Proyecto Contabilidad

UNIVERSIDAD METROPOLITANA DE EDUCACION, CIENCIA Y TECNOLOGIA
CONTABILIDAD
PROYECTO – DIARIO CUENTAS – MAYORIZACIÓN – BALANCE Y EST. DE RESULTADO
Fecha Entrega del Proyecto: Sexta Semana de Clases (Máximo 4 días después
de la última clase)
Indicaciones: Este proyecto es individual y debe ser entregado en Plataforma E-

ducativa.
- Se adjunta archivo Excel donde el participante deberá entregar su proyecto Final
completado. Favor no modificar el archivo, si lo altera afecta su calificación.
Criterios de Evaluación: Presentación del Proyecto, Contenido, Procedimientos,
Análisis.
Las Actividades a desarrollar en este proyecto son las siguientes:
I- Clasificar las Cuentas. Indicar si es Activo – Pasivo – Patrimonio – Ingresos – Costos - Gasto
Cuentas de Balance - Clasificar (Activo - Pasivo – Patrimonio- Ingresos – Costos – Gastos)

Cuentas Clasificación Cuentas Clasificación
Banco Equipo de Oficina
Capital Social Caja Menuda
Préstamos por pagar Edificio
ITBMS por Pagar Utilidades Retenidas
Terreno Cuentas por Cobrar Empleados

Gasto de Salarios Inventarios

Alquileres Prepagados Depreciación Acumulada
Hipoteca por Pagar Compra de Mercancías
Utilidades Retenidas Ingreso por Ventas
Gasto de Servicios Públicos Seguro pagado por Adelantado
Cuenta por Cobrar Clientes Venta de Mercancías
Gasto de Publicidad Mobiliario de Oficina
II- Parte: Analizar las siguientes transacciones comerciales:
El 1° de Marzo de 2020 la empresa Ventas Comerciales, S.A. inicia operaciones con las siguientes
transacciones:
1) Marzo 1, Se inicia el negocio con un capital social (Acciones Comunes) de B/.3,120,950.00,

representados así: B/. 802,800.00 en Mobiliario de oficina; B/.405,450.00 en mercancías;
B/.1,912,700.00 en una cuenta banco general.
2) Marzo 5, Se vende mercancías por la suma B/.749,250.00 a Mercados Betty según factura
001; nos pagan B/.201,900.00 en Ck. 125 y el resto a 30 días. El costo de venta de esta
mercancía fue de B/. 327,580.00.
3) Marzo 6, Se compra mercancías a Mercedes Abrego por B/.325,500.00 y lo pagamos así:
14.2% en cheque y el saldo a dos letras de 35 días c/u.
4) Marzo 7, se vende mercancías a Amilco S.A. según factura 002, por B/. 878,200.00; nos
abonan 37.5% en cheque y el resto a 120 días. El costo de venta de esta mercancía fue de
B/. 482,580.00.
5) Marzo 8, se compra 24 sillas para el salón de reuniones a la empresa RODELAG, S.A.;
según factura 032, por B/. 78,200.00; abonamos 40% en cheque y el resto en letras.
6) Marzo 9, se compra 38 Archivadores para el departamento de Operaciones a OFFICE
DEPOT, S.A. según factura 7852, por B/. 8,200.00. Esta compra se paga en su totalidad
mediante cheque.
7) Marzo 10, se compra páginas, bolígrafos y útiles adicionales para el departamento de
Operaciones a OFFICE DEPOT, S.A. según factura 7853 por B/. 17,775.00. Esta compra se
paga en su totalidad mediante cheque.
8) Marzo 12, Compramos a OfiMáquinas 8 impresoras multifuncional para el
departamento de ventas por la suma de B/. 1,771.00. Abonamos B/.700.00 en cheque y
el resto en cuatro pagos.
9) Marzo 12, Se compra 3 vehículos a VENDE AUTOS para uso del negocio por
B/.185,240.00. Esta compra se paga en su totalidad mediante cheque 125 de Banco
General.
10) Marzo 14, se vende mercancías a la empresa UNICO; por la suma de B/. 759,750.00; nos
pagan el 48.5% con cheque N° 146 y el resto a 120 días. El costo de venta de esta
mercancía fue de B/. 379,580.00.
11) Marzo 15; Se paga salarios de la primera quincena por la suma B/. 380,250.00 a los
empleados. Transferencia bancaria realizada ese mismo día a los empleados.
12) Marzo 16; Se compra mercancías por la suma de B/. 380,250.00 a MULTIMARCAS, S.A.;
según Factura # 105; pagamos el 46.4% mediante Cheque y el resto a 120 días.
13) Marzo 17; Abonamos la suma de B/. 18,950.00 a la empresa Mercedes Abrego, S.A.
mediante cheque 123 del compromiso adquirido el día 06 de marzo.
14) Marzo 17, se realiza ventas de mercancías a la empresa FULL PTY por la suma de B/.
780,000.00. Este monto nos fue pagado mediante cheque # 118. El costo de venta de esta
mercancía fue de B/. 525,580.00
15) Marzo 18, Inicia su participación como Socio el Sr. Max en la empresa. Este aporta B/.
785,000.00 con Cheque de Banistmo.
16) Marzo 20, la empresa solicita a Banco General un Préstamo. El monto recibido del
préstamo fue por la suma de B/. 300,000.00 según cheque N° 0056.
17) Marzo 21, se recibe de la empresa Amilco, S.A., la suma de B/. 105,000.00; en concepto
de venta de mercancías realizada el día 07 de Marzo (abono). Mediante Ck # 1452.
18) Marzo 22, el empleado Carlos Pérez solicito a la empresa un préstamo de colaborador. El
monto solicitado fue de B/. 450.00 y este le fue otorgado con CK. 1453
19) Marzo 24, se vende mercancía a MEGA, S.A. según factura # 0123 por la suma de B/.
188,950.00, nos abonan B/. 84,200.00 en Cheque y el saldo restante en cuatro letras. El
costo de venta de esta mercancía fue de B/. 71,580.00.
20) Marzo 27, se realiza compra de Mobiliario de Oficina a OFFICE DEPOT por la suma de B/.
351,456.00; del cual se abona un 43% en Cheque y el resto en dos letras.
21) Marzo 28, se paga los siguientes gastos: Luz B/. 20,230.00; Agua B/. 11,300.00, Telefonía
B/. 386.00, Viáticos B/. 5,150.00; mediante cheque # 0123.
22) Marzo 28, la empresa adquiere un seguro por la suma de B/. 53,500.00; este seguro cubre
a la empresa por 12 meses a partir Abril 2020 y fue pagado mediante cheque.
23) Marzo 28, se paga a la empresa Mercedes Abrego la suma de B/. 88,900.00; en concepto
de compra realizada el día 06 de Marzo (abono). Mediante Ck # 1453.
24) Marzo 28, se recibe de la empresa MEGA la suma de B/. 65,200.00 en concepto de venta
realizada el día 24 de Marzo (abono). Mediante Ck # 1454.
25) Marzo 29, se realiza compra de mercancías a la empresa BOX PTY por la suma de B/.
925,000.00; se abona 47.6% mediante Cheque # 012 y el resto a pagar en 120 días.
26) Marzo 30, se realiza ventas de mercancías a la empresa SONYPTY al contado por la suma
de B/. 180,000.00, se recibe cheque # 112. El costo de venta de esta mercancía fue de B/.
42,580.00.
27) Marzo 30; se paga salarios por la suma B/. 318,270.00 a los empleados de la segunda
quincena. Transferencia bancaria realizada ese mismo día a los empleados.
28) Marzo 30, la empresa realiza un pago del préstamo solicitado a Banco General por la
suma de 7,800.00 según cheque # 152.
29) Marzo 31, la empresa paga Salarios por la suma de B/. 7,800.00 correspondiente a la
segunda quincena de Marzo. Transferencia bancaria realizada ese mismo día a los
empleados. Esta quincena es del personal Administrativo.
30) Marzo 31; se vende mercancías por B/. 180,250.00 a Mercados Libre, S.A.; según Factura
# 100; nos pagan la totalidad en cheque de Banco Nacional. El costo de venta de esta
mercancía fue de B/. 45,578.00
31) Marzo 31, el Sr. Stanford inicia su participación como socio en la empresa, haciendo un
aporte de B/. 250,000.00; representados de la siguiente forma: B/. 50,000.00 en Equipo
de Oficina, y B/. 200,000.00 con cheque depositado en la cuenta el 31 de Marzo.
32) Marzo 31, se vende mercancías a RICAMAR, S.A. según factura 002, por B/. 789,850.00;
nos abonan 40.5% en cheque y el resto a 10 días. El costo de venta de esta mercancía fue
de B/. 82,850.00.
33) Marzo 31, Se compra 20 Sillas adicionales a la empresa Raenco por la suma de B/.
180,000.00 al Contado.
34) Marzo 31, Se paga un abono al prestamos solicitado el día 20 de Marzo a Banco General.
El monto fue de B/.5,000.00 mediante cheque.
35) Marzo 31, El Sr. Brandon inicia su participación como socio en la empresa, haciendo un
aporte de B/. 2,850,000.00. Este aporte fue recibido mediante cheque.
Se le pide:
- Presentar el Registro de Diario de cada una de las Transacciones
- Presentar el Mayor
- Presentar el Balance de Comprobación
- Estado de Resultado
- Estado de Situación Financiera
“Un niño que lee es un adulto que piensa. Un adulto que lee es un niño que imagina”

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