CONTABILIDAD GENERAL

Tarea Virtual N5

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 Tarea Virtual Nº 5
Tema: Estado de Situación Financiera

Objetivo: Elaborar El Estado de Situación Financiera

Actividades: Consulte la bibliografía indicada para la realización de esta
tarea virtual.

Actividades

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1. Continúe con el proceso contable y Elabore el Estado de Situación

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Financiera.Con los datos de la Unidad 2 de las tareas virtuales 2 y 3 además

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de los resultados obtenidos en la tarea anterior.

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Datos tarea virtual 2

El señor Marco Tulio Espinoza es dueño del “Taller Martul” que se dedica
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a la prestación de servicios de mantenimiento de vehículos, inició sus

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transacciones comerciales en el año 2001 pero desde el 2 de enero del

2018, ésta obligado a llevar contabilidad, el señor Marco Tulio lo ha
contratado como contador y le pide que prepare su Estado de situación
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inicial para lo cual proporciona los siguientes datos:

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Dinero en efectivo $6.000,00; papeleta de depósito en la cuenta corriente

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del Banco del Pacifico $5.200.00; varios documentos por cobrar

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$3.500,00; 1 escritorio para uso de la oficina 300,00; 1 computador para

uso de secretaria del área de ventas USD 1.500,00; 2 motos que
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utilizarán los técnicos para la visita de los mantenimientos; escritura de

terreno para construcción de una oficina por $ 35.000,00; Pagare/.
Firmado por el señor Marco Espinoza a beneficio del sr Jimmy Palma
$1.000,00 por deudas contraídas en el plazo de 1 año; hipoteca a pagar
valorada en $25.000,00 firmada a 10 años plazo.

Datos tarea virtual 3

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A Recurso de aprendizaje
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 Taller Martul

Usted como contador de este Taller tomará los datos del estado de
situación inicial desarrollada en la tarea virtual N° 2 para realizar el
primer asiento en el libro diario y apertura libros contables, luego
registrar las transacciones efectuadas durante el mes de enero/2018, las
cuales mencionamos a continuación:
Enero 1: Con los datos del balance inicial realizar el asiento de
apertura
Enero 4: Compra de maquinarias a Distribuidora Las Orquídeas para los
mantenimientos de vehículos por el valor de USD 1.400,00, el proveedor

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nos dio un crédito directo a 20 días.

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Enero 6: Taller “Martul” da el servicio de mantenimiento de vehículos a

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la empresa Laar Seguridad, por lo cual le factura el valor de USD
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4.000,00, el cliente nos paga a través de una transferencia bancaria.
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Enero 10.- Se paga al Consorcio Las Vegas el arriendo del mes de
enero /2019 el valor de USD 400,00
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Enero 12.- Se cancela la letra 2/240 de la hipoteca que mantenemos con

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el banco por el valor de USD

Enero 18.- Se decide crear un fondo para gastos pequeños por $280,00,
con cheque.
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Enero 15.- Se compra útiles de oficina a Juan Marcet por el valor de

$40,00 y se paga con los valores de caja chica.
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Enero 28.- Se factura a Fernando Cornejo el valor de USD 330,00 por

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mantenimiento de vehículo, el cliente nos paga en efectivo.

Enero 31.- Se pagan los sueldos por el valor de $800,00 a través de
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transferencia bancaria.

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 EMPRESA "TALLER MARTUL"
Estado de Situación Financiera
Al 02 de Enero del 2018

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 EMPRESA "TALLER MARTUL"
Estado de Resultado Integral
Al 02 de Enero del 2018

INGRESOS
Ingreso por servicio prestado $ 4,330.00

TOTAL INGRESOS $ 4,330.00

-Costos de Ventas $ -
=Utilidad Bruta

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$ 4,330.00

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+Otros Ingresos $-
-Gastos Operacionales

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Sueldos y Salarios $ 800.00
Arriendos de Locales $ 400.00

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Útiles de oficina $ 40.00
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TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 1,240.00
=Utilidad de la operación $ 3,090.00
+Ingresos Financieros
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-Gastos Financierons
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=Utilidad entre Impuestos $ 3,090.00

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Impuestos
=Utilidad Neta $ 3,090.00
-15% participación de los trabajadores
-25% de impuesto a al renta
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RESULTADO INTEGRAL $ 3,090.00

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Resultado Integral total $ 3,090.00

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 EMPRESA "TALLER MARTUL"
Estado de Situación Financiera
Al cierre del 31 de Enero del 2018

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 5,930.00
BANCO $ 7,911.67
CAJA CHICA $ 240.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3,500.00
TOTAL ACTIVO CORRRIENTE $ 17,581.67

ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO $ 35,000.00

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VEHÍCULO $ 4,000.00

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EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 1,500.00

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MUEBLES DE OFICINA $ 300.00

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MAQUINARIA $ 1,400.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 42,200.00

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TOTAL ACTIVOS $ 59,781.67

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PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 1,400.00
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DOCUMENTOS POR PAGAR $ 1,000.00

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TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2,400.00

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PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECA $ 24,791.67
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 24,791.67
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TOTAL PASIVO $ 27,191.67

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PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 29,500.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 3,090.00

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TOTAL PATRIMONIO $ 32,590.00

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TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 59,781.67

LIC. ODALYS DEL CARMEN TOLEDO JENNY CARVAJAL PANCHANA

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL

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