2018

Saldos iniciales Ajustes

Cuenta DEBITO CREDITO DEBITO
Caja-Bancos 1,920,000 12,638,000
Inversiones temporales 4,600,000
Clientes 8,740,000 12,638,000
Deterioro de cartera
Retención a título de renta 11% 3,124,000
Inventarios
Terrenos
Flota y equipo de transporte 60,000,000
Equipo de oficina 24,300,000
Depreciación Acumulada 21,075,000
Gastos pagados por anticipado(seguros) 1,200,000
Otros Activos 7,200,000
Obligaciones bancarias CP 4,600,000
Obligaciones bancarias LP 28,860,000
Proveedores 6,460,000
Costos y gastos por pagar
ICA por pagar
Retención en la fuente por pagar
Impuestos por pagar
Impuesto de renta por pagar 840,000
Obligaciones Laborales
Capital autorizado 55,000,000
Capital por suscribir - 25,000,000
Reserva legal 8,025,000
Reservas ocasionales
Dividendos
Utilidad de ejercicio 6,900,000
Ventas
Otros ingresos
Gastos administrativos 4,890,000
Gasto depreciación 1,236,000
Amortizaciones - cargos diferidos
Gastos de ventas - Beneficios a empleados
Gastos financieros
Gastos financieros - deterioro
Otros egresos (donaciones)
Tx (Prov. Impuesto, gasto)
Ganancias y Perdidas
Costo ventas
SUMAS IGUALES 106,760,000 106,760,000 35,726,000
DIFERENCIA -
 2019
Ajustes Balance de prueba Cierre Saldos
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
14,558,000 - 34,560,000 18,625,950 30,492,050
4,600,000 - - 2,600,000 2,000,000
21,378,000 - - 26,488,000 -
- - 12,000 12,000 -
3,124,000 - - - 3,124,000
- - - - -
12,000,000 12,000,000
60,000,000 - - - 60,000,000
24,300,000 - - - 24,300,000
1,236,000 - 22,311,000 - - -
1,200,000 - - - 1,200,000
7,200,000 - - - 7,200,000
- 4,600,000 2,000,000 - -
- 28,860,000 6,000,000 10,000,000 -
- 6,460,000 4,000,000 -
5,802,400 - 5,802,400 - - -
275,000 275,000
287,600 - 287,600 - - -
5,000 5,000
- 840,000 659,000 - -
-
- 55,000,000 - 5,000,000 -
25,000,000 - - - 25,000,000
- 8,025,000 - 690,000 -
690,000 -
5,520,000 -
- 6,900,000 6,900,000 - -
28,400,000 - 28,400,000 - - -
- - - 460,000 -
4,890,000 - - - 4,890,000
1,236,000 - - - 1,236,000
- - - -
- - - -
- - 3,676,950 - 3,676,950
- 12,000 -
- - 10,000 - 10,000
- - - -
- - - -
- - - -
35,726,000 167,486,000 167,486,000 70,097,950 70,097,950 175,409,000
- - -
Saldos Balance de prueba Cierre
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
-
-
5,110,000
-
-
-
-
-
-
22,311,000
-
-
2,600,000
32,860,000
2,460,000
5,802,400
-
287,600
-
181,000
-
60,000,000
-
8,715,000
690,000
5,520,000
-
28,400,000
460,000
-
-
-
-
-
12,000
-
-
-
-
175,409,000 - - - -
- - -
Ingresos operacionales $ 28.400.000 (forma de pago 50/50), el 65% de los clientes nos practicaron retención a título de

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Costo de ventas -
Inventarios -

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Ventas 28,400,000
Retención a título de renta 11% 3,124,000
Clientes 12,638,000
Caja-Bancos 12,638,000

Gastos operacionales: 6 empleados con SMLV, todo al día, pago de planilla seguridad social los 10 primeros días de ca

Liquidación Nomina 12 Meses Pagos

Salario 63,201,816
Auxilio de Transporte 7,405,416
Total Devengado 70,607,232
Salud 2,528,073 2,317,400
Pensión 2,528,073 2,317,400
Neto a Pagar 65,551,087
Pensión 7,584,218 6,952,200
Arl 329,913 302,421
Caja Compensación 0 0
Total Patronales 7,914,131
Cesantias 5,883,936
Prima de Servicios 5,883,936 5,883,936
Interes de Cesantias 706,072
Vacaciones 2,633,409
Total Patronales 15,107,353

Beneficios a Empleados-Salario 63,201,816

Beneficios a Empleados-Auxilio de Transporte 7,405,416
Beneficios a Empleados-Pensión 7,584,218
Beneficios a Empleados-Arl 329,913
Beneficios a Empleados-Cesantias 5,883,936
Beneficios a Empleados-Prima de Servicios 5,883,936
Beneficios a Empleados-Interes de Cesantias 706,072
Beneficios a Empleados-Vacaciones 2,633,409
Costos y Gastos por Pagar-Salud 2,528,073
Costos y Gastos por Pagar-Pension 10,112,291
Costos y Gastos por Pagar-Arl 329,913
Obligaciones Laborales 65,551,087
Obligaciones Laborales 5,883,936
Obligaciones Laborales 5,883,936
Obligaciones Laborales 706,072
Obligaciones Laborales 2,633,409

Obligaciones Laborales 65,551,087

 Efectivo Y Equivalentes 65,551,087

Obligaciones Laborales 5,883,936

Efectivo Y Equivalentes 5,883,936

Costos y Gastos por Pagar-Salud 2,317,400

Costos y Gastos por Pagar-Pension 9,269,600
Costos y Gastos por Pagar-Arl 302,421
Efectivo Y Equivalentes 11,889,420
176,953,160 176,953,160
-

Honorarios $2.150.000

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Gasto - Honorarios 2,150,000
Retención en la fuente 11% 236,500
Costos y gastos por pagar 1,913,500

Arrendamientos de oficina y laboratorio $1.460.000

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Gasto - Arrendamientos de oficina y laboratorio 1,460,000
Rtefte arriendo bienes inmuebles 3.5% 51,100
Costos y gastos por pagar 1,408,900

Servicios públicos y vigilancia privada $840.000

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Servicios públicos y vigilancia privada 840,000
Retención en la fuente 11%
Costos y gastos por pagar 840,000

C pólizas a 12 meses adquiridas a principio de año $1.200.000

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Gastos pagados por anticipado(seguros) 1,200,000
Costos y gastos por pagar 1,200,000

Depreciaciones según Vida útil tributaria

VEHICULO

COSTO INICIAL 6,000,000

VIDA UTIL 8 AÑOS

D= 6,000,000 =
8
 OFICINA
COSTO INICIAL 24,300,000
VIDA UTIL 50 AÑOS

D= 24,300,000 =
50

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Gasto depreciación 1,236,000
Depreciación acumulada 1,236,000

Gastos diversos $440.000, incluye $200.000 pagos al exterior por viaje de negocios relacionados con estadía y manuten

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Gastos diversos 440,000
Costos y gastos por pagar 440,000
nos practicaron retención a título de renta 11%

Margen Bruto

idad social los 10 primeros días de cada mes

Salarios del Año

Prima de Servicios

Pago S.S y CCF 11 M

AIU

750,000
 486,000

s relacionados con estadía y manutención

1. Se retiraron inversiones por $2.600.000

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Inversiones temporales 2,600,000
Caja-Bancos 2,600,000

2. Se vendió equipo de oficina de contado por $4.000.000 (el costo era de $8.000.000 depreciación acumulada
($2.000.000 de contado y $10.000.000 obligaciones financieras a largo plazo) condiciones del crédito, tiempo 15
se realizo el 15 de diciembre y el traspaso en notaria se realizo el 06 de enero de 2020

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Equipo de oficina 4,000,000
Costo - Equipo de oficina 8,000,000
Depreciación acumulada 5,000,000

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Terreno 12,000,000
Caja-Bancos 2,000,000
Obligaciones financieras LP 10,000,000

3. Se abonaron a obligaciones financieras $6.000.000 ($ 2.000.000 a las de corto plazo)

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Abono a obligaciones financieras LP 6,000,000
Abono a obligaciones financieras CP 2,000,000
Caja-Bancos 8,000,000

4. Abono de clientes $26.500.000, abono a proveedores $4.000.000

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Clientes 26,500,000
Caja-Bancos 26,500,000
Proveedores 4,000,000
Caja-Bancos 4,000,000

5. Pago de impuesto de renta $659.000

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Pago de impuesto de renta 659,000
Caja-Bancos 659,000

6. Emisión de acciones en efectivo por $ 5.000.000

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

 Acciones 5,000,000
Caja-Bancos 5,000,000

7. Distribución de utilidades del año 1 dividendos $5.520.000, reserva legal $690.000, reservas ocasionales $69

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Dividendos 5,520,000
Reserva legal 690,000
Reservas ocasionales 690,000
Utilidades 6,900,000

8. Gastos financieros $ 2.840.000, ingresos financieros $460.000, GMF $836.950

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Gastos financieros 2,840,000
GMF 836,950
Caja-Bancos 3,676,950
Ingresos financieros 460,000
Imptos x Pagar 460,000

9. Realizó donación por valor de $10.000 a la fundación Éxito para apoyo educativo de los niños, debidamente

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Donación 10,000
Caja-Bancos 10,000

10. Se realizaron todos los pagos de autor-renta -especial mes a mes

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Caja-Bancos

11. Se paga ica bimestral, total los 6 bimestres $275.000

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

ICA - bimestral 275,000
Caja-Bancos 275,000

12. Se pago impuesto de vehículos por $5.000 incluidos 500 del vehículo del dueño de la compañía

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Impuesto de vehículos 4,500
Impuesto de vehículos - dueño cía 500
Caja-Bancos 5,000
13. Se le dio de baja al cliente X de una deuda de $12.000 la cual llevaba 2 años de vencida, la empresa nunca

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Clientes 12,000
Deterioro de cartera 12,000
Deterioro de cartera 12,000
Gasto - Deterioro de cartera 12,000

CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

Gasto por impuesto a las ganancias
Pasivo por impuesto corriente
$8.000.000 depreciación acumulada $5.000.000). Se compró terreno por $12.000.000
zo) condiciones del crédito, tiempo 15 años, tasas interés 1.2% cuotas iguales. El pago
ero de 2020

Vr. Credito 10,000,000

Tasa 1.2%
No. Cuotas Bimest 15
Vr. Cuota 732,447 732,447 732,447
Gastos Financiero 800,000 8.00%

e corto plazo)
l $690.000, reservas ocasionales $690.000

36.950

educativo de los niños, debidamente certificada

del dueño de la compañía

2 años de vencida, la empresa nunca aplico la provisión
 Estado de situación Financiera
ALTA DISEÑO Y PUBLICIDAD SA
NIT.: 900.256.369-6
Del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2019
Cifras expresadas en miles de pesos colombianos

Activo
Corriente
Efectivo y equivalentes 30,492,050
Inversiones 2,000,000
Clientes 5,110,000
Deterioro cartera
Inventarios
Gastos pagados por anticipado(seguros) 1,200,000
Total activo corriente 38,802,050

No corriente
Otros Activos 7,200,000
7,200,000

Propiedades, planta y equipo

Terreno 12,000,000
Equipo de oficina 24,300,000
Flota y equipo de transporte 60,000,000
Depreciación acumulada - 22,311,000
Total propiedad, planta y equipo 73,989,000
Total activos no corrientes 81,189,000

Total activo 119,991,050

Pasivo
Corrientes
Obligaciones bancarias CP 2,600,000
Proveedores 2,460,000
Costos y gastos por pagar 5,802,400
Obligaciones laborales
Pasivo por impuesto corriente
Total pasivo corriente 10,862,400

No corriente
 Obligaciones bancarias LP 32,860,000
Total pasivo no corriente 32,860,000

Total pasivo 43,722,400

Patrimonio
Capital autorizado 60,000,000
Capital por suscribir - 25,000,000
Reserva legal 8,715,000
Reservas ocasionales 690,000
Dividendos 5,520,000
Resultados del ejercicio 12,451,984
Resultados acumulados -

Total patrimonio 62,376,984

Total pasivo + patrimonio 106,099,384

13,891,667
 Estado de resultados
ALTA DISEÑO Y PUBLICIDAD SA
NIT.: 900.256.369-6
Del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2019
Cifras expresadas en miles de pesos colombianos

Ingresos operativos 28,400,000

(-) Costo de ventas
Ganancia bruta 28,400,000

(-) Gastos operativos 6,126,000

Gastos administrativos 4,890,000
Honorarios
Servicios públicos
Depreciación 1,236,000

Utilidad operacional 22,274,000

Más ino - gno 3,688,950

Gastos financieros - GMF 3,676,950
Gastos financieros - intereses
Gastos financieros - deterioro 12,000
Ganancia por venta de vehículo

Utilidad antes de impuestos 18,585,050

(-) Impuesto a las ganancias 6,133,067

Resultado del periodo 12,451,984

 Declaración de Renta y Complementario o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurídicas
y Asimiladas y Personas Naturales y Asimiladas
no Residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes no Residentes Privada

1. Año 2 0 1 9
4. Número de formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

###
declarante
Datos del

11. Razón social

24. Actividad económica Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior

27. Fracción año gravable siguiente (Marque “X”) 28. Renuncio a pertenecer al régimen tributario especial (Marque “X”) 29. Vinculado al pago de obras por impuestos (Marque “X”)

Datos 30. Total costos y gastos 31. Aportes al sistema de seguridad 32. Aportes al SENA, ICBF, cajas de
informativos de nómina
social compensación
Efectivo y equivalentes al efectivo 33 30,492,050 Compensaciones 69
Inversiones e instrumentos financieros 34 Renta líquida (67 - 69) 70 -8,106,950
derivados 2,000,000

(Continuación)
Cuentas, documentos y arrendamientos 35
1,460,000 Renta presuntiva 71

Renta
financieros por cobrar
Inventarios 36 Renta exenta 72
Activos intangibles 37 Rentas gravables 73
Activos biológicos 38 Renta líquida gravable (al mayor valor entre 70 y 71 reste 74
72 y sume 73)
-

Propiedades, planta y equipo, propiedades 39 Ingresos por ganancias ocasionales 75

de inversión y ANCMV 103,500,000
Otros activos 40 Costos por ganancias ocasionales 76
Total patrimonio bruto 41 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 77

Ganancias
(33 + 34 + 35 + 36 + 37 + 38 + 39 + 40)
Pasivos 42 Ganancias ocasionales gravables (75 - 76 - 77) 78

Total patrimonio líquido (41 - 42) 43 Impuesto sobre la renta líquida gravable 79
Impuesto sobre las
Ingresos brutos de actividades ordinarias 44 rentas líquidas Impuesto de dividendos y/o participaciones 80
gravables gravadas, a la tarifa del 7,5% (base casilla 50)
Ingresos financieros 45 Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas, 81
a la tarifa del artículo 240 del E.T. (base casilla 51)
Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni 46 Impuesto de dividendos y/o participaciones 82
ganancia ocasional (incluye capitalizaciones no gravadas) gravadas, a la tarifa del 33% (base casilla 49)
Dividendos y/o participaciones recibidas por CHC 47 Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables 83
de una entidad no residente en Colombia exentos (79 + 80 + 81 + 82)
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por sociedades extranjeras (año 2016 y anteriores) o
sociedades nacionales cualquier año
48 Descuentos tributarios 84

Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por 49 Impuesto neto de renta (83 - 84) 85
personas naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
Ingresos

Dividendos y/o participaciones gravadas al 7,5% 50 Impuesto de ganancias ocasionales 86

Dividendos y/o participaciones gravadas a tarifa general (EP y sociedades extranjeras - utilidades generadas a 51 Descuento por impuestos pagados en el 87
partir del año 2017) exterior por ganancias ocasionales

Otros ingresos 52 460,000 Total impuesto a cargo (85 + 86 - 87) 88 0

Total ingresos brutos 53 Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% 89
Liquidación privada

(44 + 45 + 46 + 47 + 48 + 49 + 50 + 51 + 52) 460,000 del valor de la casilla 88 (Modalidad de pago 1)

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 54 Descuento efectivo inversión obras por impuestos 90
(Modalidad de pago 2)
Ingresos no constitutivos de renta 55 Anticipo renta liquidado año gravable anterior 91
ni ganancia ocasional
Total ingresos netos (53 - 54 - 55) 56 Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud 92
460,000 de devolución y/o compensación
Costos 57 Autorretenciones 93
Retenciones

Gastos de administración 58 4,890,000 Otras retenciones 94

Costos y deducciones

Gastos de distribución y ventas 59 Total retenciones año gravable a declarar 95

(93 + 94)
Gastos financieros 60 3,676,950 Anticipo renta para el año gravable siguiente 96
Otros gastos y deducciones 61 Anticipo sobretasa instituciones financieras año 97
gravable anterior
financieras

Total costos y gastos deducibles 62 Sobretasa instituciones financieras 98

Sobretasa

(57 + 58 + 59 + 60 + 61) 8,566,950

Inversiones efectuadas en el año 63 Anticipo sobretasa instituciones financieras año 99
gravable siguiente
ESAL

Inversiones liquidadas de periodos 64 Saldo a pagar por impuesto 100

gravables anteriores (88 + 96 + 98 + 99 - 89 - 90 - 91 - 92 - 95 - 97) 0
Renta por recuperación de deducciones 65 Sanciones 101
Renta Pasiva - ECE sin residencia fiscal en Colombia 66 Total saldo a pagar 102
(88 + 96 + 98 + 99 + 101 - 89 - 90 - 91 - 92 - 95 - 97)
Renta

Renta líquida ordinaria del ejercicio 67

- 8,106,950
Total saldo a favor 103
(56 + 64 + 65 + 66 - 49 - 50 - 51 - 62 - 63) (89 + 90 + 91 + 92 + 95 + 97 - 88 - 96 - 98 - 99 - 101)
Pérdida líquida del ejercicio 68
8,106,950
Valor impuesto exigible por obras por 104
(49 + 50 + 51 + 62 + 63 - 56 - 64 - 65 - 66) impuestos modalidad de pago 1
106. No. Identificación signatario 107. DV Valor total proyecto obras por impuestos 105
modalidad de pago 2
981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora 980. Pago total $

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Contador o Revisor Fiscal.

994. Con salvedades
ES 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

DILIGENCIABLE
 ES
983. No. Tarjeta profesional
DILIGENCIABLE
 10. Otros nombres

12. Cód. Dirección

Seccional

bras por impuestos (Marque “X”)

-8,106,950

o interno de la DIAN / Adhesivo