HOJA DE TRABAJO CASO 2.xlsx Final IVAN

Balanza
de Comprobación
Cuenta Debe Haber Deudor
1 Caja $ 6,000.00
2 Bancos $ 38,245.00
3 Almacén (Inventarios) $ 33,452.00
4 Clientes $ 81,978.00
5 Provisión para cuentas incobrables
6 Documentos por cobrar $ 125,674.00
7 Deudores Diversos $ 6,400.00
8 Iva Acreditable $ 27,090.00
9 Iva por Acreditar $ 24,970.00
10 Edificios $ 460,950.00
11 Depreciación Acumulada de Edificios
12 Mobiliario y Equipo $ 184,321.00
13 Depreciación Acumulada de Mobiliario y equipo
14 Equipo de Transporte o reparto $ 280,500.00
15 Depreciación Acumulada de Eq. de Transporte
16 Gastos de Instalación $ 112,280.00
17 Amortización Acumulada de Gastos de Instalación
18 Seguros Pagados Por Anticipado $ 26,231.00
19 Intereses Pagados Por Anticipado $ 10,921.00
20 Proveedores
21 Acreedores Diversos
22 Documentos por pagar
23 Impuestos por Pagar
24 Iva Trasladado
25 Iva por Trasladar
26 Acreedor Hipotecario
27 Intereses Cobrados Por Anticipado
28 Capital
29 Utilidad de Ejercicios Anteriores
30 Ventas
31 Devoluciones sobre Compras
32 Descuentos sobre compras
33 Productos Financieros
34 Otros Productos
35 Compras $ 471,601.00
36 Gastos de Compra $ 8,234.00
37 Devoluciones Sobre Venta $ 69,300.00
38 Descuentos sobre Ventas $ 25,341.00
39 Gastos de Administración $ 100,123.00
40 Gastos de Venta $ 180,502.00
41 Gastos Financieros $ 11,231.00
42 Otros Gastos $ 5,000.00
43 Gastos No Deducibles $ 8,421.00
44 Pérdidas y Ganancias
45
Sumas Iguales $ 2,298,765.00
Determinación del Capital $ -

nza Asientos de Balanza de Ajustes a
robación Ajustes Saldos Ajustados Pérdidas y Ganancias
Acreedor Cargo Abono Deudor Acreedor Cargo
$ 6,000.00
$ 1,100.00 $ 6,354.00 $ 32,991.00
$ 75,508.00 $ 33,452.00 $ 75,508.00
$ 12,370.00 $ 94,348.00
$ 5,623.00 $ 6,558.24 -$ 935.24
$ 125,674.00
$ 6,400.00
$ 64.00 $ 27,154.00
$ 7,130.94 $ 32,100.94
$ 460,950.00
$ 45,232.00 $ 23,047.50 $ 22,184.50
$ 184,321.00
$ 31,876.00 $ 5,239.03 $ 26,636.97
$ 280,500.00
$ 67,990.00 $ 93,888.70 -$ 25,898.70
$ 112,280.00
$ 9,234.00 $ 5,614.00 $ 3,620.00
$ 18,469.50 $ 7,761.50
$ 10,921.00
$ 51,415.00 $ 33,660.00 $ 17,755.00
$ 28,630.00 $ 10,869.80 $ 17,760.20
$ 107,111.00 $ - $ 107,111.00
$ 8,156.00 $ - $ 8,156.00
$ 18,745.00 $ - $ 18,745.00
$ 26,345.00 $ - $ 26,345.00
$ 360,000.00 $ - $ 360,000.00
$ 13,100.00 $ - $ 13,100.00
$ 532,355.00 $ - $ 532,355.00
$ 66,520.00 $ - $ 66,520.00
$ 863,577.00 $ - $ 863,577.00
$ 26,234.00 $ - $ 26,234.00
$ 18,233.00 $ - $ 18,233.00
$ 14,389.00 $ - $ 14,389.00
$ 4,000.00 $ - $ 4,000.00
$ 471,601.00
$ 8,234.00
$ 69,300.00
$ 25,341.00
$ 100,123.00
$ 180,502.00
$ 11,231.00
$ 5,000.00
$ 8,421.00
$ -
$ -
$ 2,298,765.00 $ 96,172.94 $ 237,152.77 $ 2,336,662.44 $ 2,119,887.73 $ -
$ 96,172.94 $ 237,152.77
Ajustes a Balanza Previa
rdidas y Ganancias Al Balance
Abono Deudor Acreedor
$ - $ - $ -
Bancos proveedores
1 $ 1,100.00 $ 5,890.00 2 $ 33,660.00 13 2
$ 464.00 2a 14
iva x trasladar Otros Ingresos

$ 812.41 2 $ 1,100.00 1 2a
$ 3,761.00 9 11
iva acreditable almacen

2a $ 64.00 3 $ 75,508.00 $ 33,452.00 3d s
ventas compras
3a $ 94,641.00 3b $ 8,234.00 $ 75,508.00 3 s
3d $ 33,452.00 $ 44,467.00 3c
13 $ 29,017.25
14 $ 5,586.21
descuentos s/c gasto de venta
3c $ 18,233.00 $ 18,233.00 s 4 $ 6,558.24
7 $ 19,590.38
12 $ 2,155.00
gastos de admon gastos de venta

5 $ 3,667.32 5 $ 1,571.71
7 $ 3,457.13 6 $ 93,888.70
10 $ 1,122.80 8 $ 18,469.50
12 $ 2,155.00
10 $ 4,491.20
Seg. Pag. X anticipado Acredores diversos

$ 18,469.50 8 $ 6,559.80 11
$ 4,310.00 12
clientes iva trasladado
$ 5,890.00 $ 814.41 2
$ 6,480.00
Gastos Financieros Iva por acreditar

$ 400.00 11 $ 904.80
$ 5,655.00 12 $ 689.60
13 $ 4,642.75
14 $ 893.79
devolucion s/v descuentos s/v
$ 69,300.00 $ 69,300.00 3a s $ 25,341.00 $ 25,341.00 3a
gastos s/c devoluciones s/c

$ 8,234.00 $ 8,234.00 3b 3c $ 26,234.00 $ 26,234.00 s
provicion para cuentas incobra depre. acum. Mob. Y Equi.

$ 6,558.24 4 $ 5,239.03 5
dep. acum. De eq. Y transporte dep. acum. De edificios

$ 93,888.70 6 $ 23,047.50
amort. Acum. De gastos de inst.

$ 5,614.00 10
int. Cobra. Por ant.

9 $ 3,761.00
=
Asiento N. 5
Adquisiciones
Saldo $ 184,321.00 6-Mar $ 42,820.00 10% $ 4,282.00
$ 80,630.00 18-Jul $ 37,810.00 10% $ 3,781.00
$ 103,691.00 $ 80,630.00
6-Mar $ 4,282.00 365 $ 11.73 300

$ 3,519.45 18-Jul $ 3,781.00 365 $ 10.36 166
$ 1,719.58
$ 5,239.03 5239.03 70% $ 3,667.32
5239.03 30% $ 1,571.71
Asiento No. 6
Saldo $ 280,500.00 25%
$ 135,000.00 25% $ 33,750.00 365 $ 92.47 257
Asiento No. 7
Saldo $ 460,950.00 5% $ 23,047.50 $ 23,047.50 15%
$ 23,047.50 85%
Asiento No. 8
Saldo 18-Apr $26,231.00 365 $ 71.87 257 $18,469.50
Asiento No. 9
13,100.00/100 = 131 x 49 días = 6,419.00 10921 90 121.344444444
Asiento No. 10
Saldo $ 112,280.00 5% $ 5,614.00 $ 5,614.00 20%
$ 5,614.00 80%
Asiento No. 11
Saldo $ 145,000.00 9.00% $ 13,050.00 30 $ 435.00 13
16%
Asiento No. 12
Saldo $ 2,965.00 16% $ 474.40
$ 1,345.00 16% $ 215.20
$ 4,310.00 $ 689.60
$ 4,310.00 50% $ 2,155.00 Admon

$ 4,310.00 50% $ 2,155.00 ventas
$ 3,519.45
$ 1,719.58
$ 70,125.00
$ 23,763.70
93,888.70
$ 3,457.13 Amón.
$ 19,590.38 Ventas
$ 1,122.80
$ 4,491.20
$ 5,655.00
$ 904.80
$ 6,559.80

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Balanza

Determinación del Capital $ -

iva x trasladar Otros Ingresos

iva acreditable almacen

gastos de admon gastos de venta

Seg. Pag. X anticipado Acredores diversos

Gastos Financieros Iva por acreditar

gastos s/c devoluciones s/c

provicion para cuentas incobra depre. acum. Mob. Y Equi.

dep. acum. De eq. Y transporte dep. acum. De edificios

amort. Acum. De gastos de inst.

int. Cobra. Por ant.

6-Mar $ 4,282.00 365 $ 11.73 300

$ 4,310.00 50% $ 2,155.00 Admon

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