República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del poder popular para la Educación Universitaria

Cátedra: Diseño y Evaluación de Proyectos
Profesor: Lic. Iván González
Sección: DCN0901

ESTUDIO TÉCNICO

Autor:

Caracas, Octubre 2020

INDICE
INTRODUCCION I
ESTUDIO TÉCNICO 4
Ingeniería de proyecto 5
El proceso de producción 6
Infraestructura y obras físicas 7
Equipamiento del proyecto y tecnología 8
Mano de obra del proyecto 9
Materias primas 10
Tamaño del proyecto 10
Localización del proyecto 11
CONCLUSIÓN 12
BIBLIOGRAFIA 14

2
 INTRODUCCION

En el estudio técnico se presenta una serie de datos que logran demostrar la viabilidad
técnica del proyecto, de igual manera provee la información necesaria para cuantificar el
monto de la inversión que será utilizada para el proyecto.

Uno de los aspectos que mayor atención requiere por parte de los analistas, es el
estudio técnico que supone: la determinación del tamaño más conveniente, la identificación
de la localización final apropiada y, obviamente, la selección del modelo tecnológico y
administrativo idóneo que sean consecuentes con el comportamiento del mercado y las
restricciones de orden financiero. Por un lado, la selección del tamaño óptimo es básica
para la determinación de las inversiones y los costos de operación, teniendo en cuenta las
estimaciones futuras del mercado. También, la ubicación final del proyecto es un factor que
tiene notables repercusiones principalmente sobre los costos de operación, y es preciso
elegir entre varias alternativas, teniendo en cuenta los costos de transporte de insumos y
productos, la disponibilidad de insumos materiales y humanos, vías y medios de
comunicación adecuados, normas legales favorables, etc. El estudio técnico además, se
encamina a la definición de una función adecuada de producción que garantice la
utilización óptima de los recursos disponibles. De aquí se desprende la identificación de
procesos y del equipo, de los insumos materiales y la mano de obra necesarios durante la
vida útil del proyecto (ingeniería conceptual). El estudio técnico además, se encamina a la
definición de una función adecuada de producción que garantice la utilización óptima de
los recursos disponibles. De aquí se desprende la identificación de procesos y del equipo,
de los insumos materiales y la mano de obra necesarios durante la vida útil del proyecto
(ingeniería conceptual)

3
 ESTUDIO TÉCNICO

Una de las fases que quizás demanda una mayor cantidad de tiempo y recursos
humanos, técnicos y financieros, es sin lugar a dudas el estudio técnico. Este proceso busca
determinar, entre otras cosas, la viabilidad técnica de la elaboración del producto, las
inversiones necesarias para realizar dicha producción tanto en tecnología, infraestructura
como en personal y materiales. Además, vincula al análisis algunas variables tan
importantes como la localización y el tamaño óptimo del proyecto.

El estudio técnico se puede resumir en tres capítulos fundamentales. El primero es el

que tiene que ver con el análisis de ingeniería que todo proyecto productivo implica hacer.
En este aparte, se identifica la función óptima de producción, basada ésta, en la demanda
esperada, la disponibilidad y costo de los factores productivos y la disponibilidad de
recursos financieros.

Adicionalmente, y como una consecuencia de la función productiva definida para el

proyecto, se deben tomar decisiones acerca de la infraestructura, obras físicas,
equipamiento tecnológico, mano de obra y materias primas a utilizar durante todas las
fases de la inversión.

El segundo capítulo refiere el problema del tamaño del proyecto. El concepto

de tamaño que se maneja a nivel de proyectos, podría definirse como una variable
bastante compleja dado que compone una serie de factores que lo definen.

Aspectos como el volumen de demanda esperado, la disponibilidad de recursos

técnicos y humanos, la legislación vigente entre otros factores pueden determinar el
nivel de inversiones de un proyecto y su evolución futura.

El tercer capítulo habla de la decisión de localización del proyecto. Para

asumir posiciones respecto a donde localizar la operación, es necesario antes,
analizar profundamente los factores determinantes que pueden afectar de manera
importante la rentabilidad del proyecto. La ubicación de los consumidores, de las

4
zonas de abastecimiento, la disponibilidad de medios de transporte, la infraestructura
y la disponibilidad de servicios de apoyo, entre los más importantes, son parte
fundamental de este análisis.

Por su naturaleza, la localización constituye una decisión de largo plazo, por

cuanto equivocarse resulta generalmente muy costoso, dado que implica esfuerzos
económicos significativos si se quiere modificar dicha decisión.

Ingeniería del proyecto

La ingeniería del proyecto hace referencia a algunos aspectos particulares del

proyecto; la infraestructura y planta física, la tecnología, las obras físicas (Adecuaciones),
la mano de obra y algunos otros costos inherentes al proyecto. Pero antes de desarrollar
cada uno de estos aspectos, es necesario mencionar que todos ellos se encuentran en
función del nivel de producción del
proyecto y, este a su vez, también
está en función de los resultados
obtenidos en la estimación de la
demanda potencial del producto o
servicio, realizada en el estudio de
mercado. Así por ejemplo, si en el
estudio de mercado se calculó que
durante el primer año de operación
del proyecto, se espera vender
10.000 unidades de producto, la
planta de producción y el proceso productivo en general, debe estar estructurado de tal
manera que permita atender esa demanda.

5
 El proceso de producción

Cuando se habla de proceso productivo se piensa en una serie de insumos que son
transformados a través de una tecnología específica (Máquinas, equipos, mano de obra) en
productos finales. Esta acepción se enmarca muy bien en procesos industriales, pero
también puede ser aplicada a servicios, dado que estos a pesar que no realizan una
transformación física de materiales, si requieren el uso del intelecto para estructurar
“productos” que satisfacen necesidades específicas de un mercado, a partir del
conocimiento.

Pero ¿cómo definir el proceso productivo óptimo? Esto depende en realidad del tipo
de industria, del bien o servicio que se ofrezca, de la demanda esperada entre otros
aspectos. En
términos generales el
nivel óptimo de
producción es aquel
que satisface una
restricción de
manera eficiente.
Por ejemplo,
determinar el
número de unidades
que se deben producir para minimizar el costo de producción o maximizar los ingresos, son
algunas situaciones que pueden definir la optimización en la producción.

Con el fin de hacer un análisis un poco más estructurado del proceso productivo es
necesario clasificarlo de acuerdo con unas categorías generalmente aceptadas. La primera
de ellas es referente al tipo de flujo productivo y se clasifica como a continuación se
menciona:

En serie. Cuando el producto es estandarizado, es decir que tiene características

iguales, se orienta a mercados muy grandes y el proceso de producción obedece a la misma
secuencia siempre, lo que permite dados los altos volúmenes de producción obtener

6
economías de escala importantes. Ejemplos claros de producción en serie son las grandes
productoras de refrescos y gaseosas que producen y consumen millones de litros
diariamente.

Por producto o pedido. Esta tipología define un proceso productivo más específico
y más flexible en lo que tiene que ver a la utilización de los factores de producción. Esto
significa que la mano de obra y la tecnología deben tener la capacidad de adecuarse a las
características de cada línea de producto, lo que implica muy probablemente mayores
costos de producción.

Por proyecto. En este caso se requiere una mayor especificidad en los factores de
producción. De hecho como su nombre lo indica, en muchas ocasiones se requiere de
equipos de trabajo, tecnología y materiales diferenciados por cada uno de los proyectos.
Ejemplos de este tipo de producción son los proyectos de infraestructura, dado que a pesar
que una compañía constructora puede tener varios proyectos (Construcción de un edificio y
de una carretera, por ejemplo), debe estructurar por separado el proyecto y destinar recursos
específicos a cada uno de ellos.

Infraestructura y obras físicas

Para facilitar la normal operación del proyecto, es necesario determinar los espacios
físicos requeridos y su adecuación. Las decisiones entre adquirir y arrendar tienen efectos
claramente
identificables sobre los
flujos de caja del
proyecto y a nivel
fiscal.

Así por ejemplo,

si se decide comprar
los inmuebles, estos configuran una inversión, pero si se decide arrendar, constituirá un
costo para todos aquellos inmuebles que participan en la producción del bien o servicio y

7
un gasto operacional, para aquellos inmuebles que facilitan las funciones de las áreas de
apoyo.

Es necesario estructurar la información en un presupuesto de inversiones,

adecuaciones y mantenimientos. Es recomendable hacerlo de manera detallada para
facilitar la construcción posterior de los flujos de caja del proyecto. En ocasiones, durante
la operación del proyecto, es necesario realizar nuevas inversiones en obras físicas. Si este
es el caso, se calculan los posibles costos a futuro que dichas inversiones podrían tener. Por
ejemplo para el caso colombiano, las mejoras significativas a los activos fijos son
tipificadas como un mayor valor de dicho activo, es decir que para efectos de los flujos de
efectivo constituyen inversiones.

Equipamiento del proyecto y tecnología

Estas inversiones se definen como la adquisición de equipos, maquinaria, medios de

transporte, muebles y en general todos aquellos elementos necesarios para poner en marcha
la operación del proyecto. Toda la información que se incluya en el presupuesto de
adquisición de tecnología y mobiliario, debe respaldarse por cotizaciones e información
veraz de precios de mercado. No
olvide que esto implica salida de
flujos de caja (Inversiones) y de
la calidad de la información,
depende en gran medida tomar
decisiones acertadas acerca de la
rentabilidad del proyecto. Si por
ejemplo la información de los
costos de adquisición está sobre
estimada, podría hacer que se
rechace el proyecto porque sus
indicadores de rentabilidad no cumplen con la expectativa de los inversores. Pasaría
exactamente lo contrario si se subestimase estas inversiones.

8
 Se recomienda hacer cuantos presupuestos sean necesarios y luego al igual que en
obra física, proceder a consolidarlo en uno solo. Se debe tener en cuenta la obsolescencia
de la tecnología. Esto es, que existe la posibilidad que durante la proyección explícita de los
flujos de efectivo del proyecto, se deban hacer nuevas inversiones o reposiciones en
tecnología, lo que por un lado implica una salida de efectivo, pero por otro, muy
posiblemente se pueda vender el activo viejo y obtener un valor de salvamento. Todo debe
tenerse en cuenta.

Mano de obra del proyecto

Ya se ha determinado inversiones y costos de la planta física y el equipamiento.

Ahora falta por determinar el costo de la mano de obra involucrada en la producción del
bien.

La importancia relativa de estos costos en el proyecto dependerá, entre otros aspectos,

del grado de automatización del proceso productivo, de la especialización del personal
requerido, de la situación del mercado laboral, de las leyes laborales y el número de turnos
requeridos (Nassir, 1995). La cantidad de empleados involucrados en la producción tanto
directamente (Operarios, obreros, ensambladores etc.), como indirectamente (Supervisores,
vigilancia, aseo etc.) lo determina que tan complejo es el proceso y si es o no intensivo en
mano de obra. Esto significa que pueden existir proyectos que requieren más de mano de
obra, por ejemplo las plantaciones de
agrícolas, mientras que otros
proyectos requieren menos mano de
obra pero más tecnología, tal es el
caso de las embotelladoras o las
ensambladoras de vehículos. Además
la especialización juega un papel
fundamental en el costo, dado que
por ilustrar una situación en

9
particular, sería más barato pagar un salario a un operario que a un ingeniero requerido en
el proceso productivo.

10
 Materias primas

Este apartado consiste en determinar el costo de las materias primas de un

determinado nivel de producción. Tal como se mencionó anteriormente, al determinar la
demanda factible para el primer año de operación, implícitamente se estaba determinando
también los aspectos inherentes a la producción. Es necesario que en el presupuesto de
materiales, se especifique la cantidad, el costo unitario y el total, con el fin de facilitar su
registro a la hora de
construir los estados
financieros. Igualmente se
debería tener en cuenta, los
descuentos por volumen que
se podrían conseguir, dado
que si la producción
aumenta cada año, como es
lo deseable, se podría esperar que se consigan precios más favorables en el mercado de
proveedores.

Tamaño del proyecto

El tamaño del proyecto está determinado por muchos factores entre los cuales se
encuentra el tamaño de la demanda, las estrategias comerciales, la localización, el
crecimiento esperado y disponibilidad de materias primas. Es recomendable determinar la
relación existente entre estos factores y su nivel de impacto en los flujos de caja del
proyecto. Por ejemplo, es diferente tener varias plantas de producción para facilitar el
abastecimiento de las tiendas y aprovechar la cercanía al mercado, que tener una sola
planta y distribuir desde allí a otros puntos del país los productos. En el primer
caso, el nivel de inversiones puede ser mayor pero en el mediano plazo se pueden
reducir sustancialmente los costos de transporte, en el segundo, se pueden obtener
economías de escala en la producción, pero podrían subirse de manera significativa
los costos de transporte.

11
 Otro de los aspectos a evaluar es la disponibilidad de insumos y materias
primas. Puede existir una expectativa de demanda de cierta cantidad de unidades en
el mercado, pero no se podría establecer la capacidad instalada para atender dicho
volumen, si las materias primas no son suficientes para hacerlo. Por ejemplo si el
producto requiere de una resina especial, escaza en su producción, esto podría limitar el
tamaño del proyecto hasta las unidades que se podrían producir con el material
existente. Por tanto el estructurador de un proyecto de estas características debe tener
planes contingentes de abastecimiento, esto es, materias primas sustitutas que no
atenten contra la calidad de su producción.

La tecnología necesaria para poner en marcha el proyecto, es otro de los

factores determinantes del tamaño. Cuando se realiza la proyección de demanda y se
espera su crecimiento durante el horizonte de proyección, es necesario definir si se
adquiere desde el inicio la totalidad de equipos necesarios para cubrir este crecimiento,
dejando con ello una capacidad ociosa durante las primeras fases del proyecto, o si
por el contrario se van realizando inversiones paulatinas a medida que crezca la demanda.

Localización del proyecto

Para definir la localización del proyecto, se debe tener claro que ésta es una decisión
de largo plazo y por ello no es posible probarla en
un tiempo corto para después variarla, dado que
eso implica grandes sacrificios en recursos
económicos. Lo localizacional es una de las
variables claves para determinar la viabilidad
económica y financiera de un proyecto de
inversión productivo.

12
 CONCLUSIÓN

El estudio técnico del proyecto comprende tres etapas fundamentales; la ingeniería, el

tamaño y la localización. Las tres se encuentran estrechamente relacionadas entre sí y
definen los costos, gastos e inversiones que se deben asumir con la puesta en marcha del
proyecto.

La ingeniería a su vez, comprende el análisis a profundidad del proceso productivo, la

infraestructura, el equipamiento, la mano de obra requerida, las materias primas y los costos
indirectos. Al definir una función de producción óptima, basada en la demanda esperada, se
está determinando de manera implícita, las inversiones necesarias en obras físicas e
infraestructura, así como las inversiones en capital de trabajo y los costos en adquisición de
materias primas y salarios. En esta etapa se deben presentar todos los presupuestos
(Inversiones en obras físicas y tecnología, adquisición de materias primas e insumos etc.)
necesarios para alimentar el estudio financiero y determinar los flujos de caja del proyecto
de inversión.

El tamaño del proyecto hace referencia a establecer el nivel de inversiones necesarias

para operar normalmente. Esta decisión, depende entre otros aspectos a la demanda
esperada presente y futura, las estrategias comerciales, la disponibilidad de factores de
producción, entendidos estos como mano de obra, tierra y materias primas. Para determinar
el tamaño se presentan varias opciones entre las cuales está el factor de escala, donde se
relaciona el nivel de inversión con la productividad del tamaño de planta, medido en
unidades de producto y por otro lado, aparece el valor presente de las diferentes opciones
de tamaño, el cual consiste en calcular flujos netos anuales para cada tamaño, teniendo en
cuenta para ello, las economías de escala que se podría dar y el apalancamiento operativo,
eligiendo el tamaño de planta que presente un mayor valor presente neto.

Por último, aparece el problema de la localización del proyecto. Al igual que el

tamaño, la localización se considera una decisión de largo plazo, por cuanto es costoso
equivocarse en su elección. Aspectos como la cercanía al mercado consumidor o a las
fuentes de abastecimiento, disponibilidad de factores de producción, aspectos legales y

13
tributarios, son entre otros, los factores que podrían determinar la decisión de ubicación
para el proyecto. Para facilitar el ejercicio, aparecen dos propuestas para valorar los
factores localizaciones. La primera de ellas es el método cualitativo por puntos, consistente
en calificar y ponderar los factores entre las diferentes alternativas de localización,
eligiendo la de mayor calificación. El segundo, un poco más completo, es el método
propuesto por Gibson y Brown en donde se mezclan los factores objetivos, es decir los
fácilmente cuantificables (Costos o ingresos) y los factores subjetivos (Cualitativo), para
tomar la decisión de localización. Igual, existe una escala valorativa y se elige aquella zona
que presente un mayor valor de participación.

14
 BIBLIOGRAFIA

o Estudio Técnico. Consultado en:

https://formulacionyanalisisdeproyectos.weebly.com/estudio-teacutecnico.html//
Fecha de la consulta: 10/10/2020.

o Definiciones, Consultado en: https://concepto.de/estudio-técnico // Fecha de la

consulta: 10/10/2020.

15