Análisis Financiero ELITE S.A de C.V

ELITE, S.A. DE C.V.
31 de Dic. 31 de Dic. Variación ‘19- ’20 en: Base Común:

Balances Generales al: 2020 2019 $ % 2020 2019
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos 9000 10000 -1000 -10% 1.5% 2.5%
Inversiones Temporales 3,000 4,000 -1000 -25% 0.5% 1.0%
Clientes 130,000 100,000 30000 30% 21.5% 25.1%
Inventarios 300,000 180,000 120000 67% 49.7% 45.1%
Pagos Anticipados 3,000 5,000 -2000 -40% 0.5% 1.3%
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 445,000 299,000 146000 49% 73.7% 75.0%
ACTIVO NO CIRCULANTE
Mobiliario y Equipo 199,000 128,000 71000 55% 32.9% 32.1%
Depreciación Acumulada -40,000 -29,000 -11000 38% -6.6% -7.3%
TOTAL DE ACTIVO FIJO 159,000 99,000 60000 61% 26.3% 24.8%
Activo Intangible 100 800 -700 -88% 0.0% 0.2%
TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE 159,100 99,800 59300 59% 26.3% 25.0%
TOTAL DE ACTIVOS 604,100 398,800 205300 51% 100.0% 100.0%
PASIVO A CORTO PLAZO
Proveedores 196,000 100,000 96000 96% 58.1% 53.7%
Adeudos Bancarios a Corto Plazo 99,000 39,000 60000 154% 29.3% 20.9%
Acreedores Diversos 15,600 9,300 6300 68% 4.6% 5.0%
Impuestos. por Pagar 12,000 22,000 -10000 -45% 3.6% 11.8%
TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO 322,600 170,300 152300 89% 95.6% 91.4%
PASIVO A LARGO PLAZO
Adeudos Bancarios a Largo Plazo 15,000 16,000 -1000 -6% 4.4% 8.6%
TOTAL DE PASIVOS 337,600 186,300 151300 81% 100.0% 100.0%
CAPITAL CONTABLE
Capital Social 75,000 75,000 0 0% 28.1% 35.3%
Aportaciones Adicionales 20,000 20,000 0 0% 7.5% 9.4%
Utilidades Acumuladas 102,500 58,500 44000 75% 38.5% 27.5%
Utilidad del Ejercicio 69,000 59,000 10000 17% 25.9% 27.8%
TOTAL DE CAPITAL 266,500 212,500 54000 25% 100.0% 100.0%
31 de Dic. 31 de Dic. Variación ‘19- ’20 en: Base Común:
Estado de Resultados 2020 2019 $ % 2020 2019
Ventas netas 1,020,000 1,013,000 7000 1% 100.00% 100.00%
(-) Costo de ventas 821000 814000 7000 1% 80.49% 80.36%
(=) Utilidad bruta 199,000 199,000 0 0% 19.51% 19.64%
(-) Gastos de operación 104000 107000 -3000 -3% 10.20% 10.56%
(=) Utilidad de operación 95,000 92,000 3000 3% 9.31% 9.08%
(-) Otros gastos 300 200 100 33% 0.03% 0.02%
(=) U.A.F.I.R. 94,700 91,800 2900 3% 9.28% 9.06%
(-) C.I.F. 13700 10800 2900 21% 1.34% 1.07%
(=) U.A.I.R. 81,000 81,000 0 0% 7.94% 8.00%
(-) Impuestos 12000 22000 -10000 -83% 1.18% 2.17%
(=) Utilidad Neta 69,000 59,000 10000 14% 6.76% 5.82%
Razón de Liquidez
Razón Circulante 2,020 Comentario
La empresa tiene la capacidad de liquidar sus deudas hasta el cierre de
Resultado: Muestra la capacidad de una empresa para cubrir
1.38 2020, considerando que todos los activos circulantes se pueden
sus pasivos circulantes con sus activos circulantes.
convertir en efectivo para pagar los pasivos
Prueba del ácido
Resultado: Permite conocer la capacidad de las empresas de
Sin considerar el inventario disponible al cierre de 2020, no es posible
cubrir sus pasivos circulantes con sus activos mas 0.45
que la empresa pueda pagar sus pasivos a corto plazo
disponibles.
Rotación de cuentas por cobrar
Resultado: Permite conocer la calidad de las cuentas por
4.94 En promedio se pagan 4.9 veces las deudas con proveedores al año
cobrar de una empresa y que tanto éxito tiene en su cobro.
RAZONES DE RENTABILIDAD: 2020
Utilidad por acción:
Resultado: representa el total de ganancias que se obtienen Se obtienen 92 ganacias por cada acción
92
por cada acción ordinaria vigente.
Tasa de rendimiento sobre la inversión en activos:

Resultado: determina la eficiencia global en cuanto a la
Aproximadamente se obtiene 16% del monto invertido en activos
generación de utilidades con activos disponibles. Poder del 16%
capital invertido.
Tasa de rendimiento sobre la inversión de los accionistas:

Aproximadamente cada inversionista obtiene 26% por cada peso
Resultado: Significa la rentabilidad de la inversión total de
26% invertido
los accionistas
Discusión:
En el balance general podemos visualizar que el mayor incremento en los activos circulantes está dado en los inventarios, lo cual quiere decir que posiblemente
tienen un sobre stock o están anticipando algunas ventas que requieren mantener altos inventarios, así mismo el dinero en bancos disminuyó.
Con respecto a los proveedores, las cuentas incrementaron considerablemente del 2019 al 2020, incluyendo los adeudos al banco, posiblemente por compra de
materiales y equipo o la construcción del inventario.
En cuanto al Edo. De resultados a pesar de que las ventas incrementaron en 1%, la utilidad se mantuvo. Los gastos de operación se redujeron, lo que impactó
positivamente en la utilidad de operación.

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Tasa de rendimiento sobre la inversión en activos:

Tasa de rendimiento sobre la inversión de los accionistas:

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