01 001 1265 6
012 10/23/2015 10/23/2015 01 001 1271 6
013 10/27/2015 10/27/2015 01 001 1260 6
014 10/27/2015 10/27/2015 01 001 1266 6
015 10/27/2015 10/27/2015 01 001 1272 6
016 10/30/2015 10/30/2015 01 001 1261 6
017 10/30/2015 10/30/2015 01 001 1267 6
018 10/30/2015 10/30/2015 01 001 1273 6
ODOMESTICOS SAC"
INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE

PCGE
IMPONIBLE
OCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DEBE DE LA IGV Y/O IPM
NÚMERO DENOMINACIÓN CUENTAS OPERACIÓN CUENTA 4011 IGV

POR
O RAZÓN SOCIAL COBRAR GRAVADA
10465823152 EDITH FLORES GOMEZ 121 11,137.50 2,004.75
20123698541 CARBAJAL S.A. 121 9,334.50 1,680.21
20458975598 R Y M INVERSIONES EIRL 121 8,070.40 1,452.67
10254689723 ROGELIO GRANADA ROBLES 121 22,275.00 4,009.50
10568547964 LUIS FLORES SERNA 121 15,557.50 2,800.35
20236215479 SISTEM SAC 121 40,352.00 7,263.36
20157845692 INERSIONES YULY SRL 121 33,412.50 6,014.25
10897859463 RICHARD LOPEZ HUARACA 121 31,115.00 5,600.70
10254112451 CESAR ROBLES GUERRERO 121 72,633.60 13,074.05
10257896435 CARMEN SOLANO GARCIA 121 27,101.25 4,878.23
10236253498 LISBETH JARAMILLO SUAREZ 121 37,338.00 6,720.84
10254112563 DAVID SOLANO RUIZ 121 48,762.87 8,777.32
20468975412 FLORES S.C. 121 22,510.13 4,051.82
10564825496 RAFAEL MARTINEZ GARCIA 121 46,983.65 8,457.06
20456859154 EL SOL SAC 121 40,768.13 7,338.26
20456987541 TRIANGULO S.A. 121 11,199.38 2,015.89
20465897231 IDEA MUEBLES SAC 121 31,152.34 5,607.42
20121023105 LOS ROBLES SRL 121 20,365.15 3,665.73
TOTALES 121 530,068.89 95,412.40
IMPORTE
PCGE
TOTAL
DEL HABER
COMPROBANTE CUENTAS
DE
DE PAGO INGRESOS
13,142.25 701
11,014.71 701
9,523.07 701
26,284.50 701
18,357.85 701
47,615.36 701
39,426.75 701
36,715.70 701
85,707.65 701
31,979.48 701
44,058.84 701
57,540.19 701
26,561.95 701
55,440.71 701
48,106.39 701
13,215.26 701
36,759.76 701
24,030.88 701
625,481.29 701
EM
La empresa fue constituida con el objeto de comercializar Televisores de la marca LG: en sus tres variedades:
ENUNCIADO:
Ops Nº 01
01-10-2015: Se suscriben y cancelan los aportes de los socios bajo el siguiente detalle.
Socios Descripcion
Juan Carlos Rosales Gutierrez 01 Camioneta
Ruth Rosales Gutierrez 01 Local Comercial
Margarita Rosales Gutierrez Deposito en Cuenta Corriente BCP Nº 001-45412-45412
Alvaro Rosales Gutierrez Deposito en Cuenta Corriente BCP Nº 001-45412-45412
Rojas Tito Rubén Suscripción de aporte dinerario
Total
Ops Nº 02
02/10/2015: Con giro de cheque se apertura fondos de caja chica para realizar pagos por diferentes concepto por S
Ops Nº 03
02-10-2015: Según Contrato de Alquiler de Local se paga con giro de cheque S/. 5,000.00 por 6 meses por adelant
un local adicional usado como almacén al Sr. Roger Barboza Salvatierra. (Propietario del almacén)
<
Ops Nº 04
02-10-2015 Se compran los siguientes muebles en la ciudad de Lima (Afectos a Igv) (Para pago usar criterio de ba
Cantidad Descripcion CU
10 Mostradores 100.00
3 Escritorios 300.00
4 Computadoras 1000.00
4 Impresoras 200.00
2 Laptop 900.00
1 Motocicleta 7000.00
9500.00
Ops Nº 05
02-10-2015 Se compran los siguientes Envases y Embalajes para venta de mercaderias. (Para pago usar criterio de
Detalle Valor
Cajas de Cartón 8000.00
Bolsas Plasticas 5000.00
Fletes 3000.00
VALOR 16000.00
IGV 2880.00
PRECIO 18880.00
Ops Nº 06
02-10-2015 Según Factura Nº 003 - 548 se compran suministros para limpieza del local por S/. 1000.00 (Contado e
Ops Nº 07
02/10/2015 Se obtiene financiamiento del BCP para la compra de un nuevo local comercial bajo el siguiente detalle
PLAN DE REEMBOLSO PARA CUOTAS FIJAS CON DIAS DE INICIO A 30 DIAS
DATOS PARA DESEMBOLSO

Capital 30,000.00
TNM 1.04%
TEA 13.2192%
meses 24
Cuota mensual 1418.94
Cuotas Vcto K Amortización

1 30/10/2015 30,000.00 1,106.94
2 30/11/2015 28,893.06 1,118.45
3 30/12/2015 27,774.61 1,130.08
4 30/01/2016 26,644.53 1,141.84
5 29/02/2016 25,502.69 1,153.71
6 29/03/2016 24,348.98 1,165.71
7 29/04/2016 23,183.27 1,177.83
8 29/05/2016 22,005.44 1,190.08
9 29/06/2016 20,815.35 1,202.46
10 29/07/2016 19,612.89 1,214.97
11 29/08/2016 18,397.93 1,227.60
12 29/09/2016 17,170.33 1,240.37
13 29/10/2016 15,929.96 1,253.27
14 29/11/2016 14,676.69 1,266.30
15 29/12/2016 13,410.39 1,279.47
16 29/01/2017 12,130.91 1,292.78
17 28/02/2017 10,838.14 1,306.22
18 28/03/2017 9,531.91 1,319.81
19 28/04/2017 8,212.10 1,333.53
20 28/05/2017 6,878.57 1,347.40
21 28/06/2017 5,531.17 1,361.42
22 28/07/2017 4,169.75 1,375.57
23 28/08/2017 2,794.18 1,389.88
24 28/09/2017 1,404.30 1,404.30
El desembolso es realizado via transferencia a nuestra cuenta corriente.
Ops Nº 08
05/10/2015 El socio Rojas Tito Rubén, realiza el deposito a nuestra cuenta corriente por la suscripción pendiente de
Ops Nº 09
DETALLE DE LAS COMP
LG 21" Full HD
Compras del mes de Octubre 2015
Fecha Cantidad C.U. Costo Total
10/5/2015 30 1700.00 51000
10/10/2015 5 1850.00 9250
10/15/2015 5 1700.00 8500
10/20/2015 8 1800.00 14400
10/25/2015 10 1700.00 17000
10/30/2015 5 1820.00 9100
LG 32" Full HD
10/5/2015 30 2000.00 60000
10/10/2015 5 2440.00 12200
10/15/2015 5 2300.00 11500
10/20/2015 8 2410.00 19280
10/25/2015 10 2400.00 24000
10/30/2015 5 2320.00 11600
LG 54" Full HD
10/5/2015 30 3100.00 93000
10/10/2015 5 3110.00 15550
10/15/2015 5 3130.00 15650
10/20/2015 8 3135.00 25080
10/25/2015 10 3130.00 31300
10/30/2015 5 3140.00 15700
Margenes de Utilidad
LG 21" Full HD MU% 25%
Se extraen y registran los Costos de Ventas de los controles de Kardex
Ops Nº 10
31/10/2015 Nuestro Principal Proveedor: El Almacen SA nos emite una Nota de Crédito por Descuentos de todas las
Valor Compras del Mes 444,110.00

Valor del Descuento 3% 13,323.30
IGV 18% 2,398.19
Precio 15,721.49
Ops Nº 11
31/10/2015 Se realiza la compra del nuevo Local Comercial bajo el siguiente detalle:
Valor del inmueble 40000

Impuesto por Alcabala 3% 1200
Gastos Notariales 1000
Ops Nº 12
31/10/2015 Se hacen uso de los siguientes servicios:
Servicios Prestados por Terceros:

10/31/2015 Recibo por Honorario Juan Ignacio Lomas Perez
10/31/2015 Recibo por Honorario Alberto Roca Melendez
10/31/2015 Recibo por Honorario Alexander Palomino Rojas
10/31/2015 Recibo por Honorario Carlos Cáceres Vargas
10/31/2015 Recibo por Honorario Alfredo Cardenas Rosales
10/31/2015 Recibo Nº 002-545645 Electricidad

10/31/2015 Recibo Nº 002-545646 Agua
10/31/2015 Recibo Nº 002-545647 Telefono
10/31/2015 Recibo Nº 002-545648 Internet
Ops Nº 13
31/10/2015 Se confecciona la planilla de Remuneraciones (Provisión y Pago via transferencia a cuenta corriente de
Planilla del mes de Octubre

Nombres y Apellidos Cargo R. Bruta
1 Yeny Quipse Rojas Administrador 2400
2 Grober Palomino Huaman Jefe de Ventas 1000
3 Valeria Alvites Rojas Vendedor 1 1400
4 Dayana Moreyra Cardenas Vendedor 2 1400
5 Jose Lapa Contreras Vendedor 3 1400
6 Percy Morales Quispe Chofer 1 1200
Ops N° 14
31/10/2015 Se solicita la liquidación de los siguientes Impuestos:
IGV (Crédito o Débito)
Pago a Cuenta del Impuesto a la Renta. (Aplicar 2%)
31/10/2015 Elaborar el cuadro de Depreciaciones de los Activos Fijos aplicando los siguientes porcentajes:
Unidades de Transportes 20%
Muebles y Enseres 10%
Equipos de Computo 25%
Edificios 3%
Afectar todos los gastos bajo el siguiente detalle:

94 Gastos de Administración 60%
95 Gastos de Ventas 40%
Todas las compras y ventas son cobradas y pagadas a la misma fecha de emisión.
Para los registros completar los datos de los clientes y proveedores de ser el caso.
Se Pide:
Registrar los Libros y Registros Auxiliares en formatos tipo Sunat.
Centralizar en el Libro diario todos los Registros y Libros auxiliares
Mayorizar las cuentas
Trabajar el Balance de Comprobación
Formular los Estados Financieros (Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias)
CASO PRACTICO
de la marca LG: en sus tres variedades:
siguiente detalle.
Subtotal Total VU x Acción N Acciones

40,000.00 40,000.00 100.00 400
100,000.00 100,000.00 100.00 1,000
iente BCP Nº 001-45412-45412 130,000.00 100.00 1,300
iente BCP Nº 001-45412-45412 120,000.00 100.00 1,200
20,000.00 100.00 200
410,000.00 100.00 4,100
realizar pagos por diferentes concepto por S/. 40000,000.00

40000
cheque S/. 5,000.00 por 6 meses por adelantado a razòn de S/. 1000.00 mensuales por concepto de
a. (Propietario del almacén)
5000
(Afectos a Igv) (Para pago usar criterio de bancarización)
Subtotal (Valor) IGV PRECIO Formatos

1000.00 180.00 1180.00 10.1
900.00 162.00 1062.00 10.1
4000.00 720.00 4720.00 10.2
800.00 144.00 944.00 10.1
1800.00 324.00 2124.00 10.2
7000.00 1260.00 8260.00 10.2
15500.00 VALOR
IG
a de mercaderias. (Para pago usar criterio de bancarización) PRECIO
Consumido
4900.00
3600.00
limpieza del local por S/. 1000.00 (Contado en efectivo)
VALOR 847.46
IGV 152.54
PRECIO 1000.00 10.1
nuevo local comercial bajo el siguiente detalle:
CON DIAS DE INICIO A 30 DIAS
DETALLE DE REEMBOLSO
Capital 30,000.00
Intereses 4,033.72
TOTAL 34,033.72
Interés Cuota
291.20 1,398.14
300.49 1,418.94
288.86 1,418.94
277.10 1,418.94
265.23 1,418.94
253.23 1,418.94
241.11 1,418.94
228.86 1,418.94
216.48 1,418.94
203.97 1,418.94
191.34 1,418.94
178.57 1,418.94
165.67 1,418.94
152.64 1,418.94
139.47 1,418.94
126.16 1,418.94
112.72 1,418.94
99.13 1,418.94
85.41 1,418.94
71.54 1,418.94
57.52 1,418.94
43.37 1,418.94
29.06 1,418.94
14.60 1,418.94
enta corriente por la suscripción pendiente de sus aportes.
DETALLE DE LAS COMPRAS Y VENTAS
Ventas del mes de Octubre 2015

Fecha Cantidad
10/7/2015 5
10/13/2015 10
10/17/2015 15
10/23/2015 12
10/27/2015 10
10/30/2015 5

Fecha Cantidad
10/7/2015 3
10/13/2015 5
10/17/2015 10
10/23/2015 12
10/27/2015 15
10/30/2015 10

Fecha Cantidad
10/7/2015 2
10/13/2015 10
10/17/2015 18
10/23/2015 12
10/27/2015 10
10/30/2015 5
Nota de Crédito por Descuentos de todas las compras realizadas por el mes bajo el siguientes detalle:
uiente detalle:
Pago Via transferencia

Pago en Efectivo 10.1
Pago en Efectivo 10.1
Bruto Retención 8% Neto a Pagar

n Ignacio Lomas Perez Abogado 2100 168 1932
erto Roca Melendez Limpieza 1100 1100
xander Palomino Rojas Seguridad 1400 1400
los Cáceres Vargas Contador 2400 192 2208
edo Cardenas Rosales Mantenimiento 2100 168 1932
9100 528 8572
Valor IGV PRECIO

1200 216 1416
700 126 826
1400 252 1652
1100 198 1298
Pago via transferencia a cuenta corriente de cada trabajador)
Octubre
Sistema Pensionario Asig. Familiar Bonificación
AFP Horizonte No
AFP Integra Si 300.00
ONP Si 150.00
AFP Integra No 200.00
ONP Si 100.00
ONP No
aplicando los siguientes porcentajes:
de emisión.
ser el caso.
as y Ganancias)
Participaciones Condición
10% Suscripcion y Cancelación 334
5% Suscripcion pendiente de Cancelació 142
100%
Transporte (Valor)
800.00
600.00
500.00
400.00
50.00
250.00
2600.00
468.00
3068.00 10.1
Descuentos
dentro Factura
1%
1%
1%
1%
1%
1%
Descuentos
dentro Factura
2%
2%
2%
2%
2%
2%
Descuentos
dentro Factura
3%
3%
3%
3%
3%
3%
Retenciones 8% Neto a Pagar

10.1 168 1932
10.1 1100
10.1 1400
10.1 192 2208
10.1 168 1932
50.5 528 8572
IGV Precio
216 1416
126 826
252 1652
198 1298
Descuentos por
Tardanzas Faltas
30.00
15.00
10.00
70.00
20.00
35.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
KARDEX DE LG "21" FULL HD

PERÍODO:
RUC:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12) UNITARIO TOTAL
10/1/2015 INVENTARIO INICIAL
10/5/2015 01 0024 0250 30 1,700.00 51,000.00
10/7/2015 01 0001 0001 5
10/10/2015 01 0024 0300 5 1,850.00 9,250.00
10/13/2015 01 0001 0002 10
10/15/2015 01 0024 0350 5 1,700.00 8,500.00

10/17/2015 01 0001 0003 15
10/20/2015 01 0024 0400 8 1,800.00 14,400.00

10/23/2015 01 0001 0004 5
5
2
12
10/25/2015 01 0024 0450 10 1,700.00 17,000.00
10/27/2015 01 0001 0005 6
4
10
10/30/2015 01 0024 0500 5 1,820.00 9,100.00
10/30/2015 01 0001 0006 5
TOTALES 63 109,250.00 57

PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALID
CANTIDAD CANTIDAD
10/5/2015 30 2,000.00 60,000.00
10/7/2015 - 3
10/10/2015 5 2,440.00 12,200.00
10/13/2015 - 5
-
10/15/2016 5 2,300.00 11,500.00
10/17/2015 - 10
-
-
10/20/2015 8 2,410.00 19,280.00
10/23/2015 - 12
-
-
-
10/25/2015 10 2,400.00 24,000.00
10/27/2015 - 5
- 5
- 5
- 15
10/30/2015 5 2,320.00 11,600.00
10/30/2015 - 3
- 7
- 10
-
TOTALES 138,580.00 55

PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS
CANTIDAD CANTIDAD
10/5/2015 30 3,100.00 93,000.00
10/7/2015 - 2
10/10/2015 5 3,110.00 15,550.00
10/13/2015 - 10
-
10/15/2015 5 3,130.00 15,650.00
10/17/2015 - 18
-
-
10/20/2015 8 3,135.00 25,080.00
10/23/2015 - 5
- 5
- 2
- 12
10/25/2015 10 3,130.00 31,300.00
10/27/2015 - 6
- 4
- 10
10/30/2015 5 3,140.00 15,700.00
10/30/2015 - 5
-
-
TOTALES 196,280.00 57
SALIDAS SALDO FINAL
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
0 - -
30 1,700.00 51,000.00
1,700.00 8,500.00 25 1,700.00 42,500.00
5 1,850.00 9,250.00
1,700.00 17,000.00 15 1,700.00 25,500.00
5 1,850.00 9,250.00
5 1,700.00 8,500.00
1,700.00 25,500.00 0 - -
5 1,850.00 9,250.00
5 1,700.00 8,500.00
8 1,800.00 14,400.00
1,850.00 9,250.00 0 1,850.00 -
1,700.00 8,500.00 0 1,700.00 -
1,800.00 3,600.00 6 1,800.00 10,800.00
-
10 1,700.00 17,000.00
1,800.00 10,800.00 0 1,800.00 -
1,700.00 6,800.00 6 1,700.00 10,200.00
-
5 1,820.00 9,100.00
1,700.00 8,500.00 1 1,700.00 1,700.00
5 1,820.00 9,100.00
98,450.00 6 3,520.00 10,800.00
SALIDAS SALDO FINAL
0 - -
30 2,000.00 60,000.00
2,000.00 6,000.00 27 2,000.00 54,000.00
- 5 2,440.00 12,200.00
2,000.00 10,000.00 22 2,000.00 44,000.00
- 5 2,440.00 12,200.00
- 5 2,300.00 11,500.00
2,000.00 20,000.00 12 2,000.00 24,000.00
- 5 2,440.00 12,200.00
- 5 2,300.00 11,500.00
- 8 2,410.00 19,280.00
2,000.00 24,000.00 0 2,000.00 -
- 5 2,440.00 12,200.00
- 5 2,300.00 11,500.00
- 8 2,410.00 19,280.00
- 10 2,400.00 24,000.00
2,440.00 12,200.00 0 2,440.00 -
2,300.00 11,500.00 0 2,300.00 -
2,410.00 12,050.00 3 2,410.00 7,230.00
- 10 2,400.00 24,000.00
- 5 2,320.00 11,600.00
2,410.00 7,230.00 0 2,410.00 -
2,400.00 16,800.00 3 2,400.00 7,200.00
- 5 2,320.00 11,600.00
- - - -
119,780.00 8 18,800.00
SALIDAS SALDO FINAL

0 - -
- 30 3,100.00 93,000.00
3,100.00 6,200.00 28 3,100.00 86,800.00
- 5 3,110.00 15,550.00
3,100.00 31,000.00 18 3,100.00 55,800.00
- 5 3,110.00 15,550.00
5 3,130.00 15,650.00
3,100.00 55,800.00 0 3,100.00 -
- 5 3,110.00 15,550.00
- 5 3,130.00 15,650.00
- 8 3,135.00 25,080.00
3,110.00 15,550.00 0 3,110.00 -
3,130.00 15,650.00 0 3,130.00 -
3,135.00 6,270.00 6 3,135.00 18,810.00
- -
- 10 3,130.00 31,300.00
3,135.00 18,810.00 0 3,135.00 -
3,130.00 12,520.00 6 3,130.00 18,780.00
- -
- 5 3,140.00 15,700.00
3,130.00 15,650.00 1 3,130.00 3,130.00
- 5 3,140.00 15,700.00
- -
177,450.00 6 6,270.00

PERÍODO: Oct-15
RUC: 2.015E+10
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMP TIPO DE ENTRADAS SALIDAS
DOCUMENTO INTERNO O S OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITAR COSTO TOTAL CANTIDAD
FECHA TIPO SERIE NÚME (TABLA 12)
05/10/201 01 001 0001542 COMPRA 30 1,700.00 51,000.00

10/7/2015 01 001 0000325 VENTA 5
10/10/2015 01 001 0000524 COMPRA 5 1,850.00 9,250.00
10/13/2015 01 001 0000654 VENTA 10
15/102015 01 001 000895 COMPRA 5 1,800.00 9,000.00

10/17/2015 01 001 0004568 VENTA 0 0.00 15
10/20/2015 01 001 000569 COMPRA 8 1,825.00 14,600.00

10/23/2015 01 001 000148 VENTA 5
5
2
10/25/2015 01 001 000894 COMPRA 10 1,810.00 18,100.00
10/27/2015 01 001 000245 VENTA 6
4
10/30/2015 01 001 000458 COMPRA 5 1,830.00 9,150.00
10/30/2015 01 001 000236 VENTA 5
TOTALES 63 114,100.00 57

PERÍODO: Oct-15
RUC: 2.015E+10
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
10/5/2015 01 001 000358 COMPRA 30 2,500.00 75,000.00
10/7/2015 01 001 0000486 VENTA 3
10/10/2015 01 001 0001245 COMPRA 5 2,540.00 12,700.00
10/13/2015 01 001 0002546 VENTA 5
01 001
10/15/2015 COMPRA 5 2,500.00 12,500.00
17/102015 01 001 0047896 VENTA 10
10/20/2015 01 001 001478 COMPRA 8 2,510.00 20,080.00
10/23/2015 01 001 00315 VENTA 12
10/25/2015 01 001 000245 COMPRA 10 2,500.00 25,000.00

10/27/2015 01 001 000154 VENTA 5
5
5
10/30/2015 01 001 000458 COMPRA 5 2,420.00 12,100.00

10/30/2015 01 001 0000426 VENTA 3
7
TOTALES 63 157,380.00 55

PERÍODO: Oct-15
RUC: 2.015E+10
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
10/7/2015 01 001 0014572 COMPRA 30 3,200.00 96,000.00
10/7/2015 01 001 014879 VENTA 2
10/10/2015 01 001 001897 COMPRA 5 3,210.00 16,050.00
10/13/2015 01 001 056897 VENTA 10
10/15/2015 01 001 0007892 COMPRA 5 3,230.00 16,150.00

10/17/2015 01 001 008756 VENTA 18
10/20/2015 01 001 003564 COMPRA 8 3,235.00 25,880.00

10/23/2015 01 001 0000698 VENTA 5
5
2
10/25/2015 01 001 0000789 COMPRA 10 3,230.00 32,300.00
10/27/2015 01 001 000654 VENTA 6
4
10/30/2015 01 001 0 COMPRA 5 3,240.00 16,200.00
10/30/2015 0 0 VENTA 5
TOTALES 63 202,580.00 57
SALIDAS SALDO FINAL
COSTO UNITAR COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITAR COSTO TOTAL
0
30 1,700.00 51,000.00 INVENTARIO INICIAL
1,800.00 9,000.00 25 1,800.00 45,000.00 (+) COMPRAS
5 1,850.00 9,250.00 (-) INVENTARIO FINAL
1,800.00 18,000.00 15 1,800.00 27,000.00 COSTO DE VENTAS
5 1,850.00 9,250.00
5 1,800.00 9,000.00
1,800.00 27,000.00
5 1,850.00 9,250.00
5 1,800.00 9,000.00
8 1,825.00 14,600.00
1,850.00 9,250.00
1,800.00 9,000.00
1,825.00 3,650.00 6 1,825.00 10,950.00
10 1,810.00 18,100.00
1,825.00 10,950.00
1,810.00 7,240.00 6 1,810.00 10,860.00
5 1,830.00 9,150.00
1,810.00 9,050.00 1 1,810.00 1,810.00
5 1,830.00 9,150.00
103,140.00 6
SALIDAS SALDO FINAL

30 2,500.00 75,000.00
2,500.00 7,500.00 27 2,500.00 67,500.00
5 2,540.00 12,700.00
2,500.00 12,500.00 22 2,500.00 55,000.00
5 2,540.00 12,700.00
5 2,500.00 12,500.00
2,500.00 25,000.00 12 2,500.00 30,000.00
5 2,540.00 12,700.00
5 2,500.00 12,500.00
8 2,510.00 20,080.00
2,500.00 30,000.00
5 2,540.00 12,700.00
5 2,500.00 12,500.00
8 2,510.00 20,080.00
10 2,500.00 25,000.00
2,540.00 12,700.00
2,500.00 12,500.00
2,510.00 12,550.00 3 2,510.00 7,530.00
10 2,500.00 25,000.00
5 2,420.00 12,100.00
2,510.00 7,530.00
2,500.00 17,500.00 3 2,500.00 7,500.00
5 2,420.00 12,100.00
137,780.00 8
SALIDAS SALDO FINAL

30 3,200.00 96,000.00
3,200.00 6,400.00 28 3,200.00 89,600.00
5 3,210.00 16,050.00
3,200.00 32,000.00 18 3,200.00 57,600.00
5 3,210.00 16,050.00
5 3,230.00 16,150.00
3,200.00 57,600.00
5 3,210.00 16,050.00
5 3,230.00 16,150.00
8 3,235.00 25,880.00
3,210.00 16,050.00
3,230.00 16,150.00
3,235.00 6,470.00 6 3,235.00 19,410.00
10 3,230.00 32,300.00
3,235.00 19,410.00
3,230.00 12,920.00 6 3,230.00 19,380.00
5 3,240.00 16,200.00
3,240.00 16,150.00 1 3,230.00 3,230.00
5 3,240.00 16,200.00
183,150.00 6
0
474,060.00
49,990.00
424,070.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO: ENERO - 2014
RUC: 20123456789
RAZON SOCIAL: PLANILLA SAC
ORDEN
FECHA DE ASIGNACIÓN
DNI
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN
INGRESO FAMILIAR
01 45457417 Yeny Quipse Rojas 10/1/2015 Administracion NO

02 45457418 Grober Palomino Huaman 10/1/2015 Jefe de ventas SI
03 45457419 Valeria Alvites Rojas 10/1/2015 Vendedor 1 SI
04 45457420 Dayana Moreyra Cardenas 10/1/2015 Vendedor 2 NO
05 45457421 Jose Lapa Contreras 10/1/2015 Vendedor 3 SI
06 45457422 Percy Morales Quispe 10/1/2015 Chofer 1 NO
TOTALES S/.
INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A C
TOTAL
DESCUENTOS
REMUNERACI
ASIGNACIÓN POR FALTAS Y
SUELDO BÁSICO OTROS Ó SNP/AFP ONP/SNP 13%
FAMILIAR TARDANZAS
COMPUTABLE
2,400.00 30.00 2,370.00 AFP

1,000.00 75 300.00 15.00 1,360.00 AFP
1,400.00 75 150.00 10.00 1,615.00 SNP 209.95
1,400.00 200.00 70.00 1,530.00 AFP
1,400.00 75 100.00 20.00 1,555.00 SNP 202.15
1,200.00 35.00 1,165.00 SNP 151.45
8,800.00 225.00 750.00 180.00 9,595.00 - 563.55
621 4032
621 Remuneracion
627 Essalud
4031 Essalud
4032 ONP
407 AFP
411
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP APORTACION
DEL REMUNERACI
APORTE TOTAL TOTAL EMPLEADOR ÓN NETA
COMISIÓN % PRIMA DE DESCUENTO ESSALUD 9%
APF OBLIGATORIO DESCUENTOS
1.25% SEGURO 1.3%
10% AFP
INTEGRA 237.00 29.63 30.81 297.44 297.44 213.30 2,072.57
INTEGRA 136.00 17.00 17.68 170.68 170.68 122.40 1,189.32
- - - 209.95 145.35 1,405.05
INTEGRA 153.00 19.13 19.89 192.02 192.02 137.70 1,337.99
- - - - 202.15 139.95 1,352.85
- - - - 151.45 104.85 1,013.55
- 526.00 65.75 68.38 660.13 1,223.68 863.55 8,371.32
407 627 411

4031
debe haber
9,595.00
863.55
863.55
563.55
660.13
8,371.32
DISTRIBUCION
TOTAL
GASTOS DEL 90 94 95
PERSONAL
Compras
Fecha Detalle Valor IGV Precio
Mercaderias
10/2/2013 Mercaderias 243,750.00 43,875.00 287,625.00
10/4/2013 Mercaderias 219,640.00 39,535.20 259,175.20
10/6/2013 Mercaderias 231,000.00 41,580.00 272,580.00
10/8/2013 Mercaderias 212,550.00 38,259.00 250,809.00
10/10/2013 Mercaderias 179,200.00 32,256.00 211,456.00
10/12/2013 Mercaderias 206,640.00 37,195.20 243,835.20
10/14/2013 Mercaderias 146,250.00 26,325.00 172,575.00
10/16/2013 Mercaderias 162,000.00 29,160.00 191,160.00
10/18/2013 Mercaderias 195,000.00 35,100.00 230,100.00
10/20/2013 Mercaderias 179,850.00 32,373.00 212,223.00
10/22/2013 Mercaderias 224,400.00 40,392.00 264,792.00
10/24/2013 Mercaderias 195,000.00 35,100.00 230,100.00
10/26/2013 Mercaderias 179,850.00 32,373.00 212,223.00
10/28/2013 Mercaderias 165,000.00 29,700.00 194,700.00
10/30/2013 Mercaderias 214,500.00 38,610.00 253,110.00
2,954,630.00 531,833.40 3,486,463.40
Compras
Muebles Equipos y Unidades
10/2/2013 Estantes 600 108.00 708.00 335
10/2/2013 Escritorios 750 135.00 885.00 335
10/2/2013 Computadoras 7500 1,350.00 8,850.00 336
10/2/2013 Impresoras 2000 360.00 2,360.00 336
10/2/2013 Laptop 3600 648.00 4,248.00 336
10/2/2013 Motocicleta 7500 1,350.00 8,850.00 334
21,950.00 3,951.00 25,901.00
10/2/2013 Suministros Diversos 1,186.44 213.56 1,400.00

1,186.44 213.56 1,400.00

10/31/2013 Recibo Nº 002-545645 Electricidad 1500 270 1770
10/31/2013 Recibo Nº 002-545646 Agua 800 144 944
10/31/2013 Recibo Nº 002-545647 Telefono 900 162 1062
10/31/2013 Recibo Nº 002-545648 Internet 1200 216 1416
4,400.00 792.00 5,192.00
Fecha Detalle Bruto Retencion Neto

10/5/2013 Recibo por Honorario 1800 180 1620
6,500.00 650.00 5,850.00
Ventas
10/3/2013 Mercaderias 304,200.00 54,756.00 358,956.00

10/5/2013 Mercaderias 293,930.00 52,907.40 346,837.40
10/7/2013 Mercaderias 296,010.00 53,281.80 349,291.80
10/9/2013 Mercaderias 272,064.00 48,971.52 321,035.52
10/11/2013 Mercaderias 237,120.00 42,681.60 279,801.60
10/13/2013 Mercaderias 268,632.00 48,353.76 316,985.76
10/15/2013 Mercaderias 194,350.00 34,983.00 229,333.00
10/17/2013 Mercaderias 206,388.00 37,149.84 243,537.84
10/19/2013 Mercaderias 257,725.00 46,390.50 304,115.50
10/21/2013 Mercaderias 229,554.00 41,319.72 270,873.72
10/23/2013 Mercaderias 291,720.00 52,509.60 344,229.60
10/25/2013 Mercaderias 249,275.00 44,869.50 294,144.50
10/27/2013 Mercaderias 242,307.00 43,615.26 285,922.26
10/29/2013 Mercaderias 210,210.00 37,837.80 248,047.80
10/31/2013 Mercaderias 283,075.00 50,953.50 334,028.50
3,836,560.00 690,580.80 4,527,140.80
IME % Depreciaci Dep. Anual Dep. Mensual Dep. Diaria F. inic uso Nº dias en uso
Estantes 10% 60.00 5.00 0.17 10/2/2013 29
Escritorios 10% 75.00 6.25 0.21 10/2/2013 29
Computadora 25% 1,875.00 156.25 5.21 10/2/2013 29
Impresoras 25% 500.00 41.67 1.39 10/2/2013 29
Laptop 25% 900.00 75.00 2.50 10/2/2013 29
Motocicleta 20% 1,500.00 125.00 4.17 10/2/2013 29
Unidades de 20% 9,000.00 750.00 25.00 10/2/2013 29
Importe a Dep.
4.83
6.04
151.04
40.28
72.50
120.83
725.00
1,120.53
DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS AL 31/10/2015
INVENTARIO INICIAL 0.00

COMPRAS (SEGÚN REG DE COMPRAS y REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE) 474,060.00
(-) INVENTARIO FINAL 49,990.00
TOTAL COSTO DE VENTAS 424,070.00
LG 21" FULL HD
FECHA DESCRIPCION ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD C.U C. TOTAL CANTIDAD C.U C. TOTAL
05/10/201 COMPRA 30 1,800.00 54,000.00
10/7/2015 VENTA 5 1,800.00 9,000.00
10/10/2015 COMPRA 5 1,850.00 9,250.00
10/13/2015 VENTA 10 1,800.00 18,000.00
15/102015 COMPRA 5 1,800.00 9,000.00

10/17/2015 VENTA 15 1,800.00 27,000.00
10/20/2015 COMPRA 8 1,825.00 14,600.00

10/23/2015 VENTA 5 1,850.00 9,250.00
5 1,800.00 9,000.00
2 1,825.00 3,650.00
10/25/2015 COMPRA 10 1,810.00 18,100.00
10/27/2015 VENTA 6 1,825.00 10,950.00
4 1,810.00 7,240.00
10/30/2015 COMPRA 5 1,830.00 9,150.00
10/30/2015 VENTA 5 1,810.00 9,050.00
63 114,100.00 103,140.00
LG 32" FULL HD
10/5/2015 COMPRA 30 2,500.00 75,000.00
10/7/2015 VENTA 3 2,500.00 7,500.00
10/10/2015 COMPRA 5 2,540.00 12,700.00
10/13/2015 VENTA 5 2,500.00 12,500.00
10/15/2015 COMPRA 5 2,500.00 12,500.00

10/17/2015 VENTA 10 2,500.00 25,000.00
10/20/2015 COMPRA 8 2,510.00 20,080.00

10/23/2015 VENTA 12 2,500.00 30,000.00
10/25/2015 COMPRA 10 2,500.00 25,000.00

10/27/2015 VENTA 5 2,540.00 12,700.00
5 2,500.00 12,500.00
5 2,510.00 12,550.00
10/30/2015 COMPRA 5 2,420.00 12,100.00

10/30/2015 VENTA 3 2,510.00 7,530.00
7 2,500.00 17,500.00
63 157,380.00 55 137,780.00
LG 54" FULL HD
10/7/2015 COMPRA 30 3,200.00 96,000.00
10/7/2015 VENTA 2 3,200.00 6,400.00
10/10/2015 COMPRA 5 3,210.00 16,050.00
10/13/2015 VENTA 10 3,200.00 32,000.00
10/15/2015 COMPRA 5 3,230.00 16,150.00

10/17/2015 VENTA 18 3,200.00 57,600.00
10/20/2015 COMPRA 8 3,235.00 25,880.00

10/23/2015 VENTA 5 3,210.00 16,050.00
5 3,230.00 16,150.00
2 3,235.00 6,470.00
10/25/2015 COMPRA 10 3,230.00 32,300.00
10/27/2015 VENTA 6 3,235.00 19,410.00
4 3,230.00 12,920.00
10/30/2015 COMPRA 5 3,240.00 16,200.00
10/30/2015 VENTA 5 3,230.00 16,150.00
63 202,580.00 57 183,150.00
ACTIVO PASIVO
104 330,000.00
33.2 180,000.00
33.4 45,000.00 PATRIMONIO

14.2 50,000.00 50 605,000.00
T. ACTIVO 605,000.00 T. PAS + PAT 605,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALEN 330,000.00

10.4 cuentas corrientes en instituciones financieras
33 INMUEBLE MAQUINARIA 225,000.00

33.2 edificaciones 180,000.00
33.4 unidades de t 45,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR A 50,000.00
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

14.2 accionistas (o socios)
50 CAPITAL 605,000.00
50.1 capital social
VENTA
SALDOS FECHA COSTO MU 25%
CANTIDAD C.U C. TOTAL 10/7/2015 9,000.00 2250
30 1,800.00 54,000.00 10/13/2015 18,000.00 4500
25 1,800.00 45,000.00 10/17/2015 27,000.00 6750
5 1,850.00 9,250.00 10/23/2015 21,900.00 5475
15 1,800.00 27,000.00 10/27/2015 18,190.00 4547.5
5 1,850.00 9,250.00 10/30/2015 9,050.00 2262.5
5 1,800.00 9,000.00 COMPRA
05/10/201 54,000.00
5 1,850.00 9,250.00 10/10/2015 9,250.00
5 1,800.00 9,000.00 15/102015 9,000.00
8 1,825.00 14,600.00 10/20/2015 14,600.00
10/25/2015 18,100.00
10/30/2015 9,150.00
6 1,825.00 10,950.00
10 1,810.00 18,100.00
6 1,810.00 10,860.00
5 1,830.00 9,150.00
1 1,810.00 1,810.00
5 1,830.00 9,150.00
6 10,960.00
VENTA
SALDOS FECHA COSTO MU27%
CANTIDAD C.U C. TOTAL 10/7/2015 7,500.00 2,025.00
30 2,500.00 75,000.00 10/13/2015 12,500.00 3,375.00
27 2,500.00 67,500.00 10/17/2015 25,000.00 6,750.00
5 2,540.00 12,700.00 10/23/2015 30,000.00 8,100.00
22 2,500.00 55,000.00 10/27/2015 37,750.00 10,192.50
5 2,540.00 12,700.00 10/30/2015 25,030.00 6,758.10
5 2,500.00 12,500.00
12 2,500.00 30,000.00 COMPRA
5 2,540.00 12,700.00 10/7/2015 75,000.00
5 2,500.00 12,500.00 10/13/2015 12,700.00
8 2,510.00 20,080.00 10/17/2015 12,500.00
0.00 10/23/2015 20,080.00
5 2,540.00 12,700.00 10/25/2015 25,000.00
5 2,500.00 12,500.00 12/30/1899 12,100.00
8 2,510.00 20,080.00
10 2,500.00 25,000.00
3 2,510.00 7,530.00
10 2,500.00 25,000.00
5 2,420.00 12,100.00
3 2,500.00 7,500.00
5 2,420.00 12,100.00
8 19,600.00
VENTA
SALDOS FECHA COSTO MU 30%
CANTIDAD C.U C. TOTAL 10/7/2015 6,400.00 1,920.00
30 3,200.00 96,000.00 10/13/2015 32,000.00 9,600.00
28 3,200.00 89,600.00 10/17/2015 57,600.00 17,280.00
5 3,210.00 16,050.00 10/23/2015 38,670.00 11,601.00
18 3,200.00 57,600.00 10/27/2015 32,330.00 9,699.00
5 3,210.00 16,050.00 10/30/2015 16,150.00 4,845.00
5 3,230.00 16,150.00
5 3,210.00 16,050.00
5 3,230.00 16,150.00 COMPRA
10/13/2015 96,000.00
8 3,235.00 25,880.00 10/15/2015 16,050.00
12/30/1899 16,150.00
12/30/1899 25,880.00
6 3,235.00 19,410.00 12/30/1899 32,300.00
10 3,230.00 32,300.00 12/30/1899 16,200.00
6 3,230.00 19,380.00
5 3,240.00 16,200.00
1 3,230.00 3,230.00 Compras
5 3,240.00 16,200.00 Fecha Detalle Valor
Muebles Equipos y Unidades
10/2/2015 MOSTRADOR 2500
6 19,430.00 10/2/2015 Escritorios 1050
10/2/2015 Computadora 8000
10/2/2015 Impresoras 1600
10/2/2015 Laptop 3600
10/2/2015 Motocicleta 7500
10/2/2015 transporte 2600
26,850.00
Fecha Detalle Valor
02/102015Suministros Diversos
1,186.44
1,186.44
Fecha Detalle Valor

10/31/2015 Recibo Nº 002 1300
10/31/2015 Recibo Nº 00 800
10/31/2015 Recibo Nº 00 1500
31/102015 Recibo Nº 002 1200
4,800.00
Fecha Detalle Bruto

10/31/2015 Recibo por Ho 2,200.00
10/31/2015 Recibo por Ho 1,200.00
10/31/2015 Recibo por Ho 1500
10/31/2015 Recibo por Ho 2500
10/31/2015 Recibo por Ho 2200
6,200.00
VALOR DESCUENTOSUBTOTAL IGV PRECIO
11,250.00 112.50 11,137.50 2,004.75 13,142.25
22,500.00 225.00 22,275.00 4,009.50 26,284.50
33,750.00 337.50 33,412.50 6,014.25 39,426.75
27,375.00 273.75 27,101.25 4,878.23 31,979.48
22,737.50 227.38 22,510.13 4,051.82 26,561.95
11,312.50 113.13 11,199.38 2,015.89 13,215.26
9,720.00 63,720.00
1,665.00 10,915.00
1,620.00 10,620.00
2,628.00 17,228.00
3,258.00 21,358.00
1,647.00 10,797.00
127,635.75
VALOR DESCUENTOSUBTOTAL IGV PRECIO

9,525.00 190.50 9,334.50 1680.21 11,014.71
15,875.00 317.50 15,557.50 2800.35 18,357.85
31,750.00 635.00 31,115.00 5600.7 36,715.70
38,100.00 762.00 37,338.00 6720.84 44,058.84
47,942.50 958.85 46,983.65 8457.057 55,440.71
31,788.10 635.76 31,152.34 5607.42084 36,759.76
13,500.00 88,500.00
2,286.00 14,986.00 171,480.99
2,250.00 14,750.00
3,614.40 23,694.40
4,500.00 29,500.00
2,178.00 14,278.00
VALOR DESCUENTO SUBTOTAL IGV PRECIO
8,320.00 249.6 8,070.40 1,452.67 9,523.07
41,600.00 1248 40,352.00 7,263.36 47,615.36
74,880.00 2246.4 72,633.60 13,074.05 85,707.65
50,271.00 1508.13 48,762.87 8,777.32 57,540.19
42,029.00 1260.87 40,768.13 7,338.26 48,106.39
20,995.00 629.85 20,365.15 3,665.73 24,030.88
17,280.00 113,280.00
2,889.00 18,939.00 230,952.15 530,068.89
2,907.00 19,057.00
4,658.40 30,538.40
5,814.00 38,114.00
2,916.00 19,116.00
Compras
IGV Precio
450.00 2,950.00
189.00 1,239.00
1,440.00 9,440.00
288.00 1,888.00
648.00 4,248.00
1,350.00 8,850.00
468.00 3,068.00
4,833.00 31,683.00
IGV Precio
213.56 1,400.00
213.56 1,400.00
IGV Precio
234 1534
144 944
270 1770
216 1416
864.00 5,664.00
Retencion Neto
176 2,024.00
96 1,104.00
120 1,380.00
200 2,300.00
176 2,024.00
496.00 5,704.00

PERÍODO: Oct-15
RUC: 2.015E+10
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
10/1/2015 Inventario Inicial
05/10/201 01 001 0001542 COMPRA 30 1,800.00 54,000.00
10/7/2015 01 001 0000325 VENTA 5
10/10/2015 01 001 0000524 COMPRA 5 1,850.00 9,250.00
10/13/2015 01 001 0000654 VENTA 10
15/102015 01 001 000895 COMPRA 5 1,800.00 9,000.00

10/17/2015 01 001 0004568 VENTA 0 0.00 0.00 15
10/20/2015 01 001 000569 COMPRA 8 1,825.00 14,600.00

10/23/2015 01 001 000148 VENTA 5
5
2
10/25/2015 01 001 000894 COMPRA 10 1,810.00 18,100.00
10/27/2015 01 001 000245 VENTA 6
4
10/30/2015 01 001 000458 COMPRA 5 1,830.00 9,150.00
10/30/2015 01 001 000236 VENTA 5
TOTALES 63 114,100.00 57

PERÍODO: Oct-15
RUC: 2.015E+10
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
10/5/2015 01 001 000358 COMPRA 30 2,500.00 75,000.00
10/7/2015 01 001 0000486 VENTA 3
10/10/2015 01 001 0001245 COMPRA 5 2,540.00 12,700.00
10/13/2015 01 001 0002546 VENTA 5
01 001
10/15/2015 COMPRA 5 2,500.00 12,500.00
17/102015 01 001 0047896 VENTA 10
10/20/2015 01 001 001478 COMPRA 8 2,510.00 20,080.00
10/23/2015 01 001 00315 VENTA 12
10/25/2015 01 001 000245 COMPRA 10 2,500.00 25,000.00

10/27/2015 01 001 000154 VENTA 5
5
5
10/30/2015 01 001 000458 COMPRA 5 2,420.00 12,100.00

10/30/2015 01 001 0000426 VENTA 3
7
TOTALES 63 157,380.00 55

PERÍODO: Oct-15
RUC: 2.015E+10
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
10/7/2015 01 001 0014572 COMPRA 30 3,200.00 96,000.00
10/7/2015 01 001 014879 VENTA 2
10/10/2015 01 001 001897 COMPRA 5 3,210.00 16,050.00
10/13/2015 01 001 056897 VENTA 10
10/15/2015 01 001 0007892 COMPRA 5 3,230.00 16,150.00

10/17/2015 01 001 008756 VENTA 18
10/20/2015 01 001 003564 COMPRA 8 3,235.00 25,880.00

10/23/2015 01 001 0000698 VENTA 5
5
2
10/25/2015 01 001 0000789 COMPRA 10 3,230.00 32,300.00
10/27/2015 01 001 000654 VENTA 6
4
10/30/2015 01 001 0 COMPRA 5 3,240.00 16,200.00
10/30/2015 0 0 VENTA 5
TOTALES 63 202,580.00 57
SALIDAS SALDO FINAL
0 0 0
30 1,800.00 54,000.00
1,800.00 9,000.00 25 1,800.00 45,000.00
5 1,850.00 9,250.00
1,800.00 18,000.00 15 1,800.00 27,000.00
5 1,850.00 9,250.00
5 1,800.00 9,000.00
1,800.00 27,000.00 (+)
5 1,850.00 9,250.00 (-)
5 1,800.00 9,000.00
8 1,825.00 14,600.00
1,850.00 9,250.00
1,800.00 9,000.00
1,825.00 3,650.00 6 1,825.00 10,950.00
10 1,810.00 18,100.00
1,825.00 10,950.00
1,810.00 7,240.00 6 1,810.00 10,860.00
5 1,830.00 9,150.00
1,810.00 9,050.00 1 1,810.00 1,810.00
5 1,830.00 9,150.00
103,140.00 6
SALIDAS SALDO FINAL

30 2,500.00 75,000.00
2,500.00 7,500.00 27 2,500.00 67,500.00
5 2,540.00 12,700.00
2,500.00 12,500.00 22 2,500.00 55,000.00
5 2,540.00 12,700.00
5 2,500.00 12,500.00
2,500.00 25,000.00 12 2,500.00 30,000.00
5 2,540.00 12,700.00
5 2,500.00 12,500.00
8 2,510.00 20,080.00
2,500.00 30,000.00
5 2,540.00 12,700.00
5 2,500.00 12,500.00
8 2,510.00 20,080.00
10 2,500.00 25,000.00
2,540.00 12,700.00
2,500.00 12,500.00
2,510.00 12,550.00 3 2,510.00 7,530.00
10 2,500.00 25,000.00
5 2,420.00 12,100.00
2,510.00 7,530.00
2,500.00 17,500.00 3 2,500.00 7,500.00
5 2,420.00 12,100.00
137,780.00 8
SALIDAS SALDO FINAL

30 3,200.00 96,000.00
3,200.00 6,400.00 28 3,200.00 89,600.00
5 3,210.00 16,050.00
3,200.00 32,000.00 18 3,200.00 57,600.00
5 3,210.00 16,050.00
5 3,230.00 16,150.00
3,200.00 57,600.00
5 3,210.00 16,050.00
5 3,230.00 16,150.00
8 3,235.00 25,880.00
3,210.00 16,050.00
3,230.00 16,150.00
3,235.00 6,470.00 6 3,235.00 19,410.00
10 3,230.00 32,300.00
3,235.00 19,410.00
3,230.00 12,920.00 6 3,230.00 19,380.00
5 3,240.00 16,200.00
3,240.00 16,200.00 1 3,230.00 3,230.00
5 3,240.00 16,200.00
183,200.00
Inv Inic 0
Compras 474,060.00
Inv Final 49,990.00
COSTOS DE VENTAS 424,070.00

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TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS

TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

TABLA 15: TIPO DE TÍTULO

TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL

TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

control de la Superintendencia de Banca y Seguros

servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

tarjetas de crédito y débito

Documento del Operador

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS

TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

TABLA 15: TIPO DE TÍTULO

TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL

TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

334 Unidades de Transporte

Camioneta 4x4 marca Toyota 10/1/2015

40,000.00 39,333.33 666.67 20% 5 años

DEPRECIACIÓN POR DEPRECIACIÓN POR

1 8,000.00 1 666.67 30 22.22 666.67

14,240.00 1,186.67 39.56 1,186.67

Costo de Ventas (Operacionales) 424,070.00

Gastos de Venta 21,820.23

Participacion de los Trabajadores