FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

CARRERA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

CONTABILIDAD GENERAL

INTEGRANTES:

 ALICIA MERCEDES VILELA REVOLLEDO

 JESUS EDUARDO LLONTOP MATALLANA

 SOLANO SANTAMARIA VALDERA

Chiclayo – Perú

2019
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Ene-19
RUC: 20442044204
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL ESMERO PRIMERO SAC

N° DEL COMPROBANTE ADQUISICIONES GRAVADAS

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO DE PAGO, INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES
DOCUMENTO, N° DE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
NÚMERO FECHA DE ORDEN DEL
DOCUMENTO DE
CORRELATIV FECHA DE VENCIMIEN FORMULARIO FÍSICO O
IDENTIDAD VALOR DE
O DEL EMISIÓN DEL O DE VIRTUAL, N° DE DUA, DSI
SERIE O LAS IMPORTE
REGISTRO O COMPROBANT VENCIMIEN O LIQUIDACIÓN DE
CÓDIGO DE LA AÑO DE ADQUISICIONES TOTAL
CÓDIGO E DE PAGO O TO O TIPO COBRANZA U OTROS APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN BASE
DEPENDENCIA EMISIÓN DE LA DOCUMENTOS EMITIDOS IGV NO GRAVADAS
UNICO DE LA DOCUMENTO FECHA DE (TABLA 10) O RAZÓN SOCIAL IMPONIBLE
OPERACIÓN PAGO (1) ADUANERA DUA O DSI POR SUNAT PARA TIPO
NÚMERO
(TABLA 11) ACREDITAR EL CRÉDITO (TABLA 2)
FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN

3-Ene 3-Ene 007 00888 “La Chilindrina” EIRL

1 1 6 20205781813 S/. 8,370.00 S/. 1,506.60 S/. 9,876.60

6-Ene 6-Ene 003 12154 El Chavo SAC

2 1 6 20226589235 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00
6-Ene 6-Ene 006 003322
3 1 6 20315243695 La Vecindad SRL S/. 949.15 S/. 170.85 S/. 1,120.00
7-Ene 7-Ene 010 041231
4 1 6 20119597561 Máquinas SAC S/. 3,812.50 S/. 686.25 S/. 4,498.75
9-Ene 9-Ene 001
5 1 23690 6 10143212025 Juan Cardozo Aguilar S/. 2,565.00 S/. 461.70 S/. 3,026.70
18-Ene 18-Ene 011 002389
6 1 6 20145875268 Los Compadres SAC S/. 11,525.42 S/. 2,074.58 S/. 13,600.00
22-Ene 22-Feb 001 009845
7 1 6 10621327111 Gary Casas Wong S/. 17,711.86 S/. 3,188.14 S/. 20,900.00
23-Ene 23-Feb 020 25852
8 1 6 20589621459 Distribuidora del Norte SAC S/. 15,690.00 S/. 2,824.20 S/. 18,514.20

TOTALES S/. 66,979.87 S/. 12,056.38 S/. 79,036.24

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS

PERIODO: Ene-19
RUC: 20442044204
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “EL ESMERO PRIMERO SAC”,

N° DEL
COMPROBANTE DE BASE IMPONIBLE DE LA
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO PAGO, INFORMACIÓN DEL CLIENTE
OPERACIÓN GRAVADA
DOCUMENTO, N° DE
NÚMERO FECHA DE ORDEN DEL
DOCUMENTO DE OTROS
CORRELATIV FECHA DE VENCIMIEN FORMULARIO FÍSICO
IDENTIDAD TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL
O DEL EMISIÓN DEL O DE O VIRTUAL, N° DE
SERIE O CARGOS QUE NO DEL
REGISTRO O COMPROBANT VENCIMIEN DUA, DSI O
CÓDIGO DE LA AÑO DE FORMAN PARTE COMPROBANTE
CÓDIGO E DE PAGO O TO O TIPO LIQUIDACIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN
DEPENDENCIA EMISIÓN DE LA COBRANZA U OTROS DE LA BASE DE PAGO
UNICO DE LA DOCUMENTO FECHA DE (TABLA 10) O RAZÓN SOCIAL
ADUANERA DUA O DSI TIPO IMPONIBLE
OPERACIÓN PAGO (1) DOCUMENTOS NÚMERO
(TABLA 11) EMITIDOS POR SUNAT (TABLA 2)
PARA ACREDITAR EL
CRÉDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIÓN
1 6-Ene 6-Ene 001 00725 6 Ramon Valdez B.
1 10167258962 S/. 3,220.34 S/. 579.66 S/. 3,800.00

2 6-Ene 6-Ene 001 00726 6 Atonieta de las nieves

1 10228598610 S/. 6,779.66 S/. 1,220.34 S/. 8,000.00
6-Ene 6-Ene 001 00727 Edgar Díaz Vivar
3 1 6 10488841245 S/. 4,872.88 S/. 877.12 S/. 5,750.00

6-Ene 6-Ene 001 00728 Ruben Aguirre

4 1 6 10596825853 S/. 3,516.95 S/. 633.05 S/. 4,150.00
6-Ene 6-Ene 001 00729
5 1 6 10631025569 Florinda Mesa S/. 7,838.98 S/. 1,411.02 S/. 9,250.00
14-Ene 14-Ene 001 00523
6 1 6 10245840258 Claudia Rojas Gonzaga S/. 6,288.14 S/. 1,131.86 S/. 7,420.00
15-Ene 15-Ene 001
7 1 00524 6 10445588652 Alma Hurtado Arana S/. 9,380.00 S/. 1,688.40 S/. 11,068.40
16-Ene 16-Ene 001 00525
8 1 6 10601452389 Jean Bustamante Torres S/. 17,700.00 S/. 3,186.00 S/. 20,886.00
17-Ene 17-Ene 001 00527
9 1 6 10462950239 Lucy Goicochea Quiroz S/. 11,542.37 S/. 2,077.63 S/. 13,620.00

TOTALES S/. 71,139.32 S/. 12,805.08 S/. 83,944.40

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Ene-19
RUC: 20442044204
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL ESMERO PRIMERO SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN NÚMERO DEL
ÚNICO DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

1 1/01/2019 Por apertura de año. 5 10 Efectivo

S/ 20,500.00
10 Cuentas corrientes
S/ 5,500.00
12
Cuentas por cobrar S/ 19,500.00
20
Mercancias S/ 37,600.00
33
Inmuebles, maquinaria y equipo S/ 48,800.00
39
Depreciacion S/ 5,200.00
42
Cuenta por pagar S/ 33,200.00
50
Capital S/ 85,000.00
59
Resultados acumulados S/ 8,500.00
10
2 1/01/2019 Traslado de efectivo 5 Cuentas corrientes S/ 20,500.00
10
Efectivo S/ 20,500.00
60
3 3/01/2019 Compra mercancia 5 Compra S/ 8,370.00
40
Impuesto S/ 1,506.60
42
Cuenta por pagar S/ 9,876.60
20
Mercancias S/ 8,370.00
61
Existencia S/ 8,370.00
42
Cuenta por pagar S/ 9,876.60
10
Cuentas Corrientes S/ 9,876.60
42
4 5/01/2019 Cancelacion de factura 5 Cuenta por pagar S/ 7,100.00
10
Efectivo S/ 7,100.00
60
5 6/01/2019 Compra de mercancias 5 Compra S/ 6,355.93
40
Impuesto S/ 1,144.07
42
Cuenta por pagar S/ 7,500.00
20
Mercancias S/ 6,355.93
61
Existencia S/ 6,355.93
42
Cuenta por pagar S/ 7,500.00
10
Cuentas Corrientes S/ 7,500.00
60
Compra S/ 949.15
40
Impuesto S/ 170.85
42
Cuenta por pagar S/ 1,120.00
20
Mercancias S/ 949.15
61
Existencia S/ 949.15
42
Cuenta por pagar S/ 1,120.00
10
Cuentas Corrientes S/ 1,120.00
12
6 6/01/2019 Venta del 70% de mercaderia 5 Cuenta por cobrar S/ 30,950.00
40
Impuesto S/ 4,721.19
70
Ventas S/ 26,228.81
69
Costo de ventas S/ 26,320.00
20
Mercaderias S/ 26,320.00
10
Efectivo S/ 30,950.00
 12
Cuenta por cobrar S/ 30,950.00
33
7 Compra de maquina 5 Inmuebles maquinaria y equipo S/ 3,812.50
40
Impuesto S/ 686.25
42
Cuenta por pagar S/ 4,498.75
42
Cuenta por pagar S/ 4,498.75
10
Efectivo S/ 4,498.75
33
8 9/01/2019 Compra de muebles 5 Inmuebles maquinaria y equipo S/2,565.00
40
Impuesto S/461.70
42
Factura por pagar S/3,026.70
42
Factura por pagar S/3,026.70
10
Efectivo S/3,026.70
10
9 13/01/2019 Nos cancelan facturas 5 Efectivo S/ 19,500.00
12
Cuenta por cobrar S/ 19,500.00
12
10 14/01/2019 Venta del 15% de mercaderia 5 Cuenta por cobrar S/ 7,420.00
40
Impuesto S/ 1,131.86
70
Ventas S/ 6,288.14
69
Costo de ventas S/ 4,043.26
20
Mercaderias S/ 4,043.26
10
Efectivo S/ 7,420.00
12
Cuenta por cobrar S/ 7,420.00
12
11 15/01/2019 VENTA DEL 20% 5 Cuenta por cobrar S/ 11,068.40
40
Impuesto S/ 1,688.40
70
Ventas S/ 9,380.00
69
Costo de ventas S/ 4,582.36
20
Mercaderias S/ 4,582.36
10
Efectivo S/ 11,068.40
12
Cuenta por cobrar S/ 11,068.40
12
12 16/01/2019 VENTA DEL 70 % 5 Cuenta por cobrar S/ 20,886.00
40
Impuesto S/ 3,186.00
70
Ventas S/ 17,700.00
69
Costo de ventas S/ 12,830.62
20
Mercaderias S/ 12,830.62
10
Efectivo S/ 20,886.00
12
Cuenta por cobrar S/ 20,886.00
12
13 17/01/2019 VENTA DEL 100 % 5 Cuenta por cobrar S/ 13,620.00
40
Tributos S/ 2,077.63
70
Ventas S/ 11,542.37
69
Costo de ventas S/ 5,498.84
20
Mercaderias S/ 5,498.84
10
Efectivo S/ 13,620.00
12
Cuentas por cobrar S/ 13,620.00
60
14 18/01/2019 Compra de mercancia 5 Compra S/ 11,525.42
40
Tributos S/ 2,074.58
42
Cuentas por pagar S/ 13,600.00
20
Mercancias S/ 11,525.42
61
Existencia S/ 11,525.42
42
Cuentas por pagar S/ 13,600.00
10
Cuentas Corrientes S/ 13,600.00
 60
15 22/01/2019 Compra de mercancia al credito 5 Compra S/ 17,711.86
40
Tributos S/ 3,188.14
42
Cuentas por pagar S/ 20,900.00
20
Mercancias S/ 17,711.86
61
Existencia S/ 17,711.86
60
16 23/01/2019 Compra de mercancia al credito 5 Compra S/ 15,690.00
40
Tributos S/ 2,824.20
42
Cuentas por pagar S/ 18,514.20
20
Mercancias S/ 15,690.00
61
Existencia S/ 15,690.00
63
17 30/01/2019 Pago de servicios 5 Gastos de servicio S/ 1,788.60
40
Tributos S/ 321.95
42
Cuentas por pagar S/ 2,110.55
42
Cuentas por pagar S/ 2,110.55
10
Efectivo S/ 2,110.55

TOTALES S/ 583,645.65 S/ 583,645.65

CUENTAS "T"

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE 12 CUENTAS POR COBRAR 20 MERCADERÍAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
S/. 20,500.00 S/. 20,500.00 S/. 19,500.00 S/. 30,950.00 S/. 37,600.00 S/. 26,320.00
S/. 5,500.00 S/. 9,876.60 S/. 30,950.00 S/. 19,500.00 S/. 8,370.00 S/. 4,043.26
S/. 20,500.00 S/. 7,100.00 S/. 7,420.00 S/. 7,420.00 S/. 6,355.93 S/. 4,582.36
S/. 30,950.00 S/. 7,500.00 S/. 11,068.40 S/. 11,068.40 S/. 949.15 S/. 12,830.62
S/. 19,500.00 S/. 1,120.00 S/. 20,886.00 S/. 20,886.00 S/. 11,525.42 S/. 5,498.84
S/. 7,420.00 S/. 4,498.75 S/. 13,620.00 S/. 13,620.00 S/. 17,711.86
S/. 11,068.40 S/. 3,026.70 S/. 15,690.00
S/. 20,886.00 S/. 13,600.00
S/. 13,620.00 S/. 2,110.55

S/. 149,944.40 S/. 69,332.60 S/. 103,444.40 S/. 103,444.40 S/. 98,202.36 S/. 53,275.08

S/. 80,611.80 S/. - S/. 44,927.28

33 INMUEBLES, MAQUINAS Y EQUIPOS 39 DEPRECIACION

DEBE HABER DEBE HABER
S/. 48,800.00 S/5,200.00
S/. 3,812.50
S/. 2,565.00

S/. 55,177.50 S/. - S/. - S/. 5,200.00

S/. 55,177.50 S/. -5,200.00

 40 IMPUESTOS 42 CUENTAS POR PAGAR 50 PATRIMONIO NETO, CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
S/. 1,506.60 S/. 4,721.19 S/. 9,876.60 S/. 33,200.00 S/. 85,000.00
S/. 1,144.07 S/. 1,131.86 S/. 7,100.00 S/. 9,876.60
S/. 170.85 S/. 1,688.40 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
S/. 686.25 S/. 3,186.00 S/. 1,120.00 S/. 1,120.00
S/. 461.70 S/. 2,077.63 S/. 4,498.75 S/. 4,498.75
S/. 2,074.58 S/. 3,026.70 S/. 3,026.70
S/. 3,188.14 S/. 13,600.00 S/. 13,600.00
S/. 2,824.20 S/. 2,110.55 S/. 20,900.00
S/. 321.95 S/. 18,514.20
S/. 2,110.55

S/. 12,378.34 S/. 12,805.08 S/. 48,832.60 S/. 114,346.80 S/. - S/. 85,000.00

S/. -426.74 S/. -65,514.20 S/. -85,000.00

 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS 60 COMPRAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
S/. 8,500.00 S/. 8,370.00 S/. 8,370.00
S/. 6,355.93 S/. 6,355.93
S/. 949.15 S/. 949.15
S/. 11,525.42 S/. 11,525.42
S/. 17,711.86 S/. 17,711.86
S/. 15,690.00 S/. 15,690.00

S/. - S/. 8,500.00 S/. 60,602.36 S/. - S/. - S/. 60,602.36

S/. -8,500.00 S/. 60,602.36 S/. -60,602.36

63 GASTOS DE SERVICIOS 69 COSTO DE VENTAS 70 VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
S/. 1,788.60 S/. 26,320.00 S/. 26,228.81
S/. 4,043.26 S/. 6,288.14
S/. 4,582.36 S/. 9,380.00
S/. 12,830.62 S/. 17,700.00
S/. 5,498.84 S/. 11,542.37

S/. 1,788.60 S/. - S/. 53,275.08 S/. - S/. - S/. 71,139.32

S/. 1,788.60 S/. 53,275.08 S/. -71,139.32

 HOJ A DE TRAB AJ O

S a ldos de l E s ta do de
Cue nta y s ubc ue nta c o nta ble S UMAS DE L MAYOR S ALDOS DE L MAYOR AJ US TE S B a la nc e Ge ne ra l
P e rd y Ga na nc ia s po r Na t.

Có dig o De no mina c io n De be Habe r De udo r Ac re e do r De udo r Ac re e do r Ac tiv o P &P P e rdida s Ga na nc ia s

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S /149,944.40 S /69,332.60 S /80,611.80 S /80,611.80

12 CUENTAS P OR COBRAR S /103,444.40 S /103,444.40

20 MERCADERIAS S /98,202.36 S /53,275.08 S /44,927.28 S /44,927.28

33 INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIP O S /55,177.50 S /55,177.50 S /55,177.50

39 DEP RECIACION S /5,200.00 S /5,200.00 S /5,200.00

40 TRIBUTOS S /12,378.34 S /12,805.08 S /426.74 S /426.74

42 CUENTAS P OR P AGAR S /48,832.60 S /114,346.80 S /65,514.20 S /65,514.20

50 P ATRIMONIO NETO-CAP ITAL S /85,000.00 S /85,000.00 S /85,000.00

59 RES ULTADOS ACUMULADOS S /8,500.00 S /8,500.00 S /8,500.00

60 COMP RAS S /60,602.36 S /60,602.36 S /60,602.36

61 VARIACION DE EXIS TENCIAS S /60,602.36 S /60,602.36 S /53,275.08 S /7,327.28

63 GAS TOS DE S ERVICIOS S /1,788.60 S /1,788.60 S /1,788.60

69 COS TO DE VENTAS S /53,275.08 S /53,275.08 S /53,275.08

70 VENTAS S /71,139.32 S /71,139.32 S /71,139.32

1 8 0 , 7 1 6. 5 8 1 6 4 , 6 4 0. 9 4 6 2 , 39 0 . 9 6 78 , 4 6 6. 6 0

Re s ulta do de l E je rc ic io 1 6 , 07 5 . 6 4 1 6 , 07 5 . 6 4
To ta le s 1 8 0 , 7 1 6. 5 8 180,716.58 78 , 4 6 6. 6 0 78 , 4 6 6. 6 0