ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA

PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR
PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE ACTIVOS
I SEMESTRE DE 2021

ACTIVIDAD 1
A continuación usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el
primer semestre académico.

BALANCE DE SALDOS INICIALES

A 30 DE NOVIEMBRE DE 2020

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110101.01 Caja 0
310101.01 Capital autorizado 900.000.000
310102.01 Capital por suscribir 900.000.000 540.000.000
310103.01 Capital suscrito por cobrar 378.000.000
110201.01 Banco Bogotá 152.211.938
110401.01 Cuenta de ahorros Banco Colombia 30.000.000
110401.02 Cuenta de ahorros Crediservir 10.500.000
150801.01 Escritorios Tipo Ejecutivo 8.139.600
150801.02 Sillas Giratorias 2,113.440
150801.03 Archivadores 4,403.000
150801.04 Sillas de Recibo 10,995,600
150901.01 Computadores marca Apple 39.270.000
150801.05 Base mesa soporte monitor 571,200
150802.01 Impresoras HP 3,451.000
220101.02 Nacionales 403.780.029
242203.01 Honorarios 495.000
242205.01 Servicios 20,800
242206.01 Arrendamientos 182,000
242208.01 Compras 13.977.752
510206.01 Honorarios 4.500.000
510402.01 Construcciones y Edificaciones 5.200.000
510704.01 Acueducto y Alcantarillado 280.000
510706.01 Energía Eléctrica 520.000
510707.01 Teléfono 150.000
500901.01 Boleta Fiscal 4,890,000
510802.01 Registro Mercantil 1,890,000
510903.01 Mantenimiento Equipo de oficina 520,000
511406.01 Útiles, papelería y fotocopias 1,880,200
530505.01 Gastos Bancarios 450,000
130101.01 Clientes varios 219.835.500
135515.01 Retención en ventas 11.069.375

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240401.01 Impuesto descontable 98.320.440

240401.02 Impuesto Generado 87.524.811
410727.01 Muebles y Enseres de Oficina 450.245.000
410799.01 Devoluciones en ventas 7.470.000
620101.01 Compra de mercancías 510.006.000
620501.01 Devolución en compras 10.411.900
  SUMAS IGUALES 2.406.637.293 2.406.637.293
 

REALIZAR:

a. Crear la empresa
b. Trasladar los saldos al software contable SIIGO
c. Las anteriores actividades las debe realizar bajo el direccionamiento del
docente de la asignatura Taller contable sistematizado.

ACTIVIDAD 2

Las siguientes transacciones debe registrarlas utilizando el software contable SIIGO.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2020

DICIEMBRE 3, Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1.800.000, a cargo del

empleado_______________________________________, Según cheque del Banco Bogotá
CE______, CH_______.

DICIEMBRE 5, la empresa compra un vehículo para uso de la empresa por valor de $ 60.000.000,
girando cheque del Banco Bogotá CE_______, CH________

DICIEMBRE 7, la empresa adquiere un CDT en Davivienda por $10.000.000, girando cheque de

Bancolombia CE______, CH_______. El CDT se adquirió con vencimiento inferior a dos meses,
riesgo insignificante y se utilizará para pago de cesantías.

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ACTIVIDAD 3.

La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo

cual se deben efectuar registros de ajuste así:

Cierre de la cuenta 6201 de Mercancías, 6205 Devoluciones en Compras Según Nota de

Contabilidad No.______

CUENTA DEBE HABER

CODIGO
620501.01 Devoluciones en compras 10.411.900

140801.01 Mercancías No Fab Empresa

197.093.600
610727.01 Comercio al por mayor y menor
(Costo) 302.500.500

620101.01 De mercancías 510.006.000

ACTIVIDAD 4
Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio
ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.

ARTICULO CANTIDAD VALOR COSTO TOTAL

PROMEDIO
ARCHIVADORES DE MADERA 72 467.000 $33.624.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 26 585.000 $15.210.000
SILLAS DE RECIBO 144 420.500 $60.552.000
MESA PARA JUNTAS 45 870.000 $39.150.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL 35 750.000 $26.250.000
SILLA GERENCIAL 47 410.800 $19.307.600
ESCRITORIO MODULAR 20 150.000 $3.000.000
TOTAL $197.093.600

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ACTIVIDAD 5.

OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2020

DICIEMBRE 19, La empresa vende de contado recibiendo el dinero en Caja, con IVA 19% RF
2.5% a la empresa ICOR LTDA, la siguiente mercancía:

ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA

ARCHIVADORES DE MADERA 30 1.100.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 20 1.450.000
SILLAS DE RECIBO 46 980.000
MESA PARA JUNTAS 21 1.700.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL 20 1.590.000
SILLA GERENCIAL 15 950.000

DICIEMBRE 20, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, con IVA 19% RF 2.5% según
FC 9096, a crédito.

ARTICULO CANTIDAD VALOR

ARCHIVADORES DE MADERA 25 790.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 30 830.000
SILLAS DE RECIBO 45 610.000
MESA PARA JUNTAS 35 1.200.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL 20 1.100.000
SILLA GERENCIAL 40 840.000

DICIEMBRE 20, La empresa vende mercancías al contado, con IVA 19% RF 2.5%, valor que le
consignan directamente a la Cuenta Bancaria del Banco Bogotá según Factura______ a OFFICE
LTDA.

ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA

ARCHIVADORES DE MADERA 15 1.100.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 22 1.450.000
SILLAS DE RECIBO 35 980.000
MESA PARA JUNTAS 10 1.700.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL 15 1.590.000
SILLA GERENCIAL 20 950.000

DICIEMBRE 26, La empresa vende mercancías a crédito con IVA 19% RF 2.5% según
Factura______ a HOGAR LTDA.

ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA

ARCHIVADORES DE MADERA 8 1.100.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 10 1.450.000
SILLAS DE RECIBO 10 980.000
MESA PARA JUNTAS 7 1.700.000

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ESCRITORIO TIPO GERENCIAL 5 1.590.000

SILLA GERENCIAL 5 950.000

DICIEMBRE 26, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, con IVA 19% RF 2.5% según
FC 9098, a crédito

ARTICULO CANTIDAD VALOR

ARCHIVADORES DE MADERA 12 840.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO 15 900.000
SILLAS DE RECIBO 17 680.000

DICIEMBRE 27, La empresa devuelve a TECNOLOGÍA MUNDO mercancía de la factura 9098

por estar en mal estado, así:

ARTICULO CANTIDAD VALOR

ARCHIVADORES DE MADERA 12 840.000

DICIEMBRE 28. La empresa efectúa los siguientes pagos con cheque del Banco Bogotá.

 ENERGIA ELECTRICA $560.000, según CE_________

 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $670.000, según CE_________
 SERVICIO DE TELEFONO $350.000, según CE_________

DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del
Banco Bogotá según CE____, CH____, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.

POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:

 DICIMEBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $550.000 A SUPERMAX
LTDA.
 DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $620.000, CENTRAL
LTDA.
 DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $200.000, PAPELERIA MUNDO.
 DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $250.000, FOTOCOPIADORA FIEL
IMAGEN.

ACTIVIDAD 6.

DICIEMBRE 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA

CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

 ND COSTO CHEQUERA $600.000 BANCO BOGOTÁ

 ND COMISIÓN DE CHEQUES $260.000
 ND 4 X 1000 $ 390.000

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DICIEMBRE 30. Se deprecia la propiedad planta y equipo por el método de línea recta con
las siguientes características así:

 La siguiente Propiedad planta y equipo fue comprada el primero de noviembre de 2020.

 La vida útil de los muebles y enseres es de 10 años y valor de salvamento del 10% del valor
del activo.
 La vida útil de los equipos de tecnología es de 5 años y valor de salvamento del 10% del
valor del activo.

150801.01 Escritorios Tipo Ejecutivo 8.139.600

150801.02 Sillas Giratorias 2,113.440
150801.03 Archivadores 4,403.000
150801.04 Sillas de Recibo 10,995,600
150901.01 Computadores marca Apple 39.270.000
150801.05 Base mesa soporte monitor 571,200
150802.01 Impresoras HP 3,451.000

 El 5 de diciembre de 2020 se compró un vehículo por $60.000.000, su vida útil se estimó en

5 años y valor de salvamento 10% del valor del activo.

ACTIVIDAD 7.

A 31 DE DICIEMBRE DE 2020, LA EMPRESA EFECTUA EL CIERRE DEL PERIODO

CONTABLE.

ACTIVIDAD 8.

GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES Y DOCUMENTOS DE LA EMPRESA

A. REALIZAR LOS REGISTROS CONTABLES

B. KARDEX
C. BALANCE DE COMPROBACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (SOFTWARE
CONTABLE)
D. LIBROS PRINCIPALES (DIARIO COLUMNARIO, MAYOR Y BALANCES,
INVENTARIOS). (SOFTWARE CONTABLE)
E. LIBRO AUXILIAR DE CAJA Y BANCOS. (SOFTWARE CONTABLE)
F. ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2020. (ESTADO DE RESULTADOS
Y BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA). (SOFTWARE
CONTABLE)

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ACTIVIDAD 9.

PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PARA LA OBTENCIÓN DEL 100% DE LA

TERCERA NOTA.

A. Los reportes realizados en la Actividad 8 deben ser organizados y presentar el

trabajo en Word al docente de la asignatura Contabilidad de Activos, el cual
debe ser enviado al correo electrónico [email protected]

B. El grupo de estudiantes debe recopilar todos los trabajos de aula de las

asignaturas vistas en el semestre académico incluyendo el trabajo de la
asignatura Contabilidad de Activos y subirlo a la plataforma ISSU y enviar el
link al correo del docente de la asignatura Contabilidad de Activos.

ACTIVIDAD 10.

RÚBRICA DE EVALUACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DE LA TERCERA

NOTA

ITEM A EVALUAR VALOR OBSERVACIONES

1 Presentación del Trabajo que debe incluir 0.5
introducción y conclusiones.
2 Registros contables 0.5
3 Kárdex 0.5
4 Balance de comprobación a 31 de diciembre 2020 0.5
5 Libros principales 0.5
6 Libro auxiliar de caja y bancos 0.5
7 Estados financieros 1.0
4 Participación en el congreso Dossier en la 0.5
inauguración, conferencias nacionales e
internacionales y las ponencias.
6 Envío Link Recopilación de trabajos en el issuu 0.5

FECHA DE ENTREGA: 12 DE JUNIO DE 2021