La empresa MECEDOM, S.A.

, compra y vende mecedoras por lo que para el mes de enero del 20

1)      El 06 de enero de 2014, la empresa Mecedom, S.A. compra mercancía con un valor de $80

2)      El 15 de enero, Mecedom, S.A. devolvió mercancía defectuosa adquirida el 06 de enero a F

3)      El 16 de enero de 2014, Mecedom, S.A. paga su deuda con Fabrica de Mecedoras, SRL med

4)      En la compra de mercancía Mecedom, S.A. pago un total de $5,000 por concepto de fletes

5)      El 17 de enero de 2014, Mecedom, S.A. vendió a crédito a Las Mecedoras Comercial, SRL. d

6)      El 19 de enero de 2014, Las Mecedoras Comercial, SRL devolvió una de las mecedoras adqu

7)      El 19 de enero de 2014, la empresa Mecedom, S.A. compra mercancía con un valor de $12

8)      El 21 de enero, el cliente Las Mecedoras Comercial, SRL. Pago su deuda con Mecedom, S.A

9)      El 22 de enero, Mecedom, S.A. devolvió mercancía defectuosa adquirida el 19 de enero a F

10)   El 26 de enero de 2014, Mecedom, S.A. cancela su cuenta por pagar con Fabrica de Mecedo

11)   En la compra de mercancía, Mecedom, S.A. pago un total de $5,000 por concepto de fletes

12)   El 27 de enero de 2014, Mecedom, S.A. vendió a crédito a Las Mecedoras Comercial, SRL 1

13)   El 28 de enero de 2014, Las Mecedoras Comercial, SRL devolvió 3 mecedoras adquiridas el

14)   El 31 de enero, Las Mecedoras Comercial, SRL paga lo que debe a Mecedom S.A.

Dato Adicional: El conteo físico bajo el método periódico arrojo un inventario final de RD$98,55
mes de enero del 2014 presenta las siguientes transacciones:
con un valor de $80,000.00 a Fabrica de Mecedoras, SRL a crédito, con condiciones 3/15, n/30.

da el 06 de enero a Fabrica de Mecedoras, SRL con un valor de $15,000.00

Mecedoras, SRL mediante cheque número 10.

r concepto de fletes el mismo día 16 de enero.

ras Comercial, SRL. diez mecedoras por $5,600 cada uno. Las condiciones de venta fueron 2/10, n/30. El c

las mecedoras adquiridas el 17 de enero.

con un valor de $120,000 a Fabrica de Mecedoras, SRL a crédito, con condiciones 2.5/10, n/30.

a con Mecedom, S.A

da el 19 de enero a Fabrica de Mecedoras, SRL con un valor de $20,000.

n Fabrica de Mecedoras, SRL mediante cheque número 11.

r concepto de fletes:

as Comercial, SRL 15 mecedoras por $6,000 cada una. Las condiciones de venta fueron 3/10, n/30. El cos

doras adquiridas el 27 de enero.

edom S.A.

o final de RD$98,550.00
15, n/30.

ron 2/10, n/30. El costo de las mecedoras es de $2,500 cada uno.

10, n/30.

n 3/10, n/30. El costo de las mecedoras es de $2,800 cada uno.

 MECEDOM, S.A.
DIARIO GENERAL
Sistema de Inventario Periodico Sistema de Inventario Perpetuo o Permanente
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

2/6/2014 Compras Mercancias 80,000.00 Inventario 80,000.00

@ @

Cuentas por pagar proveedore 80,000.00 Cuenta por pagar

Para registrar compras de mercancias. A Para registrar compras de mercancias. A
credito credito

xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/15/2014 Cuentas por pagar proveedores 15,000.00 Cuentas por pagar proveedores 15,000.00

@ @

Devolucion en compra 15,000.00 Inventario

P/R Dev. mercancias por estar defectuosa P/R Dev. mercancias por estar defectuosa

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Cuentas por pagar 65,000.00 Cuentas por pagar 65,000.00

@ @

Descuento en compra 1,950.00 efectivo en banco

Efectivo en banco 63,050.00 Inventario

P/R pago deuda mediante cheque #10 P/R pago deuda mediante cheque #10

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/16/2014 Flete en compra 5,000.00 Inventario 5,000.00

@ @

Efectivo en banco 5,000.00 efectivo en banco

P/R Pago Fletes en compras del trasporte P/R Pago Fletes en compras del trasporte
mercacia dia 6 mercacia dia 6

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/17/2014 Cuenta por cobrar 56,000.00 Cuenta por cobrar 56,000.00

 @ @

Ventas de mercancias 56,000.00 Ventas de mercancias

P/R Ventas de 10 mecedoras a creditos P/R Ventas de 10 mecedoras a creditos

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/17/2014 Costo de venta 25,000.00

Inventario

P/R el costo de merc. Vendida

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/19/2014 Devolucion en venta 5,600.00 Devolucion en venta 5,600.00

@ @

Cuenta por cobrar 5,600.00 Cuenta por cobrar

P/R dev. De mecedoras Adquiridas e dia
P/R dev. De mecedoras Adquiridas e dia 17 17

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/19/2014 Inventario 2,500.00

Costo de venta

p/r costo de venta

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/19/2014 Compra de mercancias 120,000.00 Inventario 120,000.00

@ @

Cuenta por pagar proveedore 120,000.00 Cuenta por pagar proveedore

P/R Compra de mercacias a credito P/R Compra de mercacias a credito

xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/21/2014 Efectivo en banco 49,392.00 efectivo en banco 49,392.00

Descuenta en venta 1,008.00 Devolucion en venta 1,008.00

@ @

Cuenta por cobrar 50,400.00 Cunta por cobrar

P/R saldo de deuda mediante cheque #11 P/R saldo de deuda mediante cheque #11

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/22/2014 Cuenta por pagar proveedore 20,000.00 Cuenta por pagar proveedore 20,000.00

@ @

Devolucion en compra 20,000.00 Inventario

P/R dev. de mercancias adquiridas el 19 P/R dev. de mercancias adquiridas el 19

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/26/2014 Cuenta por pagar proveedore 100,000.00 Cuenta por pagar proveedore 100,000.00

@ @

Descuento en compra 2,500.00 efectivo en banco

Efectivo en banco 97,500.00 Inventario

P/R ventas de mercancias a credit P/R ventas de mercancias a credit

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/26/2014 Flete en compra 5,000.00 Inventario 5,000.00

@ @

Efectivo en banco 5,000.00 efectivo en banco

P/R pago de fletes P/R pago de fletes

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/27/2014 Cuenta por cobrar 90,000.00 Cunta por cobrar 90,000.00

@ @
 Venta 90,000.00 Venta de mercancias

P/R ventas de mercancias a credito P/R ventas de mercancias a credito

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/27/2014 Costo de venta 42,000.00

Inventario

para registrar costo de la mercancias

xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/28/2014 Devolucion en venta 18,000.00 Devolucion en venta 18,000.00

@ @

Cuenta por cobrar 18,000.00 Cuenta por cobrar

P/R Dev. En ventas por estar defectuosa P/R Dev. En ventas por estar defectuosa

xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/28/2014 Inventario 8,400.00

Costo de venta

p/r costo de venta

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

1/31/2014 Efesctivo en banco 69,840.00 efectivo en banco 69,840.00

Descuento en venta 2,160.00 Descuento en venta 2,160.00

@ @

Cuenta por cobrar 72,000.00 Cuenta por cobrar

P/R pago de deuda a mecedom P/R pago de deuda a mecedom

de Inventario Perpetuo o Permanente
CREDITO

80,000.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

15,000.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

63,050.00

1,950.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

5,000.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
 56,000.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

25,000.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

5,600.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

2,500.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

120,000.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
 50,400.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

20,000.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

97,500.00

2,500.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

5,000.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
 90,000.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

42,000.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

18,000.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

8,400.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

72,000.00
 ME
MAY
BANCOS CUENTAS POR COBRAR
63,050.00 56,000.00
5,000.00
49,392.00
97,500.00 90,000.00
5,000.0
69,840.00
119,232.00 170,550.00 146,000.00
- 51,318.00 -

VENTAS DE DESCUENTOS EN
MERCANCIAS VENTAS
56,000.00 2,160.00
90,000.00
146,000.00
 MECEDOM, S.A.
MAYOR GENERAL
NTAS POR COBRAR INVENTARIOS
80,000.0
5,600.00 15,000.0
50,400.00 1,950.00
5,000.00
18,000.00 25,000.00
72,000.00 2,500.00
146,000.00 120,000.00
- 20,000.00
2,500.00
5,000.00
42,000.00
8,400.00
220,900.00 106,450.00
114,450.00

ESCUENTOS EN
VENTAS DEVOLUCIONES EN VENTAS
5,600.00
1,008.00
18,000.00
24,608.00
 CUENTAS POR PAGAR
80,000.00
15,000.00
65,000.00
120,000.00
20,000.00
100,000.00
200,000.00 200,000.00
- -

COSTO DE VENTAS
25,000.00
2,500.00
42,000.00
8,400.00
67,000.00 10,900.00
56,100.00
 MECE
MAYO
BANCOS CUENTAS POR COBRAR
63,050.00 56,000.00
5,000.00
49,392.00
97,500.00 90,000.00
5,000.00
69,840.00
119,232.00 170,550.00 146,000.00
51,318.00

DESCUENTOS EN VENTAS DEVOLUCIONES EN VENTAS

1,008.00 5,600.00
18,000.00
2,160.00
25,760.00
COMPRAS DE MERCANCIAS FLETES EN COMPRAS
80,000.00 5,000.00
120,000.00 5,000.00
200,000.00 10,000.00
 MECEDOM, S.A.
MAYOR GENERAL
ENTAS POR COBRAR CUENTAS POR PAGAR
80,000.00
5,600.00 15,000.00
50,400.00 65,000.00
120,000.00
18,000.00 20,000.00
72,000.00 100,000.00
146,000.00 200,000.00 200,000.00

LUCIONES EN VENTAS DESCUENTOS EN COMPRAS

1,950.00
2,500.00
4,450.00
ETES EN COMPRAS
 VENTAS DE MERCANCIAS
56,000.00
90,000.00
146,000.00

DEVOLUCIONES EN COMPRAS
15,000.00
20,000.00
35,000.00
 MECEDOM, S.A.
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO DEL 2014
VALORES EN RD$

Sistema de Inventario Perpetuo

Nombre Cuenta Debito
Bancos
Cuentas por cobrar 146,000.00
Inventario 114,450.00
Cuentas por pagar 200,000.00
Ventas de mercancias
Descuentos en ventas 2,160.00
Devoluciones en ventas 24,608.00
Costo de ventas 56,100.00
Devoluciones en compras

TOTALES 543,318.00

MECEDOM, S.A.
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO DEL 2014
VALORES EN RD$
Sistema de Inventario Periodico
Nombre Cuenta Debito
Bancos
Cuentas por cobrar 146,000.00
Cuentas por pagar 200,000.00
Ventas de mercancias
Descuento en ventas 1,008.00
Devolucion en ventas 25,760.00
Descuento en compras
Devoluciones en compras
Compra de mercancia 200,000.00
Fletes de mercancia 10,000.00

TOTALES 582,768.00
TOTALES -
ON

o
Credito
51,318.00
146,000.00

200,000.00
146,000.00

35,000.00

543,318.00

ON

co
Credito
51,318.00
 146,000.00
200,000.00
146,000.00

4,450.00
35,000.00

582,768.00
-
 MECEDOM, S.A.
ESTADOS DE RESULTADO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2014
VALORES EN RD$

Sistema de Inventario Periodic

VENTAS DE MERCANCIAS…………………………………………………………

MENOS: DEVOLUCIONES EN VENTAS……………………………

DESCUENTOS EN VENTAS………………………

VENTAS NETAS…………………………………………………………………
MENOS: COSTO DE VENTAS

COMPRAS DE MERCANCIAS…………………

MAS: FLETES SOBRE COMPRAS………………

MENOS: DEVOLUCIONES EN COMPRAS………

DESCUENTOS EN COMPRAS…

MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA………………………

MENOS: INVENTARIO FINAL…………………………………………

UTILIDAD BRUTA

MECEDOM, S.A.
ESTADOS DE RESULTADO
 DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2014
VALORES EN RD$

Sistema de Inventario Perpetu

VENTAS DE MERCANCIAS…………………………………………………………

MENOS: DEVOLUCIONES EN VENTAS……………………………

DESCUENTOS EN VENTAS………………………

VENTAS NETAS…………………………………………………………………

MENOS: COSTO DE VENTAS………………………………………………………

UTILIDAD BRUTA
ECEDOM, S.A.
OS DE RESULTADOS
AL 31 DE ENERO DEL 2014
VALORES EN RD$

de Inventario Periodico
…………………………………………...…… 146,000.00

…………………… 25,760.00

…………… 1,008.00 24,752.00

…………………………………………………… 121,248.00

200,000.00

10,000.00 210,000.00

35,000.00

4,450.00 39,450.00

A……………………… 170,550.00

………………………… 98,550.00 72,000.00

49,248.00

ECEDOM, S.A.
OS DE RESULTADOS
AL 31 DE ENERO DEL 2014
VALORES EN RD$

de Inventario Perpetuo

…………………………………………...…… 146,000.00

…………………… 24,608.00

…………… 2,160.00 22,448.00

…………………………………………………… 123,552.00

……………………………………………………. 56,100.00

67,452.00