RD011 2021ef4301
RD011 2021ef4301
RD011 2021ef4301
CONSIDERANDO:
Que, el numeral 3 del numeral 5.2 del artículo 5 del Decreto Legislativo N° 1441,
Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería, establece que la Dirección General del
Tesoro Público tiene como una de sus funciones, la de implementar y ejecutar procedimientos y
operaciones propias del Sistema Nacional de Tesorería, en concordancia con lo dispuesto en el
Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo Marco de la Administración Financiera del
Sector Público;
SE RESUELVE:
Regístrese y comuníquese.
Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por el Ministerio de Economía y Finanzas,
Sede Central
aplicando lo dispuesto por el Art. 25 del D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria Final del D.S. 026
Jr. Junín N° 319, Lima 1
-2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente dirección web
Tel. (511) 311-5930
https://apps4.mineco.gob.pe:443/st/r?ctrln=6a188331-44b0-4fc6-bdad-9a8e72f2d87a-632857 ingresando el siguiente código
www.mef.gob.pe
de verificación EFHEDJGI
Firmado Digitalmente por
SICCHA MARTINEZ Roger
Alberto FAU 20131370645
soft
Fecha: 08/01/2021 13:17:17
COT
Firmado Digitalmente por Motivo: Firma Digital
VEGA ANHUAMAN Elio
Francisco FAU
20131370645 soft DIRECTIVA Nº 001- 2021-EF/43.01
Fecha: 11/01/2021
08:28:41 COT
Motivo: Doy V° B° LINEAMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LA CAJA CHICA
EN LA UNIDAD EJECUTORA 001 - ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
1. OBJETO
Establecer los lineamientos que regulen la habilitación, administración y control,
custodia de los fondos asignados a las Cajas Chicas aperturadas con cargo al
Presupuesto Institucional de la Unidad Ejecutora 001 - Administración General del
Ministerio de Economía y Finanzas, con la finalidad de garantizar su integridad,
disponibilidad y seguridad.
2. BASE LEGAL
2.1 Ley Nº 31084, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal
2021.
2.2 Decreto de Urgencia N° 020-2019 Decreto de Urgencia que establece la
obligatoriedad de la presentación de la Declaración Jurada de Intereses en
el Sector Público
2.3 Ley N° 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General.
2.4 Decreto Ley N° 25632, Ley Marco de Comprobantes de Pago y sus Normas
modificatorias y complementarias.
2.5 Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo Marco de la Administración
Financiera del Sector Público.
2.6 Decreto Legislativo N° 1438, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Contabilidad Pública.
2.7 Decreto Legislativo N° 1439, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Abastecimiento.
2.8 Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Presupuesto Público.
Firmado Digitalmente por
JARA HUALLPATUERO
2.9 Decreto Legislativo N° 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Maria Ysabel FAU
20131370645 soft Tesorería.
Fecha: 08/01/2021
12:06:40 COT 2.10 Decreto Legislativo N° 1412, Decreto Legislativo que aprueba la Ley del
Motivo: Doy V° B°
Gobierno Digital.
2.11 Ley N° 27482, Ley que regula la publicación de la Declaración Jurada de
Ingresos y de Bienes y Rentas de los funcionarios y servidores públicos del
Estado 1, su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N° 080-2001-PCM.
2.12 Resolución de Contraloría Nº 328-2015-CG, aprueban Directiva Nº 013-
2015-CG-GPROD “Presentación, procesamiento y archivo de las
Declaraciones Juradas de Ingresos, y de Bienes y Rentas de los
funcionarios y servidores públicos del Estado”.
2.13 Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
2.14 Decreto Supremo N° 012-2007-PCM, Prohíben a las Entidades del Estado
adquirir bebidas alcohólicas con cargo a recursos públicos.
2.15 Decreto Supremo N° 392-2020-EF que aprueba el valor de la Unidad
Impositiva Tributaria para el año 2021.
2.16 Resolución Ministerial Nº 213-2020 que aprueba el Texto Integrado
actualizado del Reglamento de Organización y Funciones – ROF - del
Ministerio de Economía y Finanzas.
1
La Segunda Disposición Complementaria Modificatoria de la Ley N° 30161, Ley que regula la
presentación de la Declaración Jurada de Ingresos, Bienes y Rentas de los Funcionarios y
Servidores Públicos del Estado, derogó la Ley N° 27482 respecto a su reglamento, aprobado por el
Decreto Supremo N° 080-2001-PCM, así como aquellas disposiciones que se opongan a la citada
Ley, las que mantendrán su vigencia hasta la aprobación del nuevo reglamento .
1
Firmado Digitalmente por
VEGA ANHUAMAN Elio
Francisco FAU
20131370645 soft 2.17 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, que aprueba Normas de Control
Fecha: 11/01/2021
08:28:48 COT Interno.
Motivo: Doy V° B°
2.18 Resolución de Superintendencia N° 007-99-SUNAT, que aprueba el
Reglamento de Comprobantes de Pago.
2.19 Resolución de Superintendencia N° 183-2004/SUNAT, Normas para la
Aplicación del Sistema de Pagos de Obligaciones Tributarias con el
Gobierno Central al que se refiere el Decreto Legislativo N° 940 y sus
Normas modificatorias y complementarias.
2.20 Resolución Directoral N° 026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas
Generales de Tesorería N° 06 y 07.
2.21 Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de
Tesorería N° 001-2007-EF/77.15.
2.22 Resolución Directoral N° 001-2011-EF/77.15, Normas complementarias a la
Directiva N° 001-2007-EF/77.15
Las normas mencionadas incluyen sus normas modificatorias, complementarias
y conexas.
3. ALCANCE
Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de aplicación y
cumplimiento obligatorio para todo el personal del Ministerio de Economía y
Finanzas, cualquiera sea su condición laboral o contractual que haga uso de los
recursos de los fondos de las cajas chicas asignadas con cargo a los recursos
de la Unidad Ejecutora N° 001 MEF - Administración General; incluyendo a los
responsables de su administración.
4. DISPOSICIONES GENERALES
4.1 Definición de la Caja Chica
Es un fondo en efectivo que puede ser constituido con Recursos Públicos
Firmado Digitalmente por de cualquier fuente de financiamiento que financie el presupuesto
JARA HUALLPATUERO
Maria Ysabel FAU institucional para ser destinado únicamente a gastos menores que
20131370645 soft
Fecha: 08/01/2021 demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y
12:06:55 COT
Motivo: Doy V° B° características, no puedan ser debidamente programadas.
4.2 Arqueo de Caja: Recuento o verificación a una fecha determinada de las
existencias en efectivo y valores, así como de documentos que forman
parte del uso y saldo de una cuenta o fondo.
4.3 Constancia de suspensión de retenciones de cuarta categoría: La
constancia de suspensión es presentada por el emisor del recibo ante el
agente de retención (MEF) para que este no aplique las retenciones del
impuesto y tiene vigencia desde el día calendario siguiente del
otorgamiento de la constancia de aprobación hasta el 31 de diciembre del
ejercicio vigente, siempre que durante el ejercicio fiscal los ingresos
obtenidos no excedan los límites establecidos por SUNAT.
4.4 Detracción: monto o porcentaje que descuenta el MEF, que actúa como
comprador de un bien o usuario de un servicio, este monto debe ser
depositado en una cuenta particular autorizada por el banco a nombre del
vendedor o prestador del servicio.
4.5 Retención del Impuesto General a las Ventas (IGV): El MEF como
agente de retención designado por la SUNAT, debe retener parte del
impuesto general a las ventas que les corresponde pagar a sus
2
Firmado Digitalmente por
VEGA ANHUAMAN Elio
Francisco FAU
20131370645 soft proveedores, para su posterior entrega a la SUNAT, según la fecha de
Fecha: 11/01/2021
08:28:53 COT vencimiento de sus obligaciones tributarias.
Motivo: Doy V° B°
3
Firmado Digitalmente por
VEGA ANHUAMAN Elio
Francisco FAU
20131370645 soft b. Importe de la Caja Chica con el que se apertura y/o amplia el
Fecha: 11/01/2021
08:28:59 COT fondo de Caja Chica.
Motivo: Doy V° B°
c. La exigencia de rendir cuenta documentada, bajo
responsabilidad.
d. Fuente de financiamiento a la que se afectará la apertura y
reembolsos de los gastos de la Caja Chica.
e. Monto máximo de adquisición de bienes y servicios, que no
debe exceder de 20% de la Unidad Impositiva Tributaria - UIT
vigente.
4
Firmado Digitalmente por
VEGA ANHUAMAN Elio
Francisco FAU
20131370645 soft 5. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
Fecha: 11/01/2021
08:29:05 COT
Motivo: Doy V° B° 5.1 De la Administración del Fondo de Caja Chica
5.1.1 La Oficina de Finanzas de la Oficina General de Administración
se encarga de lo siguiente:
a. Proyectar las resoluciones directorales que se requieran para su
constitución, designación y/o modificación de los responsables
titulares y suplentes, de acuerdo a la normatividad vigente.
b. Verificar que las reposiciones de los fondos de la Caja Chica
asignados a los órganos del MEF, no deben exceder a tres (3)
veces el monto de su constitución, indistintamente del número de
rendiciones que pudieran efectuarse en el mismo período.
c. Verificar que las Órdenes de Pago Electrónicas por la apertura
y/o reposiciones se emitan a nombre de los responsables
titulares y/o suplentes, de la administración de los fondos de la
Caja Chica.
d. Verificar la documentación sustentatoria del gasto que se adjunta
en la solicitud de reembolso de la Caja Chica.
5.2 Obligaciones y Prohibiciones de los Responsables del Manejo de la
Caja Chica
5.2.1 Son Obligaciones de los Responsables del Manejo de las Cajas
Chicas:
a. Garantizar que los fondos de la Caja Chica asignados se
encuentren rodeados de las condiciones de seguridad que
impidan la sustracción o deterioro del dinero en efectivo y de la
documentación sustentatoria.
b. Verificar el marco presupuestal disponible antes de efectuar el
Firmado Digitalmente por pago, respecto al Clasificador de Gasto en la Meta Presupuestal
JARA HUALLPATUERO
Maria Ysabel FAU
20131370645 soft
correspondiente.
Fecha: 08/01/2021
12:07:18 COT
c. Adoptar las medidas necesarias que correspondan para realizar
Motivo: Doy V° B° el cobro de la Orden de Pago Electrónico – OPE – en el Banco
de la Nación.
d. Verificar que los gastos realizados se efectúen de acuerdo a las
normas vigentes y a las disposiciones que se establecen en la
presente directiva
e. Verificar que los documentos que sustentan el gasto, cumplan
con los requisitos exigidos en el Reglamento de Comprobantes
de Pago y modificatorias establecidos por SUNAT; y/o formatos
internos del MEF.
f. No aceptar comprobantes de pago con el concepto “POR
CONSUMO”, se debe consignar el detalle específico del gasto,
cantidad, unidad de medida, valor unitario y valor total. 2
g. Efectuar las retenciones de cuarta categoría (8%3) solo cuando
el prestador del servicio no presenta su “Constancia de
suspensión de retenciones de cuarta categoría” y comunicar de
inmediato con la Coordinación de Tesorería, a fin de efectuar el
pago inmediato del impuesto a la SUNAT mediante el formulario
respectivo.
2
El responsable de la Caja Chica, debe advertir este lineamiento en el momento de entregar
fondos al comisionado o persona que efectuará el gasto.
3
El porcentaje de renta de 4ta categoría establecida por norma expresa.
5
Firmado Digitalmente por
VEGA ANHUAMAN Elio
Francisco FAU
20131370645 soft h. Efectuar la retención del impuesto general a las ventas –IGV
Fecha: 11/01/2021
08:29:11 COT (3%4)–, expedir el Comprobante de Retención y comunicar a la
Motivo: Doy V° B°
Coordinación de Tesorería, a fin que proceda con el pago a la
SUNAT por concepto de retenciones IGV – Cuenta de Terceros.
i. En el caso de operaciones sujetas a detracción, debe coordinar
de inmediato con la Coordinación de Tesorería, a fin de efectuar
la detracción respectiva de acuerdo a la normativa vigente y
realizar el deposito del importe en la cuenta de detracciones que
el proveedor mantiene en el Banco de la Nación; realizado el
depósito debe adjuntar la papeleta de depósito de la detracción
(copia adquiriente) al comprobante de pago.
j. Requerir la rendición de cuenta de los recibos provisionales
dentro de los dos (02) días hábiles siguientes de recibido. De no
obtener respuesta debe informar de inmediato a la Oficina de
Finanzas para que comunique a las instancias respectivas para
las acciones administrativas que correspondan.
k. Mantener actualizado el registro auxiliar estándar en el SIGA y el
archivo de los comprobantes de pago de SUNAT y otros, que
sustentan los gastos asumidos con los fondos de Caja Chica.
l. El responsable del Fondo debe mantener una adecuada
disponibilidad de efectivo, que permita atender los
requerimientos de manera oportuna.
m. Cuando el responsable de la administración de la Caja Chica,
tenga que cumplir actividades en comisión de servicios o tenga
que hacer uso de su periodo vacacional, debe efectuar la
entrega de los recursos al responsable suplente de la Caja
Chica, lo cual debe hacerse constar en un Acta de Entrega –
Recepción suscrita entre ambas personas. Comunicando este
hecho a la Oficina de Finanzas y remitiendo copia del Acta de
Entrega.
Firmado Digitalmente por
n. Si ambos responsables se ausentan de manera imprevista
JARA HUALLPATUERO
Maria Ysabel FAU
(incapacidad física, abandono de trabajo u otros motivos), el
20131370645 soft
Fecha: 08/01/2021
funcionario responsable del órgano, informa a la Oficina de
12:07:29 COT
Motivo: Doy V° B° Finanzas para la liquidación correspondiente; así como para que
se gestione la designación de nuevos responsables (titulares y
suplentes)
5.2.2 Son Prohibiciones de los Responsables del Manejo de la Caja
Chica:
a. Delegar la administración y el manejo de los fondos de la Caja
Chica en servidores que no estén autorizados en la Resolución
Directoral de Apertura y/o Modificación.
b. Atender recibos provisionales sin el visto bueno del Director de la
Oficina de Finanzas y la autorización del Director General o del
funcionario a quien lo haya delegado de manera expresa.
c. Cancelar compromisos de pago con documentos de fecha que
correspondan al ejercicio presupuestal anterior.
d. Cancelar gastos por concepto de planillas de haberes, propinas
a practicantes, secigristas.
e. Hacer entrega de fondos de la Caja Chica al personal que
mantiene recibos provisionales pendientes de rendir cuenta, por
periodo que exceda el plazo máximo permitido para la rendición
(02 días hábiles).
4
El porcentaje establecido por norma expresa de Sunat
6
Firmado Digitalmente por
VEGA ANHUAMAN Elio
Francisco FAU
20131370645 soft f. Mantener los fondos de la Caja Chica en cuentas personales.
Fecha: 11/01/2021
08:29:17 COT g. Mantener Recibos Provisionales por más de dos (02) días
Motivo: Doy V° B°
hábiles, sin haber comunicado al servidor su cumplimiento.
h. Pagar gastos por la adquisición de bienes y servicios recibidos
con anterioridad a la fecha de la reposición.
i. Pagar por servicios de mantenimiento preventivo de vehículos,
con excepción de aquellos urgentes; en cuyo caso debe ser
autorizados por el Director de la Oficina de Finanzas y el Director
de la Oficina de Abastecimiento.
k. Pagar planillas de movilidad local por comisión de servicios
dentro del horario normal de labores, con una antigüedad de
cinco (05) días calendario; para lo cual debe hacer uso del
Formato N° 2 “Planilla de Movilidad”.
5.3 Ejecución de la Caja Chica
5.3.1 Monto máximo para cada pago con cargo a la Caja Chica
El monto máximo para cada gasto con cargo al fondo de Caja Chica
no debe exceder del veinte por ciento (20%) de la UIT vigente.
Los casos que por razones justificadas y de manera excepcional
requieran ser atendidos con montos mayores a lo señalado en el
párrafo precedente hasta un máximo de noventa por ciento (90%) de
la UIT vigente, son autorizados por el Director de la Oficina de
Finanzas; los cuales deben tener la condición de urgente y no
programable.
5.3.2 Tipos de gasto de los órganos del MEF
Los órganos, deben contar con el marco presupuestal y certificación
de crédito presupuestario disponible para realizar un gasto con los
recursos de la Caja Chica, tomando en consideración la específica
Firmado Digitalmente por
JARA HUALLPATUERO del gasto aprobada, según Clasificador del Gasto. Los tipos de
Maria Ysabel FAU
20131370645 soft gastos se detallan a continuación:
Fecha: 08/01/2021
12:07:40 COT
Motivo: Doy V° B° ORGANOS
TIPOS DE GASTO OGA CONECTAMEF
MEF
a. Movilidad Local según la escala X X X (*)
establecida. Anexo N° 1
b. Combustible para comisión de X
servicios al interior del país.
c. Alimentos para atenciones en X X
reuniones de carácter oficial y/o
institucional.
d. Bienes de consumo (no X X X
existentes en almacén).
e. Activos fijos no depreciables X X
f. Tarifas de servicios básicos. X (**)
g. Gastos notariales X X X
h. Correos y servicios de X X X
mensajería, nacional e
internacional.
i. Gastos bancarios X X (***)
j. Otros servicios de terceros X X X
(*) Según tarifario elaborado por cada CONECTAMEF de acuerdo a la realidad de cada
zona geográfica. La movilidad local es para el desplazamiento dentro del distrito donde
7
se ubica el CONECTAMEF; y, excepcionalmente a provincias cuya distancia sea
menor a treinta minutos y cuya actividad de trabajo sea menor a dos horas.
(**) En el caso de servicios básicos compartidos con el propietario del local, se debe
adjuntar recibo original y/o copia certificada del recibo y boucher de pago.
(***) Solo para el caso de cheque de gerencia por la devolución del saldo no utilizado de
caja chica al cierre del ejercicio presupuestal.
5.3.4.2 Los gastos por movilidad local, se harán efectivos por los
Firmado Digitalmente por
JARA HUALLPATUERO importes efectivamente pagados por el servicio y dentro de
Maria Ysabel FAU
20131370645 soft la escala establecida, no necesariamente se debe pagar los
Fecha: 08/01/2021
12:07:49 COT montos límites establecidos en el Tarifario de Movilidad
Motivo: Doy V° B°
Local.
8
La rendición de cuentas se tendrá por aceptada una vez que los
documentos entregados cuenten con la conformidad del responsable
del fondo.
9
5.6 Registro de los Gastos
5.6.1 Los encargados de la administración de los fondos de las Cajas
Chicas registran los comprobantes de pago que sustentan los gastos,
en el Formato N° 4 “Auxiliar Estándar”, del Aplicativo de Caja Chica–
SIGA WEB, en forma permanente y conforme son pagados, de
manera ordenada y detallada dentro del período mensual.
5.6.2 El primer folio corresponde al Acta de Apertura firmada por los
responsables (titular y suplente) de la Caja Chica y autorizados por el
Director de la Oficina de Finanzas.
5.7 Reposiciones de las Cajas Chicas
5.7.1 La Caja Chica puede ser renovada en el mes, hasta tres (3) veces el
monto constituido o aprobado, indistintamente del número de
rendiciones documentadas que se efectúen en el mismo periodo;
debiendo contar con marco presupuestal y la certificación de crédito
presupuestario.
5.7.2 Las solicitudes de reposición de los fondos de Caja Chica se
tramitarán tan pronto el dinero descienda a niveles que no garanticen
la liquidez u operatividad de la Caja Chica, para cuyo efecto se
presenta el Formato N° 5 “Rendición de Cuenta de la Caja Chica”,
debidamente firmado por el responsable titular o suplente de la
administración y el Secretario General y/o Secretario Ejecutivo y/o
Director General, según corresponda; o del funcionario a quien se
haya delegado tal facultad en forma expresa.
5.7.3 La documentación que se presenta en la rendición de cuenta debe
ser foliada, registrada y numerada correlativamente a fin de facilitar:
i) el proceso de revisión, que aleatoriamente debe realizar el
Firmado Digitalmente por responsable de su administración; así como, ii) la consolidación de
JARA HUALLPATUERO
Maria Ysabel FAU
20131370645 soft
las rendiciones de cuentas.
Fecha: 08/01/2021
12:08:01 COT
Motivo: Doy V° B° 5.7.4 Los encargados del manejo y administración de los fondos de Caja
Chica deben remitir los documentos sustentatorios del gasto (recibos,
facturas, tickets, entre otros) debidamente pegados (con goma) en
papel bond A-4 y en un folder manila, a fin de conservarlos
adecuadamente.
5.8 Mecanismo de Control de la Caja Chica
5.8.1 El Director de Finanzas, dispondrá practicar arqueos inopinados,
periódicos y sorpresivos por lo menos una vez al mes y para el caso
de los CONECTAMEF cada tres (03) meses; garantizando la correcta
aplicación del movimiento de los fondos de Caja Chica, e informar los
resultados al Director General de la Oficina General de
Administración, a los Directores Generales de los órganos a los
cuales se les ha asignado una Caja Chica, para que dispongan las
acciones administrativas pertinentes de ser necesarias.
5.8.2 El responsable de la administración de la Caja Chica brinda las
facilidades necesarias a la persona designada para realizar el arqueo
de caja.
10
5.8.3 Procedimiento de ejecución de arqueos:
a. Conteo del dinero ubicado en la Caja Chica, confrontación y
conciliación con los importes que se reflejan en el libro auxiliar
estándar del SIGA.
b. Formulación del “Acta de Arqueo de Caja Chica” la que es
firmada por el responsable de la administración de la Caja Chica,
así como el Comisionado que realiza el arqueo, haciendo
constar en la misma las observaciones y/o irregularidades
encontradas.
c. Adjuntar al Acta de Arqueo de Caja Chica un reporte en Excel de
la cantidad y valor de cada moneda o billete, cuyo total debe
coincidir con el saldo que muestra el auxiliar estándar.
d. Verificación de los archivos que contienen los comprobantes de
pago, para confrontar con lo registrado en el auxiliar estándar.
e. Arqueo de títulos y valores (de ser el caso).
f. Si resultan sobrantes o faltantes luego del arqueo, deben ser
sustentados por el responsable del Fondo de Caja Chica, lo que
se consigna en el Acta de Arqueo de Caja Chica, debiendo
revertir el excedente o reponer el faltante.
g. El responsable del Fondo de Caja Chica debe conservar las
actas de los arqueos practicados.
5.8.4 El Órgano de Control Institucional del Ministerio puede realizar de
oficio arqueos inopinados y/o sorpresivos.
5.9 Liquidación de las Cajas Chicas
5.9.1 Los responsables únicos de su administración titular y suplente de
los fondos de Caja Chica al término del Año Fiscal deben liquidar
las mismas, en el mes de diciembre de cada año, de acuerdo con el
Firmado Digitalmente por
procedimiento y en la fecha que disponga la Oficina de Finanzas
JARA HUALLPATUERO
Maria Ysabel FAU
mediante Memorando.
20131370645 soft
Fecha: 08/01/2021
12:08:09 COT 5.9.2 La liquidación de la Caja Chica de la Oficina General de
Motivo: Doy V° B°
Administración se efectúa al cierre del correspondiente Ejercicio
Fiscal, la misma que asume cualquier gasto excepcional y urgente
que puedan tener los órganos del MEF que hayan liquidado sus
Cajas Chicas.
5.9.3 Los saldos no utilizados al momento de la liquidación de los fondos
de Caja Chica se entregan en la Caja Central de la Oficina de
Finanzas, detallando la específica del gasto que corresponda; dicho
recibo de caja debe adjuntarse al expediente de liquidación de la
Caja Chica.
5.10 ADMINISTRACION DE LA CAJA CHICA DE LOS CONECTAMEF
Adicionalmente a lo normado en la presente Directiva, a continuación, se
establecen disposiciones específicas para los CONECTAMEF:
5.10.1 Designación de los Responsables del Manejo de las Cajas
Chicas de los Centros de Servicios de Atención al Usuario –
CONECTAMEF
Procede de acuerdo a lo establecido en el numeral 4.7.1
11
5.10.2 Monto máximo para cada pago con cargo a la Caja Chica
a. Están exceptuados del monto máximo el pago de los servicios
básicos de los locales de los CONECTAMEF.
b. Cualquier otro gasto que supere el 20% debe ser coordinado con
la Oficina de Finanzas para la autorización correspondiente.
5.10.3 Responsabilidades
a. La Oficina de Gestión de los CONECTAMEF es responsable
de llevar el control del marco presupuestal y la certificación de
crédito presupuestario de las partidas de gasto que utilizan los
CONECTAMEF con cargo a su Caja Chica; debiendo solicitar a
la OGA en forma oportuna las modificaciones presupuestales
que sean necesarias para poder dar marco presupuestal a las
partidas específicas deficitarias.
12
oportuna, adjuntando la documentación sustentatoria del gasto
debidamente detallada, ordenada y foliada.
b. Cautelar que la Caja Chica cuente con la liquidez necesaria y
suficiente para poder atender los gastos menudos y urgentes
que se soliciten con cargo a sus recursos, con el propósito de
evitar que se queden desabastecidos de los bienes y servicios
necesarios para su operatividad (solicitar reembolso cuando
tengan un 70% o 75% de ejecución). Pueden solicitar en un
mes hasta tres veces del monto asignado en la apertura.
c. Cuando el responsable de la administración de la Caja Chica,
tenga que cumplir actividades en comisión de servicios o tenga
que hacer uso de su periodo vacacional, debe efectuar la
entrega de los recursos al responsable suplente de la Caja
Chica, lo cual debe constar en un Acta de Entrega – Recepción
suscrita entre ambas personas con el V°B° del Gestor del
CONECTAMEF.
d. Si ambos responsables se ausentan de manera imprevista
(incapacidad física, abandono de trabajo u otros motivos), el
Gestor del CONECTAMEF, informa a la Oficina de Finanzas
para la liquidación de la Caja Chica; así como solicitar se
gestione la designación de nuevos responsables (titulares y
suplentes).
5.10.6 Son Prohibiciones de los Responsables del Manejo de la Caja
Chica de los CONECTAMEF
Además, de las mencionadas en el numeral 5.2.2; son
prohibiciones las siguientes:
a. Atender recibos provisionales sin la autorización expresa del
Gestor del CONECTAMEF.
Firmado Digitalmente por b. Cancelar compromisos de pago con documentos de fecha que
JARA HUALLPATUERO
Maria Ysabel FAU correspondan al ejercicio presupuestal anterior, con excepción
20131370645 soft
Fecha: 08/01/2021 de los servicios básicos del mes de diciembre.
12:08:23 COT
Motivo: Doy V° B° c. Pagar alquiler de local para eventos de capacitación; de ser
necesario dicho servicio debe ser canalizado oportunamente
por la Oficina de Abastecimiento; salvo disposición expresa de
la Oficina General de Administración.
d. Adquirir compromisos de pago por la adquisición de bienes y
servicios, con cargo a posteriores desembolsos de Caja Chica
(compras al crédito).
e. Pagar gastos que corresponden a comisiones de servicios
(alimentación, hospedaje y movilidad)
f. Pagar boletos de viaje por itinerarios que corresponden a
comisiones de servicios.
g. Pagar alquiler de vehículos para desplazarse en comisión de
servicios; de ser necesario dicho servicio debe ser canalizado
oportunamente por la Oficina de Abastecimiento
h. Gastos por servicios de fotocopias
5.10.7 Pago de movilidad local para el personal de los CONECTAMEF
13
b. Los gastos por movilidad se hacen efectivos por los importes
efectivamente pagados por el servicio y dentro de la escala
establecida, no necesariamente se debe pagar los montos
límites establecidos en el Tarifario de Movilidad Local.
5.10.8 Liquidación de las Cajas Chicas de los CONECTAMEF
14
6.1 La Oficina de Finanzas es responsable de implementar la presente
Directiva y actualizarla cuando corresponda, así como brindar
capacitación a los responsables del manejo de la Caja Chica respecto al:
uso, rendición de cuentas, normatividad de carácter tributario, entre otros
temas necesarios para su uso adecuado.
7. ACCIONES DE SEGURIDAD
7.1 El responsable del fondo de Caja Chica cuenta con una caja fuerte de
seguridad y otros medios similares para impedir la sustracción del dinero
que se encuentra bajo su custodia y responsabilidad.
8. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
8.1 En el caso de pérdida o sustracción parcial o total del fondo de Caja
Chica, debe denunciar inmediatamente el hecho a la Policía Nacional del
Perú, remitiendo a la Oficina de Abastecimiento de la Oficina General de
Administración un informe detallado, adjuntando el parte policial para
efectos del trámite del siniestro ante el seguro, independientemente de la
investigación administrativa; caso contrario, el responsable del fondo de
Caja Chica responde por dichos fondos.
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8.3 Mediante Resolución emitida por la Oficina General de Administración se
puede autorizar el manejo de parte de la Caja Chica a cualquier
servidor/a de la entidad, previo informe favorable de la oficina de
Finanzas.
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FORMATO N° 1
SECCIÓN PRIVADA
INFORMACIÓN
RESERVADA
ENTIDAD
DIRECCIÓN
EJERCICIO PRESUPUESTAL
DNI/CI Al INICIO
APELLIDO ENTREGA
PATERNO PERÍODICA
APELLIDO
MATERNO AL CESAR
NOMBRES
RUC
DATOS DEL
ESTADO CIVIL CONYUGE
DIRECCIÓN
CARGO, FUNCIÓN DNI/CI
O LABOR APELLIDO
FECHA QUE PATERNO
ASUME APELLIDO
FECHA DE CESE MATERNO
TIEMPO DE NOMBRES
SERVICIO EN LA
RUC
ENTIDAD
REMUNERACIÓN BRUTA
(Pago por planillas, sujetos a 0.00
rentas de quinta categoría)
Firmado Digitalmente por
JARA HUALLPATUERO
Maria Ysabel FAU
20131370645 soft RENTA BRUTA MENSUAL
Fecha: 08/01/2021
12:08:52 COT
POR EJERCICIO INDIVIDUAL
Motivo: Doy V° B° (Ejercicio individual de
profesión, oficio u otras tareas
– renta de cuarta categoría).
OTROS INGRESOS
MENSUALES
(Predios arrendados,
subarrendados o cedidos)
(Bienes muebles arrendados,
subarrendados o cedidos).
(Intereses originados por
colocación de capitales, 0.00
regalías, rentas vitalicias, etc.). 0.00
(Dietas o similares).
TOTAL INGRESOS 0.00
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II. BIENES INMUEBLES DEL DECLARANTE Y SOCIEDAD DE GANANCIALES
TOTAL BIENES
IV. AHORROS, COLOCACIONES, DEPÓSITOS E MUEBLES
INVERSIONES EN EL SISTEMA FINANCIERO
DEL DECLARANTE Y SOCIEDADES DE GANANCIALES
TOTAL AHORROS
DETALLE DE LOS
BIENES
ACCIONES EN 0.00
Firmado Digitalmente por
JARA HUALLPATUERO FARMEDIC S.A.C.
Maria Ysabel FAU
20131370645 soft
Fecha: 08/01/2021
12:08:57 COT
Motivo: Doy V° B° TOTAL AHORROS 0.00
BIENES E INGRESOS
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SECCIÓN SEGUNDA INFORMACIÓN PÚBLICA
ENTIDAD
DIRECCIÓN
EJERCICIO PRESUPUESTAL
DNI/CI
APELLIDO PATERNO
APELLIDO MATERNO
NOMBRES
OPORTUNIDAD DE PRESENTACIÓN
(Marcar con una X la correspondiente opción)
AL INICIO
ENTREGA PERIÓDICA
AL CESAR
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FORMATO N° 2
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
PLANILLA DE MOVILIDAD
DEPENDENCIA SOLICITANTE:
ACT.ACC. CADENA
U.E. PROGRAMA PRODUCTO/ DE FUNCIÓN DIVISIÓN GRUPO CORRELATIVO F.F. DE
PROYECTO INV./OBRA FUNCIONAL FUNCIONAL DE META GASTO
IMPORTE :
DESPLAZAMIENTO:
LUGAR S/
-----------------------
(Ida y/o Vuelta) Total S/
-----------------------
DIAS:
HORA:
MOTIVO:
Lima,
CARGO:
--------------------------------------------------------------------------- FIRMA:
FIRMA Y SELLO DEL SERVICIO DE TRANSPORTE
JEFE INMEDIATO
NOMBRE:
CARGO:
FIRMA Y SELLO
Firmado Digitalmente por
JARA HUALLPATUERO
Maria Ysabel FAU
20131370645 soft
Fecha: 08/01/2021
12:09:19 COT
Motivo: Doy V° B°
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FORMATO N° 3
RECIBO PROVISIONAL
S/……………….……………
Recibí la suma
de:…………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…por concepto
de…………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………
……….
Firma del Jefe del órgano o unidad Firma del Director General
Orgánica Oficina General de Administración
……………………………………… ……………………………………
Nombres………………………………………………
Apellidos………………………………………………
Cargo…………………………………………………
Dependencia…………………………………………
………………………………………………
RECIBÍ CONFORME
N° DNI
…………………………………………
V° B° Jefe Inmediato
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FORMATO N° 4
CÓDIGO
AUXILIAR ESTÁNDAR
COMPROBANTE DE MOVIMIENTO
FECHA PAGO DETALLE
CLASE N° DEBE HABER SALDO
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FORMATO N° 5
RENDICIÓN DE CUENTA DE LA CAJA CHICA
PRESUPUESTO
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
ACTIVIDAD ___________ N° Rend. DIA MES AÑO
FECHA FUENTE DE FINANCIAMIENTO
META
R.O.
R.D.R.
DETALLE PARTIDA
DOCUMENTACIÓN DEL ESPECÍFICA
GASTO TOTAL DEL GASTO
A B C MONTO S/
FECHA CLASE No
- PTE. RENDICIÓN
………………….
(LIQUIDACIÓN) --------------------------
TOTAL S/ ………………….
------------------------------------------------------------------ -----------------------------------------------------------
FIRMA DEL RESPONSABLE DE LA CAJA CHICA FIRMA DEL JEFE DEL ÓRGANO O UNIDAD
ORGANICA
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ANEXO N° 1
TARIFARIO DE MOVILIDAD LOCAL (Ida y Vuelta)
En Soles
Sede de partida de la Comisión
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San Borja 40.00 18.00 24.00 16.00
Nota: Los importes del servicio de Ida y Vuelta son montos máximos a reembolsar; sin embargo, el
servidor debe solicitar el monto efectivamente pagado.
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