CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

59 RESULTADOS ACUMULADOS 750.00

591 Utilidades no distribuidas
50 CAPITAL 10,000.00
501 Capital social
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,950.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS3,800.00
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 11,500.00
20 MERCADERÍAS 1,800.00
201 Mercaderías
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,200.00
101 Caja
Glosa Por el cierre de libros al 31 de diciembre 202018,500.00 18,500.00

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,200.00
20 MERCADERÍAS 1,800.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 11,500.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 3,800.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,950.00
50 CAPITAL 10,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 750.00
Glosa Por la apertura de libros al 1 de enero al 202118,500.00 18,500.00

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,950.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,950.00
101 Caja
Glosa Cancelación de deudas a provedores según inv3,950.00
inicial 3,950.00

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1,534.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO 234.00
DEPENSIONES Y DE
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS 1,300.00
701 Mercaderías
 7012 Mercaderías - venta local
Glosa Venta de merecaderias al contado por V.1300(equivale
1,534.00 al 50%
1,534.00
de mercaderias)
CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,534.00
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1,534.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
Glosa Cobranza de venta realizada 1,534.00 1,534.00
CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER
69 COSTO DE VENTAS 900.00
691 Mercaderías
6912 Mercaderías - venta local
20 MERCADERÍAS 900.00
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
Glosa Por el costo de ventas de mercaderias vendidas 900.00 900.00

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 900.00
611 Mercaderías
69 COSTO DE VENTAS 900.00
691 Mercaderías
Glosa Traslado de la cta costo de ventas 900.00 900.00

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

70 VENTAS 1,300.00
701 Mercaderías
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 1,300.00

Glosa Por el cierre de la cuenta 70 1,300.00 1,300.00

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 900.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 900.00
611 Mercaderías

Glosa Cierre de la cuenta 61 900.00 900.00

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 400.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 400.00
591 Utilidades no distribuidas
x| Glosa Por el traslado del resultado de operaciones a resultados
400.00 acumulados
400.00
CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER
59 RESULTADOS ACUMULADOS 1,150.00
591 Utilidades no distribuidas
50 CAPITAL 10,000.00
501 Capital social
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
234.00 PÚBLICO DEPENSIONES Y DE
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS3,800.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 11,500.00
20 MERCADERÍAS 900.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,784.00
Glosa Asiento de cierre al 1 de febrero del 2021 15,184.00 15,184.00

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,784.00
20 MERCADERÍAS 900.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 11,500.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 3,800.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
234.00
DEPENSIONES Y DE
50 CAPITAL 10,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 1,150.00
Glosa Por la apertura al 2 de feb del 2021 15,184.00 15,184.00

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,266.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 7,400.00
8 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 11,666.00
Glosa Por el activo de la empresa Olga Gimenez Sociedad
11,666.00
Colectiva
11,666.00
recibido por la fusion

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

8 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 11,666.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 1,950.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO 396.00
DEPENSIONES Y DE
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,600.00
50 CAPITAL 4,800.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 920.00
Glosa Por el pasivo recibido por la fusion de la empresa
11,666.00
Olga Gimenez
11,666.00
S.Colectiva

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

59 RESULTADOS ACUMULADOS 200.00
50 CAPITAL 200.00
Glosa Para reestructurar el patrimonio por la emision de
200.00
las nuevas acciones
200.00
 CUENTAS T
10 12
5200 3950 1534 1534
1534 2784
2784
4266
13784 6734 1534 1534
7050

20 33
1800 900 11500 11500
900 900 11500
7400
2700 1800 30400 11500
900 18900

39 40
3800 3800 234 234
3800 234
1950 396
3800 9550 234 864
5750 630

42 50
3950 3950 10000 10000
3600 10000
4800
200
3950 7550 10000 25000
3600 15000

59 61
1150 750 900 900
200 400
1150
920
1350 3220 900 900
1870

69 70 89
900 900 1300 1300 900 1300
400
900 900 1300 1300 1300 1300
COD DENOMINACION DE LA SUMAS SALDOS TRANSF. Y CANCELAC. INVENTARIO RESULT. POR NATURALEZ RESULT. POR FUNCION
. CUENTA CONTABLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIA PERDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
13,784.00 6,734.00 7,050.00 7,050.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES1,534.00
– TERCEROS1,534.00 - -
20 MERCADERÍAS 2,700.00 1,800.00 900.00 900.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
30,400.00 11,500.00 18,900.00 18,900.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
3,800.00 ACUMULADOS
9,550.00 5,750.00 5,750.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE234.00
PENSIONES Y DE
864.00
SALUD POR PAGAR 630.00 630.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 3,950.00
– TERCEROS 7,550.00 3,600.00 3,600.00
50 CAPITAL 10,000.00 25,000.00 15,000.00 15,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 1,350.00 3,220.00 1,870.00 1,870.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 900.00 900.00 -
69 COSTO DE VENTAS 900.00 900.00 - - -
70 VENTAS 1,300.00 1,300.00 - - -
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO 1,300.00
DEL EJERCICIO 1,300.00 - - -
TOTALES 72,152.00 72,152.00 26,850.00 26,850.00 26,850.00 26,850.00 #¡REF! #¡REF! #¡REF!
SALDOS - #¡REF! #¡REF!
- TOTALES 26,850.00 26,850.00 #¡REF! #¡REF!

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7,050.00 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE630.00
SALUD POR PAGAR
MERCADERÍAS 900.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3,600.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 18,900.00 TOTAL 4,230.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
-5,750.00 PATRIMONIO
CAPITAL 15,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 1,870.00
TOTAL 16,870.00

TOTAL DEL ACTIVO 21,100.00 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 21,100.00