Definicion de Indicadores Camel
Definicion de Indicadores Camel
Definicion de Indicadores Camel
Con base en las disposiciones de la Ley de Instituciones del Sistema Financiero y en las normas
y prácticas internacionales, la Comisión ha definido el porcentaje de adecuación del capital,
como el cociente de dividir el volumen de los recursos propios entre la suma de los activos
ponderados por riesgo. El nivel mínimo requerido es del 9.00% a partir del 30 de junio de 1999,
9.25% a partir del 31 de marzo del 2000, 9.50% a partir del 30 de junio del 2000, 9.75% a partir
del 30 de septiembre del 2000 y 10.00% a partir del 31 de diciembre del 2000.
Es un indicador de apalancamiento que representa el número de veces que los recursos propios
equivalen al total de obligaciones. Para las sociedades financieras, la Ley de Instituciones del
Sistema Financiero establece que no podrán contraer obligaciones totales por un monto que
exceda diez veces su capital y reservas de capital.
Indica las veces que una institución ha captado el monto de su patrimonio. Una medida que se
ha considerado prudente, es tomar como punto de referencia el promedio que reporta el
sistema bancario comercial, el cual es inferior a veinte veces su patrimonio.
Su resultado corresponde a la relación que existe entre el patrimonio ajustado por suficiencias
o insuficiencias de reservas para créditos e intereses de dudosa recuperación con respecto al
capital y reservas de capital contabilizado por la entidad. Una relación mayor a la unidad (1)
refleja que el patrimonio no ha sufrido menoscabo por insuficiencias de reservas.
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Mide la calidad de la cartera crediticia, representada por el nivel de los créditos buenos cuya
recuperación no se pone en duda y de créditos con algún grado de incumplimiento ocasional en
las condiciones originalmente pactadas, con relación al total de la cartera crediticia e intereses.
Indica el nivel de reservas para créditos e intereses de dudosa recuperación que la entidad
financiera mantiene con respecto a la cartera crediticia total.
Este indicador revela los requerimientos de reservas para créditos e intereses dudosos como
producto del análisis de elementos cuantitativos y cualitativos de la cartera total con respecto
al total de créditos concedidos.
Representa el riesgo de pérdida de cartera crediticia, representado por los créditos cuyo plazo
ha finalizado o cuya gestión de cobro ha sido trasladada a instancia judicial, con la relación al
total de cartera crediticia e intereses. Bajo condiciones normales, en la medida que el resultado
crece, denota debilidades de la política crediticia y de administración de cartera.
Determina la proporción de activos que generan ganancia para la institución con relación al
total de activos netos de depreciaciones y amortizaciones sin incluir operaciones contingentes.
En combinación al ejercicio de sanas prácticas bancarias, entre mayor sea esta proporción,
mayor será el potencial de generar utilidades.
LIQUIDEZ
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ACTIVOS LIQUIDOS EN MONEDA NACIONAL / DEPOSITOS ORDINARIOS DEL PUBLICO
EN MONEDA NACIONAL
Similar al anterior, mide la capacidad de la institución de afrontar a una fecha determinada con
sus disponibilidades inmediatas, los retiros de depósitos del público, derivado de los valores
manejados en moneda extranjera. Como un resultado aceptable, este indicador debe ser mayor
a los requerimientos de encaje y de inversiones en instituciones extranjeras de primer orden,
fijados por el Banco Central de Honduras.
RENTABILIDAD
Expresa el nivel de retorno que sobre los capitales invertidos reciben los accionistas de la
entidad financiera. En términos reales, se considera razonable un nivel mínimo equivalente a la
tasa de inflación.
Mide el nivel de retribución neta que el manejo de determinado volumen de activos productivos
generan para la institución durante un período.
Expresa la tasa de rendimiento total que los ingresos financieros representan de determinado
volumen de activos durante un período.
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COSTO FINANCIERO: EGRESOS FINANCIEROS / OBLIGACIONES DEPOSITARIAS
PROMEDIO + OBLIGACIONES BANCARIAS PROMEDIO
Significa el costo promedio que la institución ha afrontado por mantener pasivos de costo como
son: Los depósitos del público, las obligaciones bancarias y otros.
Representa el margen con que cuenta la entidad para satisfacer sus gastos de administración,
gastos extraordinarios, otros gastos del período y generación de utilidades
GESTION Y EFICIENCIA
Representa la proporción del margen de intermediación que se ha destinado para cubrir gastos
administrativos por el manejo de activos productivos.
Mide el número de veces que la institución ha rotado sus gastos de administración por el
manejo de activos productivos.
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